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出差标准
moumou有限公司关于
差旅费审批及报账标准的规定
一、差旅费审批权限表:
(表1)
出差人职别
事前审批人
事后审批人
报账审批
备注
总经理
董事长
董事长
所有报账须经财务主管审批。
审批后到财务部备案
公司副总以上人员
事前董事长不在时由总经理审批。
事后报账须由董事长总审批
一般人员
注:
1、出差乘坐飞机要从严控制,确因特殊情况需要乘坐飞机的,需事先经公司董事长或总经理审批并签发《特殊情况乘坐交通工具或住宿费超标申请表》(参见附表1),方可办理手续。
2、出差人员在办理出差审批手续时应由部门负责人根据出差任务情况填写出差期限。
3、凡是出差任务为会议、培训类的,必须出具相关的会议或培训通知经董事长审批,其费用要与差旅费一同报销。
4、出差人员出差在外,因情况变化,改变出差地点、任务、期限的,报销时必须先由委派部门经理审核、签署意见,再经批准后方可报销。
5、未经事前审批擅自出差的,财务部门有权不予报销差旅费用。
二、差旅费各项费用标准及票据要求:
(一)交通费标准及票据要求:
1、乘坐车船、飞机的等级标准:
(表2)
职级
火车
轮船
动车组
飞机
长途汽车
高级职称(按现所在岗位)、
副总经理以上人员
软卧
二等
一等座
按实报销
其他人员
硬卧
三等
二等座
普通舱
按实报销
2、乘坐火车卧铺条件:
夜间(晚20:
00-次日早6:
00)乘车6小时以上或连续乘车时间超过12小时的。
3、在特殊情况下乘坐火车不符合上述第2条规定、而购买卧铺票的,需事前经主管副总审批并签发《特殊情况乘坐交通工具或住宿费超标申请表》。
4、乘坐汽车卧铺视同火车卧铺。
5、除去公司副总以上人员以外的其他人员可乘坐飞机的特殊情况为:
☆客户或者其它事项紧急情况,需提供紧急情况说明文件;如客户传真、紧急会议通知等。
☆飞行距离在1000公里以上的,且乘坐火车需要中转两次以上的。
6、票据要求:
①各类报销票据要保存完整,如有日期涂改或有意撕毁日期的,则不予报销。
②车票丢失的,须同行人(如有)提供情况说明、并经主管副总及财务主管审批,方可报销。
如果无同行人提供证明,自己也无法提供有效证明,则按火车硬座票价报销。
③乘坐长途汽车取得非机打车票的,报销时须同时符合以下条件;
☆有正当理由。
☆注明乘车区间和金额,车票经部门负责人签字审批。
☆车票金额与公里数经财务人员核对相符。
④飞机票报销规定:
☆报销国内飞机票需同时提供登机牌。
☆特殊情况下乘坐飞机票据报销时,需提供事前已审批的《特殊情况乘坐交通工具或住宿费超标申请表》和飞机票(或发票)。
☆各个单位及员工乘坐飞机费用将定期公示。
(二)住宿费标准及票据要求
出差人员住宿,实行按规定限额内凭发票及酒店结账单报销。
1、住宿费标准:
(见附件1,A、B、C类城市说明)(表3)
职级
A类城市
B类城市
C类城市
备注
高级职称(按现所在岗位)、副总经理以上
450
350
300
销售人员
260
200
160
其他人员
150
120
100
2、住宿费的计算以出差的目的地为准,按实际住宿天数、实际发生城市按标准限额凭发票及酒店结账单据报销。
3、出差人员夜间乘坐火车、轮船、长途汽车,不再发给住宿费用。
4、凡下午3点以前离开出差地(以车船票时间为准),当天不报销住宿费:
下午8点以前离开出差地的(以车船票时间为准)报销半天住宿费,下午8点以后离开出差地的(以车船票时间为准),可报销全天住宿费。
5、对于两地兼职,且在两地都有住处的员工,往来两地公差只报销来往路费。
6、会议、培训住宿:
☆凡会议(培训)通知内说明需要支付会务(培训)费、且会务(培训)费中包含住宿费的,不再报销住宿费。
☆凡会议(培训)费中不包含住宿费的,按照上述标准给予报销住宿费。
7、票据要求:
☆必须取得国家法定认可合格的发票及酒店结账单。
☆住宿费凭有效的住宿专用发票报销或核准,发票上应盖有税务监制章和单位财务(或发票)专用章并填写清楚住宿者姓名、住宿起止日期、住宿天数、发票开出日期以及住宿单价和金额等。
☆凡发票项目填写模糊不清,或有涂改等情况的,一律视为废票,财务部门不予报销。
8、住宿费超标的须填写《特殊情况乘坐交通工具或住宿费超标申请表》,并经主管副总及财务主管审批。
(三)其它费用标准
1、省内订票费最多5元,其它的订票费最多不得超过30元。
2、退票费因无法核定具体金额,退票费一般不予报销,特殊情况需注明所退车票的区间、时间及车次经主管副总审批。
3、出差期间含国家法定节假日的,确实在外地出差工作的,报销时需经主管副总审批。
三、差旅费的报销及要求
(一)出差人员回公司后应填写“差旅费报销单”。
填写要求:
类别
填写内容
报销日期
按实际报销差旅费日期填写
所属单位
出差人员所在单位
职别
中层领导、高级职称、一般人员
出差期限
按车票的起止时间为准
出差地点
按出差任务目的地为准
出差任务
填写实际出差事由详细说明
单据数量
按各类票据据实填写
☆出差申请表(参见附表3《出差申请表》)必须注明批准期限,所属单位、职别、姓名、出差时间、出差详细事由(不得只表明公事、出差、办事、业务等类似说法),各个审批手续要齐全。
☆两人以上结伴出差的,应每人填写一个出差申请表。
☆两人以上结伴出差的,应每人开具一张发票,不允许合开发票。
☆“差旅费报销单”不允许涂改,如有涂改需重新填写并按规定签字批准后予以报销。
☆因主管领导长期出差,无法为出差申请表签字的,可由主管领导的授权人或委托人代为签字。
(二)出差人员回公司后,应及时办理报销手续,回公司10天内仍未报销的,财务部门不再办理报销,一切费用自理。
(三)报销票据差旅费用报销单,粘贴整齐,保证单据整洁、清楚,报销单据必须项目齐全、合法有效,粘贴时不得将票据日期覆盖,有涂改痕迹的按无效单据处理。
(四)出差人员必须将前一次借款清账后方可办理下一次出差手续,特殊原因需要二次借款的,须经部门负责人和主管副总批准。
四、制度说明
(一)本制度之各项标准必须严格执行,费用超支的,一律不予报销,但本制度特别规定的除外。
(二)本制度自年月日起开始实施,在此之前发生的差旅费按原规定执行,本制度由财务部门负责解释。
附表1:
A、B、C、类城市说明
A类城市:
北京、上海、广州、深圳、厦门、重庆、天津、香港、澳门。
B类城市:
除A类城市以外的省会和副省级城市,明细如下:
东莞
三亚
长春
沈阳
兰州
西宁
西安
银川
郑州
济南
太原
合肥
武汉
长沙
南京
成都
贵阳
昆明
南宁
拉萨
杭州
南昌
福州
海口
大连
珠海
青岛
宁波
哈尔滨
石家庄
呼和浩特
乌鲁木齐
C类城市:
除A、B类城市之外的城市和地区。
附表2
特殊情况乘坐交通工具或住宿费超标申请表
申请人:
申请日期
申请事件:
原因:
部门负责人签字:
年月日
董事长签字:
年月日
财务主管签字:
年月日
附表3
出差申请表
申报日期:
申报部门
出差人
出差日期
年月日至年月日:
共天
出差省市与地区
出差事由
交通工具安排
飞机□火车□汽车□动车□其它□
申请费用
元
部门审核
财务
经理审核
董事长审核
审核费用
元
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