文创雪糕项目创业策划.docx
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文创雪糕项目创业策划.docx
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文创雪糕项目创业策划
文创雪糕项目
创业策划
xxx有限责任公司
报告说明
文创雪糕是经过专业设计,主要在景区、景点或博物馆销售,形象一般为代表性风景、建筑或文物,能够体现景区景点特色的雪糕产品。
文创雪糕更注重创意,产品在保持雪糕口感的同时结合文化特色,附加值更高,在“网红经济”背景下,迅速成为热点产品,市场需求快速增长。
根据谨慎财务估算,项目总投资9214.80万元,其中:
建设投资7395.61万元,占项目总投资的80.26%;建设期利息171.13万元,占项目总投资的1.86%;流动资金1648.06万元,占项目总投资的17.88%。
项目正常运营每年营业收入17600.00万元,综合总成本费用14242.42万元,净利润2456.64万元,财务内部收益率19.54%,财务净现值2775.87万元,全部投资回收期6.09年。
本期项目具有较强的财务盈利能力,其财务净现值良好,投资回收期合理。
一、市场分析
文创雪糕是经过专业设计,主要在景区、景点或博物馆销售,形象一般为代表性风景、建筑或文物,能够体现景区景点特色的雪糕产品。
文创雪糕更注重创意,产品在保持雪糕口感的同时结合文化特色,附加值更高,在“网红经济”背景下,迅速成为热点产品,市场需求快速增长。
2016年,北京玉渊潭公园推出樱花雪糕,是我国最早的文创雪糕产品。
2019年,故宫推出脊兽雪糕,使得文创雪糕进入大众视线,热度迅速攀升。
2021年,多款文创雪糕产品纷纷涌入市场,例如三星堆雪糕、趵突泉雪糕、滕王阁雪糕、黄鹤楼雪糕、莫高窟雪糕等,全国多个省市景区、景点或博物院均有推出相关产品,我国文创雪糕行业进入爆发式发展阶段。
为体现景区、景点或博物馆特色,文创雪糕更注重“文创”,其创意设计与模具开发成为核心。
通常情况下,一支文创雪糕的成本中,设计及模具成本占比达到20%以上。
文创雪糕也需具有优良口感,以吸引更多客户进行消费,因此其口味调制、原材料选择成本占比高。
文创雪糕销售渠道集中在景区、景点或博物院中,其他渠道开拓困难。
综合以上几点,与普通冰淇淋相比,文创雪糕价格较为高昂。
为获取利益,越来越多的文创雪糕进入市场,其中部分产品为缩减成本、快速入市,仅以标志物为模型制造模具,不再进行创意设计,还有部分景区景点标志物不明显,推出的创意雪糕外形雷同,使得文创雪糕的设计性、创意性减弱。
此外,还有部分文创雪糕选用低质原材料进行生产,产品口感、质量低下。
这些因素导致我国文创雪糕市场发展混乱。
文创雪糕的创意是核心,口感是重要组成部分,二者缺一不可,否则新鲜感过后,随着热度下降,文创雪糕的市场空间将快速缩小。
我国冰淇淋市场规模庞大,预计2021年将达到1600亿元以上,文创雪糕是冰淇淋市场中的小众产品,其创意与品质必须过硬,才能够长期健康发展。
文创雪糕是景区、景点、博物院文化元素表达的载体之一,可以输出特色文化,宣传景区品牌,拉动景区收入增长,设计感强、口感优良的文创雪糕具有较长生命周期,但设计感弱、风格雷同、质量低下的文创雪糕不仅无法起到良好的宣传作用,反而会导致消费者对景区口碑下降。
因此未来,我国文创雪糕行业的发展趋势是创意化、差异化、品质化。
二、项目概述
1、项目名称:
文创雪糕项目
2、承办单位名称:
xxx有限责任公司
3、项目性质:
新建
4、项目建设地点:
xx
5、项目联系人:
向xx
三、项目提出的理由
综合判断,我区发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期,经济长期向好的基本面没有改变,同时也面临诸多矛盾交织叠加的严峻挑战。
我们要准确把握战略机遇期内涵的深刻变化,更加有效地应对各种风险和挑战,奋发有为地做好工作,不断开创发展新局面。
四、研究结论
此项目建设条件良好,可利用当地丰富的水、电资源以及便利的生产、生活辅助设施,项目投资省、见效快;此项目贯彻“先进适用、稳妥可靠、经济合理、低耗优质”的原则,技术先进,成熟可靠,投产后可保证达到预定的设计目标。
五、主要经济指标一览表
主要经济指标一览表
序号
项目
单位
指标
备注
1
占地面积
㎡
13333.00
约20.00亩
1.1
总建筑面积
㎡
22792.00
1.2
基底面积
㎡
7866.47
1.3
投资强度
万元/亩
352.91
2
总投资
万元
9214.80
2.1
建设投资
万元
7395.61
2.1.1
工程费用
万元
6202.40
2.1.2
其他费用
万元
991.16
2.1.3
预备费
万元
202.05
2.2
建设期利息
万元
171.13
2.3
流动资金
万元
1648.06
3
资金筹措
万元
9214.80
3.1
自筹资金
万元
5722.18
3.2
银行贷款
万元
3492.62
4
营业收入
万元
17600.00
正常运营年份
5
总成本费用
万元
14242.42
""
6
利润总额
万元
3275.52
""
7
净利润
万元
2456.64
""
8
所得税
万元
818.88
""
9
增值税
万元
683.82
""
10
税金及附加
万元
82.06
""
11
纳税总额
万元
1584.76
""
12
工业增加值
万元
5449.23
""
13
盈亏平衡点
万元
6299.38
产值
14
回收期
年
6.09
15
内部收益率
19.54%
所得税后
16
财务净现值
万元
2775.87
所得税后
六、核心人员介绍
1、向xx,1957年出生,大专学历。
1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司;2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。
2018年3月至今任公司董事。
2、韩xx,中国国籍,1976年出生,本科学历。
2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理;2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理;2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。
2018年3月起至今任公司董事长、总经理。
3、徐xx,中国国籍,无永久境外居留权,1959年出生,大专学历,高级工程师职称。
2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问;2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。
2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。
4、姜xx,中国国籍,无永久境外居留权,1961年出生,本科学历,高级工程师。
2002年11月至今任xxx总经理。
2017年8月至今任公司独立董事。
5、廖xx,中国国籍,无永久境外居留权,1970年出生,硕士研究生学历。
2012年4月至今任xxx有限公司监事。
2018年8月至今任公司独立董事。
6、卢xx,中国国籍,无永久境外居留权,1958年出生,本科学历,高级经济师职称。
1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长;2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长;2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理;2019年3月至今任公司董事。
7、冯xx,中国国籍,无永久境外居留权,1971年出生,本科学历,中级会计师职称。
2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。
2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。
2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。
8、肖xx,1974年出生,研究生学历。
2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司;2006年8月至2011年3月,任xxx有限责任公司销售部副经理。
2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长;2019年8月至今任公司监事会主席。
七、项目背景分析
文创雪糕是经过专业设计,主要在景区、景点或博物馆销售,形象一般为代表性风景、建筑或文物,能够体现景区景点特色的雪糕产品。
文创雪糕更注重创意,产品在保持雪糕口感的同时结合文化特色,附加值更高,在“网红经济”背景下,迅速成为热点产品,市场需求快速增长。
八、建设方案
(一)混凝土要求
根据《混凝土结构耐久性设计规范》(GB/T50476)之规定,确定构筑物结构构件最低混凝土强度等级,基础混凝土结构的环境类别为一类,本工程上部主体结构采用C30混凝土,上部结构构造柱、圈梁、过梁、基础采用C25混凝土,设备基础混凝土强度等级采用C30级,基础混凝土垫层为C15级,基础垫层混凝土为C15级。
(二)钢筋及建筑构件选用标准要求
1、本工程建筑用钢筋采用国家标准热轧钢筋:
基础受力主筋均采用HRB400,箍筋及其它次要构件为HPB300。
2、HPB300级钢筋选用E43系列焊条,HRB400级钢筋选用E50系列焊条。
3、埋件钢板采用Q235钢、Q345钢,吊钩用HPB235。
4、钢材连接所用焊条及方式按相应标准及规范要求。
(三)隔墙、围护墙材料
本工程框架结构的填充墙采用符合环境保护和节能要求的砌体材料(多孔砖),材料强度均应符合GB50003规范要求:
多孔砖强度MU10.00,砂浆强度M10.00-M7.50。
(四)水泥及混凝土保护层
1、水泥选用标准:
水泥品种一般采用普通硅酸盐水泥,并根据建(构)筑物的特点和所处的环境条件合理选用添加剂。
2、混凝土保护层:
结构构件受力钢筋的混凝土保护层厚度根据《混凝土结构耐久性设计规范》(GB/T50476)规定执行。
九、产品规划方案及生产纲领
本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。
具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整,各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平,并参考市场需求预测情况确定,同时,把产量和销量视为一致,本报告将按照初步产品方案进行测算。
产品规划方案一览表
序号
产品(服务)名称
单位
单价(元)
年设计产量
产值
1
文创雪糕
undefined
undefined
2
文创雪糕
undefined
undefined
3
文创雪糕
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4
...
undefined
5
...
undefined
6
...
undefined
合计
xxx
17600.00
十、高级管理人员
1、公司设总裁一名,由董事会聘任或解聘。
公司设副总裁若干名、财务总监一名,由董事会聘任或解聘。
公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书为公司高级管理人员。
2、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。
本章程关于勤勉义务的规定,同时适用于高级管理人员。
3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员,不得担任公司的高级管理人员。
4、总裁每届任期3年,总裁连聘可以连任。
5、总裁对董事会负责,行使下列职权:
(1)主持公司的生产经营管理工作,组织实施董事会决议,并向董事会报告工作;
(2)组织实施公司年度经营计划和投资方案;
(3)拟订公司内部管理机构设置方案;
(4)拟订公司的基本管理制度;
(5)制定公司的具体规章;
(6)提请董事会聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人;
(7)决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员;
(8)本章程或董事会授予的其他职权。
总裁列席董事会会议。
6、总裁应制订总裁工作细则,报董事会批准后实施。
7、总裁工作细则包括下列内容:
(1)总裁会议召开的条件、程序和参加的人员;
(2)总裁及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工;
(3)公司资金、资产运用,签订重大合同的权限,以及向董事会、监事会的报告制度;
(4)董事会认为必要的其他事项。
8、总裁可以在任期届满以前提出辞职。
有关总裁辞职的具体程序和办法由总裁与公司之间的劳动合同规定。
副总裁协助总裁工作,负责公司某一方面的生产经营管理工作。
9、公司设董事会秘书,负责公司股东大会和董事会会议、监事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理,办理信息披露事务等事宜。
董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门规章及本章程的有关规定。
董事会秘书应制定董事会秘书工作细则,报董事会批准后实施。
董事会秘书工作细则应包括董事会秘书任职资格、聘任程序、权力职责以及董事会认为必要的其他事项。
10、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定,给公司造成损失的,应当承担赔偿责任。
十一、优势分析(S)
(一)公司具有技术研发优势,创新能力突出
公司在研发方面投入较高,持续进行研究开发与技术成果转化,形成企业核心的自主知识产权。
公司产品在行业中的始终保持良好的技术与质量优势。
此外,公司目前主要生产线为使用自有技术开发而成。
(二)公司拥有技术研发、产品应用与市场开拓并进的核心团队
公司的核心团队由多名具备行业多年研发、经营管理与市场经验的资深人士组成,与公司利益捆绑一致。
公司稳定的核心团队促使公司形成了高效务实、团结协作的企业文化和稳定的干部队伍,为公司保持持续技术创新和不断扩张提供了必要的人力资源保障。
(三)公司具有优质的行业头部客户群体
公司凭借出色的技术创新、产品质量和服务,树立了良好的品牌形象,获得了较高的客户认可度。
公司通过与优质客户保持稳定的合作关系,对于行业的核心需求、产品变化趋势、最新技术要求的理解更为深刻,有利于研发生产更符合市场需求产品,提高公司的核心竞争力。
(四)公司在行业中占据较为有利的竞争地位
公司经过多年深耕,已在技术、品牌、运营效率等多方面形成竞争优势;同时随着行业的深度整合,行业集中度提升,下游客户为保障其自身原材料供应的安全与稳定,在现有竞争格局下对于公司产品的需求亦不断提升。
公司较为有利的竞争地位是长期可持续发展的有力支撑。
十二、财务会计制度
(一)财务会计制度
1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定,制定公司的财务会计制度。
上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。
2、公司除法定的会计账簿外,将不另立会计账簿。
公司的资产,不以任何个人名义开立账户存储。
3、公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金。
公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取。
公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损。
公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金。
公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,按照股东持有的股份比例分配,但本章程规定不按持股比例分配的除外。
股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司。
公司持有的本公司股份不参与分配利润。
4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。
但是,资本公积金将不用于弥补公司的亏损。
法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。
5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项。
6、公司利润分配政策为:
公司采取积极的现金方式分配利润,即公司当年度实现盈利,在依法提取法定公积金、盈余公积金后进行利润分配。
(1)利润分配原则
公司的利润分配应重视对投资者的合理回报并兼顾公司的可持续发展。
利润分配政策应保持连续性和稳定性,并符合法律、法规的相关规定。
(2)具体利润分配政策
利润分配形式及间隔期:
公司可以采取现金方式分配股利,公司优先采用现金方式分配利润,现金分配的比例不低于当年实现的可分配利润的10%。
公司当年如实现盈利并有可供分配利润时,应每年度进行利润分配。
董事会可以根据公司盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
除非经董事会论证同意,且经独立董事发表独立意见、监事会决议通过,两次分红间隔时间原则上不少于六个月。
现金分红的具体条件:
公司在当年盈利且累计未分配利润为正,现金流满足公司正常生产经营和未来发展的前提下,最近三个会计年度内,公司以现金形式分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,提出具体现金分红政策:
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;
公司发展阶段属成长期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。
本章程中的“重大资金支出安排”是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买资产累计支出达到或超过公司最近一次经审计净资产的10%。
出现以下情形之一的,公司可不进行现金分红:
合并报表或母公司报表当年度未实现盈利;
合并报表或母公司报表当年度经营性现金流量净额或者现金流量净额为负数;
合并报表或母公司报表期末资产负债率超过70%(包括70%);
合并报表或母公司报表期末可供分配的利润余额为负数;
公司财务报告被审计机构出具非标准无保留意见;
公司在可预见的未来一定时期内存在重大资金支出安排,进行现金分红可能导致公司现金流无法满足公司经营或投资需要。
(3)利润分配的决策程序和机制
公司利润分配方案由董事会根据公司经营状况和有关规定拟定,并在征询监事会意见后提交股东大会审议批准,独立董事应当发表明确意见。
独立董事可以征集中小股东的意见,提出分红提案,并直接提交董事会审议。
股东大会对现金分红具体方案进行审议时,应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流(包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等方式),充分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题。
公司在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况。
公司董事会应在年度报告中披露利润分配方案及留存的未分配利润的使用计划安排或原则,公司当年利润分配完成后留存的未分配利润应用于发展公司经营业务。
公司当年盈利但董事会未做出现金分红预案的,应在年度报告中披露未做出现金分红预案的原因及未用于分红的资金留存公司的用途,独立董事发表的独立意见。
公司如遇借壳上市、重大资产重组、合并分立或者因收购导致公司控制权发生变更的,应在重大资产重组报告书、权益变动报告书或者收购报告书中详细披露重组或者控制权发生变更后上市公司的现金分红政策及相应的规划安排、董事会的情况说明等信息。
(4)利润分配政策调整的条件、决策程序和机制
(5)利润分配方案的实施
公司股东大会对利润分配方案作出决议后,董事会须在股东大会召开后两个月内完成现金分红或股利的派发事项。
如存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
(二)内部审计
1、公司实行内部审计制度,配备专职审计人员,对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。
2、公司内部审计制度和审计人员的职责,应当经董事会批准后实施。
审计负责人向董事会负责并报告工作。
(三)会计师事务所的聘任
1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定,董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。
2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料,不得拒绝、隐匿、谎报。
3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。
4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时,提前30天事先通知会计师事务所,公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时,允许会计师事务所陈述意见。
会计师事务所提出辞聘的,应当向股东大会说明公司有无不当情形。
十三、项目进度安排
结合该项目建设的实际工作情况,xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月,其工作内容包括:
项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。
项目实施进度计划一览表
单位:
月
序号
工作内容
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
1
可行性研究及环评
▲
▲
2
项目立项
▲
▲
3
工程勘察建筑设计
▲
▲
4
施工图设计
▲
▲
5
项目招标及采购
▲
▲
6
土建施工
▲
▲
▲
▲
▲
▲
7
设备订购及运输
▲
▲
▲
8
设备安装和调试
▲
▲
▲
▲
▲
9
新增职工培训
▲
▲
▲
10
项目竣工验收
▲
▲
11
项目试运行
▲
▲
12
正式投入运营
▲
十四、设备选型方案
选用生产设备厂家具有国内一流技术装备,企业管理科学达到国际认证标准要求。
本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备,预计购置安装主要设备共计41台(套),设备购置费3084.03万元。
主要设备购置一览表
单位:
台(套)、万元
序号
设备名称
数量
购置费
1
主要生成设备
29
2158.82
2
辅助生成设备
3
246.72
3
研发设备
4
277.56
4
检测设备
2
185.04
3
环保设备
2
154.20
3
其它设备
1
61.68
合计
41
3084.03
十五、项目总投资
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算,项目总投资9214.80万元,其中:
建设投资7395.61万元,占项目总投资的80.26%;建设期利息171.13万元,占项目总投资的1.86%;流动资金1648.06万元,占项目总投资的17.88%。
总投资及构成一览表
单位:
万元
序号
项目
指标
占总投资比例
1
总投资
9214.80
100.00%
1.1
建设投资
7395.61
80.26%
1.1.1
工程费用
6202.40
67.31%
1.1.1.1
建筑工程费
2938.37
31.89%
1.1.1.2
设备购置费
3084.03
33.47%
1.1.1.3
安装工程费
180.00
1.95%
1.1.2
工程建设其他费用
991.16
10.76%
1.1.2.1
土地出让金
508.54
5.52%
1.1.2.2
其他前期费用
482.62
5.24%
1.2.3
预备费
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