04 调研问卷财务核算.docx
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04调研问卷财务核算
业务调研提纲—财务核算
XXX股份有限公司
金蝶软件(中国)有限公司
2022年3月23日
2022-03-23
说明:
⏹文中“集团”是指XX总部;
⏹本提纲作为后续现场调研前的摸底资料,要求相关业务部门认真填写;
1.企业基本情况
企业规模情况
内容
备选答案
备注
企业性质
□国营□集体□合资□外资□股份□民营
□_____________
企业类型
□商品流通□加工制造□服务行业□___________
所属行业
□家电□制药□汽车□纺织□酿酒□化工□通信□家具□医药□烟草□糖酒外贸□服装□图书□地矿□饭店□农业□医院□新闻□建筑□教育□交通□水电□金融□邮电□____________
运营模式
□总公司□子公司□非独立核算子公司□销售办事处□独立核算公司□连锁店□__________
人员数量
□100以下□100-500□500-1000□1000-3000
□3000-5000□5000-10000□10000以上
年营业额
曾用软件
硬件情况
业务管理重点
企业组织架构图
请列示公司完整的组织架构,业务关系?
业务管理模式?
财务组织管理体系
指出哪些属于财务组织(独立建财务账),各组织之间的股权关系?
财务管理模式?
财务人员管理模式?
公司财务制度
公司目前采用的财务制度?
岗位职责?
账务处理程序制度
会计科目管理制度?
会计凭证格式要求?
审核和传递程序?
核算方法等相关制度?
账簿设置?
报表种类和要求?
指标体系?
其他:
内部牵制制度?
定额管理制度?
成本核算制度?
财务分析制度?
资金管理制度等?
2.基础数据管理
科目与辅助账
内容
备选答案
选择
备注
集团是否统一科目体系
A是B否
如果有统一科目系统,控制的层次
A1级B2级C层次不齐
基层单位是否可以增加下级明细账
A是B否
是否有集团控制的辅助帐
A是B否
如果有,控制的策略是
A集团维护、全局共享
B全局维护、全局共享
集团使用的科目体系
提供详细科目表。
集团常用辅助账内容
提供详细科目表。
币别与汇率
内容
备选答案
选择
备注
集团是否有外币核算
A是B否
是否存在期末调汇业务
A是B否
如果有外币业务,执行的汇率是:
A浮动汇率B固定汇率
集团使用的币别和汇率资料
请提供资料。
客商管理
内容
备选答案
选择
备注
集团是否有统一的客户、供应商类别管理
A是B否
是否存在集团统一管理的大客户和重要客户
A是B否
客商是否有统一的编码规则
A是B否
是否对客户供应商进行了信用管理
A是B否
客户供应商的名称是否标准、完整(要求是客户、供应商的公章的名字)
A完整、准确
B不完整
是否有客户、供应商的税务登记号等
A是B否
是否启用了客户、供应商的分级管理
A是B否
集团统管的客户、供应商分类及明细
请提供资料。
物料管理
内容
备选答案
选择
备注
集团是否有统一的物料类别管理
A是B否
是否存在集团统一管理的明细物料
A是B否
物料是否有统一的编码规则
A是B否
是否对物料商进行了ABC重点管理
A是B否
集团统管的物料类别和物料
提供相关资料
期间
内容
备选答案
选择
备注
集团是否使用统一的会计期间
A是B否
集团使用的会计期间类型
A12期(1月1日-12月31日)
B13期(1月1日-12月31日,13期为调整期)
C香港会计期间(4月1日-次年3月31日)
集团使用的会计期间说明
请提供资料。
计量单位
内容
备选答案
选择
备注
集团是否使用统一的计量单位
A是B否
集团是否对计量单位使用分组管理
A是B否
集团常用的计量单位
请提供计量单位资料。
结算方式
内容
备选答案
备注
集团是否使用统一的结算方式
A是B否
集团常用的结算方式
请提供结算方式资料。
职务和职位体系
内容
备选答案
选择
备注
集团是否统一职务、职位体系
A是B否
集团使用的职务、职位体系
请提供职务、职位资料。
3.总帐系统:
财务核算总体需求
内容
选项
选择
备注
集团是否需要用统一的凭证类型或者凭证字
A是B否
目前集团使用的凭证类型和默认的凭证类型
A记
B收、付、转
C现收、银收、现付、银付、转
集团是否使用统一的现金流量项目
A是B否
现金流量项目设定的原则,包括主表项目和附表项目,是否区分集团内外部现金流量项目
A与会计标准的的现金流量项目基本一致,没有考虑区分内、外部现金流量项目
B与会计标准的不一致,也没有考虑区分集团内外部现金流量项目
C与会计标准的不一致,考虑到需要区分集团内外部现金流量项目
集团下属单位是否有本位币不同的情况
A是B否
集团统一出报表是否需要统一币别
A是B否
账簿余额方向与科目设置的余额方向相同
A是B否
是否有下属单位启用外币分账制
A是B否
总账日常凭证处理
内容
选项
选择
备注
凭证字的校验规则,凭证保存的时候会针对凭证字校验规则进行检查,如果不满足的话不允许保存
A借方必有?
科目
B贷方必有?
科目
C借或贷必有?
科目
D借方必无?
科目
E贷方必无?
科目
F借或贷必无?
科目
凭证编码是否要求手工录入
A是B否
如果凭证不是手工编码,凭证的编码规则
A公司+凭证类型+年度+月份+4位流水号
B凭证类型+年度+月份+4位流水号
C年度+月份+4位流水号
D月份+4位流水号
E4位流水号
F其他
凭证编码是否允许断号
A是B否
带有银行科目的凭证是否需要录入结算方式和结算号
A是B否
其他系统生成的机制凭证是否允许在总账系统中修改
A是B否
其他系统生成的机制凭证是否允许在总账系统中作废和删除
A是B否
凭证的处理流程,请标出每个节点的执行人角色
A新增-审核-过账B其他
反审核凭证的处理流程,请标出每个节点的执行人角色
A反过账-反审核-修改B其他
银行和现金凭证的处理流程,请标出每个节点的执行人角色
A新增-复核-审核-过账
B新增-审核-复核-过账
C其他
请提供自动转账凭证格式和说明(多选)
A摊消和计提B费用转成本
C其他
现金流量表
内容
备选答案
选择
备注
集团是否使用统一的现金流量项目
A是B否
目前现金流量表出具的方式
A凭证指定、自动出具
B手工编织T型账户
集团使用的现金流量项目
客户提供
凭证打印
内容
备选答案
选择
备注
集团是否使用统一的凭证打印格式
A是B否
目前集团使用的凭证打印格式
客户提供
如果不同统一,是否要统一
A是B否
账簿打印
内容
备选答案
选择
备注
集团是否使用统一的账簿打印格式
A是B否
总账与明细账是否打印目录
A是B否
明细账是否要连续打印
A是B否
账簿打印是否需要自定义格式
A是B否
目前集团使用的账簿打印格式
客户提供
辅助账打印
内容
备选答案
选择
备注
集团是否使用统一的辅助账打印格式
A是B否
辅助账是否与明细账一起打印
A是B否
辅助账是否要连续打印
A是B否
辅助打印是否要打印目录
A是B否
目前集团使用的辅助核算打印格式
客户提供
4.固定资产
固定资产类别
内容
备选答案
选择
备注
集团是否使用统一的固定资产类别
A是B否
固定资产类别是否有集团控制
□是,控制级次限制
□是,无控制级次限制□否
基层单位是否可以添加固定资产类别
A是B否
目前使用的固定资产类别
提供详细科目表。
固定资产使用状态
内容
备选答案
选择
备注
集团是否使用统一的使用状态
A是B否
固定资产是否通过使用状态集体折旧
A是B否
目前集团使用的固定资产使用状态
客户提供
固定资产折旧政策
内容
备选答案
选择
备注
集团是否使用统一的折旧政策
A是B否
调整变动对当期折旧的影响范围
□原值变动□累计折旧变动
□减值准备变动□累计折旧变动
□预计净残值变动□评估调整
□成本中心/费用科目变动□折旧方法变动
□预计使用寿命变动□使用状态变动
尾差处理规则
A最后一起提完折旧
B最后一期未提折旧不处理
计提起止时点
A本期新增资产不提折旧,本期清理资产提折旧
B本期新增资产提折旧,本期清理资产不提折旧
计提判断
A根据使用状态决定是否提折旧
B不管使用状态如何一定不提折旧
C不管使用状态如何一定提折旧
初始化旧资产按剩余价值在剩余使用寿命内进行折旧摊销
A是B否
固定资产经济用途
内容
备选答案
选择
备注
目前集团使用的固定资产使用状态
提供数据。
固定资产折旧方法
内容
备选答案
选择
备注
集团是否使用统一的折旧方法
A是B否
集团目前使用的折旧方法是
□平均年限法□工作量法
□年数总和法□双倍余额递减法
□自用物业直线法□其他
固定资产减值方法
内容
备选答案
选择
备注
固定资产如何进行减值处理?
如何处理?
固定资产日常业务处理
内容
备选答案
选择
备注
固定资产内部调拨流程
提供资料
固定资产其他业务处理流程
提供资料
常用固定资产报表
内容
备选答案
选择
备注
常用固定资产报表
提供资料
5.出纳系统
出纳系统的登账流程
内容
备选答案
选择
备注
集团是否使用统一的登账流程
A是B否
出纳登账的方式
A单据登账B凭证登账C手工登账
目前与集团有业务往来的银行
客户提供
日清月结
A是B否
目前提供的资金报表有哪些
客户提供
出纳的收、付款单是否有统一编码
A是B否
出纳复核的形式
A凭证复核B分录复核
银企直联
A是B否
出纳复核登账在凭证审核
A之前B之后
出纳必须登账的币别
A原币B本位币C原币和本位币
出纳登账汇率
A凭证入账汇率B当前汇率
单、表、账打印样式
客户提供
6.合并报表
基本信息
内容
备选答案
选择
备注
为了满足对外披露和内部管理的需求,需要编制几套合并报表(汇总报表)
A1套B多套
描述每套合并报表的合并结构,即:
合并范围的树状组织结构图,并确定有哪些分支机构参与合并
请提供资料。
合并的形式或者方式(多选)
A按照地区
B按照行业
C汇总全部
二级子集团是否编制合并报表
A是B否
请指出外部财务报表的制作时间,制作要求和报告使用人,上报报表的币种?
并提供具体的报表目录及报表样式。
请提供资料。
财务部目前为哪些部门提供哪些内部管理报告或信息?
请指出内部主要财务报告的制作时间,制作要求和报告使用人,上报报表的币种?
并提供具体的报表样式。
请提供资料。
合并报表(汇总报表)编制、上报的流程
A下属公司—报送到子集团—子集团合并—报送集团—集团合并
B下属公司—报送集团—集团合并
母公司是否控制下发报表的格式
A是B否
下属公司或分支机构是否可以修改集团模版的格式
A是B否
母公司是否控制下发报表的取数公式
A是B否
分支机构是否可以修改集团模版的取数公式
A是B否
需要合并的财务报表是否需要进行钩稽关系检查
A是B否
需要钩稽关系检查,则提供检查的公式
客户提供
是否需要对分支机构上报的报表数据进行指标考核
A是B否
是否需要进行报表的外币折算
A是B否
如果需要外币折算,采用什么方法进行折算
请提供资料。
内部往来管理调研
内容
备选答案
选择
备注
请描述集团与各分子公司之间、与办事处、自营店之间的财务内部往来关系有哪些?
例如:
利润、费用分配,资金拆借,关联销售,等等。
请提供资料。
内部外来业务主要涉及哪些科目,账务是如何处理的?
请提供资料。
内部单位间如何实现往来账数据及时入账并且账账相符?
对账不符处理方式
请提供资料。
出于编制合并报表的需要,目前内部往来抵销是如何处理的?
请提供资料。
内部往来的未来需求如何?
请提供资料。
权益投资管理调研
内容
备选答案
选择
备注
描述参与合并的各个公司的股权关系
请提供资料。
母公司长期股权投资核算方法
A成本法B权益法
出于编制合并报表的需要,目前权益投资抵销是如何处理的?
请提供资料。
当会计期内股权关系发生变动时,权益投资抵销是如何处理的
请提供资料。
权益投资的未来需求如何
请提供资料。
内部交易管理调研
内容
备选答案
选择
备注
集团内部的关联销售有哪些?
A内部存货交易
B内部固定资产交易
C内部无形资产交易
D其他交易
出于编制合并报表的需要,目前内部关联交易抵销是如何处理的
请提供资料。
内部单位间如何实现内部关联交易数据及时入账并且账账相符?
对账不符处理方式
请提供资料。
对于跨期的内部交易事项是如何抵销的
请提供资料。
内部交易的未来需求如何
请提供资料。
报表调整调研
内容
备选答案
选择
备注
出于税收或财务政策的考虑,财务核算结果与实际情况有出入时,财务部提供的会计报告是否做调整或说明
A是B否
目前的会计报告调整是如何实现的
请提供资料。
对于报表制作的其他需求
如果有,请列示。
7.其他
是否有其他未涉及内容,如果有请详细描述。
8.存货核算
公司存货计价方法是否统一?
目前采用何种计价方法?
供应链系统的期末结账时间?
暂估入库的处理方式?
存货核算的范围?
原材料入库成本核算过程
材料出库成本核算过程
产品出库成本核算过程
委外加工成本核算过程
内部单位关联交易价格
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