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银行金融词汇
开源节流:
mettreenvaleurdenouvellesressourcesetréduirelesdépenses
金融相关词汇:
Bilan资产负债表
comptederésultat损益表
Annex附表
CA(chiffred'affaires)营业额
Rentabilité收益能力
Solvabilité偿债能力
Flexibilité灵活性
ETE净利
EBE毛利
stockMP库存原材料
stockPF库存产成品
charges费用
produits产出
BFR营运资金需求量
Décaissement现金流出
Encaissement现金流入
CAF自有资金能力
Clients应受账款
fournisseurs应付帐款
remboursem本金
intérêts利息
emprunts借款
capital资本
AmortissementdeIT固定资产折旧
Chargesdepersonnel人员费用
Dotationsauxamortissement分摊折旧
investissement投资
débit借
crédit贷
tableaudesfluxdetrésorerie现金流量表
tableaudefinancements财务状况表
ACTIF资产
PASSIF负债
Fondsd'originepropre自有原始资金
Rapportànouveau结转上年余额
Dettesfinancières银行借款
Immobilisations固定资产原值
Disponibilités可使用的资金
Fondsempruntés负债总额
NET净利
brut毛利
doit借方
avoir贷方
Grandlivre总帐
PCEA(produitsdecessiond'élémentd'actif):
转让资产收入
Reserves资本公积金
AvisdeDEBIT银行扣款单
AvisdeCREDIT银行进款单
Réduction(Rabais,remise,ristourne,escompte)折扣
Réductionàcaractèrecommercial商业折扣
Réductionàcaractèrefinancier现金折扣
Journal日记帐
TVA(taxeàlavaleurajoutée)增值税
TVAcollectée消项税额
TVAdéductible进项税额
TVAàpayer应交税金
Abattementfiscal
Fractiondurevenuquin’estpassoumisàl’impôt.
Acceptation
Engagementprisparlapersonnesurquiesttiréeunelettredechangeouparledébiteurd’unecréancecédée(Dailly),depayer,àl’échéance,lemontantdecelle-ci.
Accréditif
Possibilitédonnéeàuneentreprisededisposerdefondsdansuneautreagencedesabanqueouchezundesescorrespondants.
Action
Valeurmobilièreémiseparunesociétéparactions.Cetitrereprésenteunefractionducapitalsocial.Ildonnenotammentdroitautitulairederecevoirunepartdesbénéficesdistribués(ledividende)etdeparticiperauxassembléesgénérales.
Actionnaire
Propriétaired'uneoudeplusieursactionsreprésentantunefractionducapitald'unesociétéparactions.
Affacturage
Contratparlequelunétablissementdecréditspécialisé,appeléfactor,achètefermelescréancesdétenuesparunfournisseur,appelévendeur,sursesclients(françaisouétrangers),appelésacheteursoubénéficiairesdeservicesetcemoyennantrémunération.Encasd'impayés,lerisqueestassuréparlefactorquinepeutseretournercontrelevendeur.
Agios
Intérêtsetcommissionsquipeuventêtreperçusparunebanquelorsd'uneopérationdecrédit.
Amortissement
Remboursementd'uncrédit,leplussouventparpaiementssuccessifs,selonuncalendrierdéterminé.
Amortissementd'empruntobligataire
Remboursementd'unempruntselonunepériodicitédéterminée.Unempruntobligatairepeutêtrerembourséenuneseulefoisàl'échéance(infine),paranticipationouparrachatenBourse.
Apportpersonnel
Sommedontdisposel'emprunteurpoureffectueruneopérationetquineserapasempruntée.Leplussouvent,notammentenmatièredecréditimmobilier,lesbanquesexigentunapportde20%minimum.L'apportpeutêtreconstituéparlesfondsdétenusparl'emprunteur,unprêtpersonnel1%patronal,unprêtépargnelogement,unprêtfonctionnaireàcaractèresocialouunprêtrelais.
Arbitrage
Opérationquiconsisteàvendredestitresoudesdevisespourenacheterd'autres.
Arrêtédecompte
Opérationquipermetdedéterminerpériodiquementlapositiond'uncompte,c'est-à-direcequeleclientdétientàlabanqueoucequ'illuidoit.Lorsdelaclôtureducompte,labanqueétablitunarrêtédéfinitifducompte.
Assembléegénérale
Réuniondesmembresd'unesociétécivileoucommerciale,envuenotammentd'approuverlagestiondel'entrepriseet/oudeprendredesdécisionsimportanteslaconcernant.Ondistinguelesassembléesgénéralesordinaires,extraordinairesetmixtes(ordinairesetextraordinaires).Aucoursdecesassemblées,lesassociéspeuventexercerleurdroitdevote.
Association
Régieparlaloidu1erjuillet1901,l'associationestlaconventionparlaquelledeuxouplusieurspersonnesmettentencommun,defaçonpermanente,leursconnaissancesouleursactivités,dansunbutautrequedepartagerdesbénéfices.
Associé
Propriétaired'uneouplusieurspartssocialesreprésentantunefractionducapitald'unesociétécivileoucommerciale(autrequ'unesociétéanonyme).
Assurance-crédit
Formeparticulièred'assurancequipermetàuneentreprised'êtrecouvertetotalementoupartiellementcontrelesrisquesd'impayés.
Assurance-vie
Contratentreunepersonnephysiqueetunassureur.
Lesouscripteurs'engageàverseruncapitalenuneouplusieursfoisetàmaintenircecapitalplacépendantuneduréeminimumde8ans.
Lacompagnied'assurances'engageàverserlecapitalaugmentédesesrevenus,encasdedécèsdusouscripteuravantl'échéanceducontratàunbénéficiairedésignéparcedernier,encasdesurviedusouscripteuràl'échéanceducontratàcederniersoitenuneseulefoissoitsousformederenteviagère.
Augmentationdecapital
Émissiond'actionsoudepartssocialespermettantd'accroîtrelecapitalsociald'unesociété.L'augmentationdecapitalpeutsefaireàtitreonéreux(parapportdebiensoudenuméraire)ouàtitregratuit(parincorporationderéserves,c'est-à-diredebénéficesnondistribués).
Autofinancement
Opérationquiconsistepouruneentrepriseàfinancersesinvestissementssansfaireappelàdescapitauxextérieurs.L'autofinancementpeutêtreconstituéparlesamortissementsdel'exercice,lebénéficedumêmeexerciceouceuxdesexercicesprécédents:
lesréserves.
Aval
Engagementprisparunepersonnedepayerunedettenéed'uneffetdecommerceàlaplaced'uneautrepersonne,sicettedernièrenepeutlefaire.
Avanceendevises
Prêtendevisesconsentiàuneentrepriseparunebanque.
Avisàtiersdétenteur
ProcédurequipermetauTrésorPublicderécupérerlessommesquiluisontduesautitred'impôtsoud'amendesimpayésetquipeuventêtredétenuesouduesparuntiers(banquier,employeur,propriétaire,etc.)créancierdudébiteurduTrésor.
Avisd'opéré
Documentécritconfirmantl'exécutiond'unordredeBourseetrappelantsesmodalitésd'exécution(titres,cours,nombre...).
Avisdedomiciliation
Autorisationdonnéeparledébiteurd'uneffetàsabanquedelepayer.
Avoirfiscal
Créancesurl'Etatfrançaisquiestattachéeauxdividendesversésauxactionnairesdessociétésfrançaisessoumisesàl'impôtsurlessociétés.Ilestréservé,enprincipe,auxpersonnesphysiquesoumoralesquiontleurdomicileouleursiègesocialenFrance(ouauxnon-résidentsdontlepaysapasséuneconventionfiscaleaveclaFrance).
Lorsqu'ils'agitdedividendespayésàdespersonnesphysiquesoumoralesdomiciliéesenFrance,ilestdéduitdumontantdel'impôtsurlerevenuoudel'impôtsurlessociétésàacquitterparl'actionnaire.Ilpeutêtrerembourséauxpersonnesphysiquesnonimposables.
Bancarisation
Mesuredel'importancedelapopulationayantuncompteenbanque.Parextension,onparledemultibancarisation,lorsquedespersonnessontclientesdeplusieursbanques.
Banque
Établissementdecréditpouvanteffectuertoutesopérationsdebanque:
recevoirdesdépôts,accorderdescréditsàtouttypedeclientèleetpourtoutedurée,mettreenplaceetgérerdesmoyensdepaiement,effectuerdesopérationsconnexesàsonactivitéprincipale:
change,conseilsetgestionenmatièredeplacement,conseilsetgestionenmatièredepatrimoinepourlesparticuliers,conseilsetgestionauservicedesentreprises.
Banquecentrale
Établissementqui,dansunEtat,estchargéengénéraldel'émissiondesbilletsdebanqueetducontrôleduvolumedelamonnaieetducrédit.EnFrance,c'estlaBanquedeFrancequiassumecerôlesouslecontrôledelaBanqueCentraleEuropéenne.
BanquedeFrance
Banquecentralefrançaisechargée,entreautres,d'appliquerlapolitiquemonétairedécidéeparlaBanquecentraleeuropéenne.LaBanquedeFranceassureaussiuncertainnombredemissionsetdeservicespourlesétablissementsdecréditetleurclientèle.
Barrement
Opérationconsistantàporteraurectod'unchèquedeuxbarresparallèles.Lebarrementestgénérals'ilneporteentrelesdeuxbarresaucunedésignation;ilnepeutêtrepayéqu'àunbanquierouàunétablissementassimilé.Lebarrementestspécialsilenomdubanquierestindiquéentrelesdeuxbarres;ilnepeutêtrepayéparletiréqu'aubanquierdésigné.Lebarrementgénéralpeutêtretransforméenbarrementspécial,maislebarrementspécialnepeutêtretransforméenbarrementgénéral.
BilletàOrdre
Effetdecommerceparlequelunepersonneappeléesouscripteur(ledébiteurc'est-à-direleclient)reconnaîtsadetteets'engageàpayer,àuneautrepersonneappeléebénéficiaire(lecréancier,c'est-à-direlefournisseur,ouuntiersdésignéparlui),unecertainesommeàuneépoquedéterminée.
Billetàordrerelevé
Billetàordrecrééounonsursupportpapierettransférésursupportmagnétique.
Billetdetrésorerie
Titredecréancenégociableémisparuneentrepriseencontrepartied'uncréditconsentiparunétablissementdecréditouuneautreentreprise.
Blanchimentdecapitaux
Opérationconsistantàrecyclerdescapitauxprovenantd'activitésliéesautraficdedrogueouàl'activitédesorganisationscriminelles.
Bonàmoyentermenégociable
Titredecréancenégociabledontl'échéancesupérieureà1an;iln'yapasdeduréemaximum.
Bond'épargne
Formuledeplacementeffectuéeauprèsd'unebanquepouruneduréedonnéeencontrepartiedelaremised'unbonetavecunepossibilitééventuellederemboursementanticipée.Unbonpeutêtreémissouslaformeanonymeousouslaformenominative.
Bondecaisse
Formuledeplacementeffectué
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