GS基本财务练习题.docx

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GS基本财务练习题

GS基本财务练习题

GS基本财务模拟练习题

浪潮通软集团管理事业部

2006年8月

1．模拟企业背景

本次培训以浪潮集团作为模拟企业，浪潮集团是一个分布在全国各地的企业集团，下属单位很多，主要的产业单位有浪潮北京、浪潮软件、浪潮通软，其中浪潮通软下设通软总部、北京公司、上海公司。

下面我们的业务应用主要是基于浪潮通软总部、北京公司来完成具体业务的。

2．基础设置

创建应用实例后，设置了超级用户9999，这是一个负责计算机维护的管理员。

通常，由9999创建负责集团财务初始化的职责和用户。

职责：

8888，对应所有模块，不需要设置数据权限；用户：

8888，对应职责8888。

2.1集团层面基础设置

用户8888登陆软件，进行集团层面的初始化工作。

一、基础数据

1、单位定义（基础数据—组织）

单位编号

级次

单位名称

公司性质

是否为母公司

01

1

浪潮集团

合并公司

否

0101

2

浪潮电子

普通公司

否

0102

2

浪潮软件

普通公司

是

0103

2

浪潮通软

合并公司

否

010301

3

通软总部

普通公司

是

010302

3

北京公司

普通公司

否

010303

3

上海公司

普通公司

否

010304

3

抵销公司

抵销公司

否

0104

2

浪潮抵销公司

抵销公司

否

2、会计日历定义（基础数据—财务信息）

日历编号

日历名称

期间单位

01

通用会计日历

月份

期间标志

期间序号

开始日期

结束日期

所属季度

01月份

01

１月１日

1月3１日

一季度

02月份

02

２月１日

2月3０日

一季度

03月份

03

3月１日

3月3１日

一季度

04月份

04

４月１日

4月3０日

二季度

05月份

05

５月１日

5月3１日

二季度

06月份

06

６月１日

6月3０日

二季度

07月份

07

７月１日

7月3１日

三季度

08月份

08

８月１日

8月3１日

三季度

09月份

09

９月１日

9月3０日

三季度

10月份

10

１０月１日

１０月3１日

四季度

11月份

11

１１月１日

１１月3０日

四季度

12月份

12

１２月１日

１２月3１日

四季度

3、币种的设置（基础数据—财务信息）

币种编号

币种名称

币种符号

精度

RMB

人民币

￥

２

USD

美元

＄

２

HK

港币

HK

2

4、币种汇率定义（基础数据—财务信息）

原币

折算币

折算方式

汇率方式

汇率精度

汇率

美元

人民币

间接换算

固定

3

8.778

港元

人民币

直接换算

期间

3

所有期间都是1.265

5、结算方式定义（基础数据—财务信息）

方式编号

方式名称

是否支票管理

101

现金

否

102

现金支票

是

103

转账支票

是

104

银行承兑汇票

否

105

商业承兑汇票

否

6、科目体系定义（基础数据—财务信息）

体系编号

体系名称

编码结构

01

通用会计科目体系

433

科目属性

属性编号

属性名称

余额方向

首位字符

01

资产类

借

1

02

负债类

贷

2

03

所有者权益类

贷

3

04

成本类

借

4

05

损益类

任意

5

7、设置帐集（基础数据—财务信息）

账集编号

账集名称

会计日历

本位币

科目体系

引用账集单位

01

通用账集

通用会计日历

人民币

通用会计科目体系

各单位都进行引用

8、公共设置（基础数据—公共设置）

字典结结构

部门编码结构

222

产品类别结构

322

往来类别结构

322

往来编号长度

4

地区编码结构

333

项目编码结构

322

项目编号长度

4

其他

数量核算项目标题一

计量单位

数量核算项目标题二

规格型号

数量核算项目标题三

类型

往来单位分单位控制

是

账户是否必须申请

否

账户是否结算中心管理

否

年度启用

年度启用标志

是

系统用户设置

用户登录是否可以冲掉在线同一用户

否

报表

报表打印格式集中控制

是

报表计算后空数据提示控制

是

9、单位启用（基础数据—公共设置）

下级单位在使用之前必须进行单位启用，否则无法进行本单位职责、用户的增加以及日常业务的处理。

单位启用的时候需要确定启用模块、启用时间、所属账集等因素。

单位编号

单位名称

所属账集

启用模块

启用年度

启用日期

01

浪潮集团

通用账集

总账、往来、辅助、报表

2006年

20060101

0101

浪潮电子

通用账集

总账、往来、辅助、报表

2006年

20060101

0102

浪潮软件

通用账集

总账、往来、辅助、报表

2006年

20060101

0103

浪潮通软

通用账集

总账、往来、辅助、报表

2006年

20060101

010301

通软总部

通用账集

总账、往来、辅助、报表

2006年

20060101

010302

北京公司

通用账集

总账、往来、辅助、报表

2006年

20060101

010303

上海公司

通用账集

总账、往来、辅助、报表

2006年

20060101

010304

抵销公司

通用账集

总账、往来、辅助、报表

2006年

20060101

0104

抵销公司

通用账集

总账、往来、辅助、报表

2006年

20060101

10、往来单位设置（基础数据—往来）

往来单位地区分类定义

001

山东

1

001001

济南地区

2

001002

青岛地区

2

002

北京

1

003

上海

1

往来单位类别定义

类别编号

类别名称

级次

001

IT

1

00101

软件

2

00102

硬件

2

002

制造业

1

00201

化工制造业

2

00202

造纸业

2

003

商业

1

00301

商品零售

2

00302

商品批发

2

往来单位定义

单位编号

单位名称

简称

类别

所属地区

单位地址

开户银行

银行账号

内部单位

关联单位

对应单位

税号

1001

鲁能积成电子

鲁能电子

软件

济南地区

济南市历下区朝山街85号

济南市工商银行历下区支行

370102123456789

370102123456789

1002

浪潮软件有限公司

浪潮软件

软件

济南地区

济南市历下区山大路118号

济南市工商银行历下区支行

370102234567891

370102234567891

1003

无名软件公司

无名软件

软件

北京区

北京市海淀区阳光大街256号

北京市工商银行海淀区支行

101002123456789

101002123456789

1004

山东塑料试验厂

山东塑料

化工制造业

济南地区

济南市槐荫区3号

济南市建设银行槐荫区支行

370102256454823

370102256454823

1005

济南大易造纸厂

大易造纸

造纸业

济南地区

济南市市中区3号

济南市农业银行市中区支行

370102469852413

370102469852413

1006

王府井商厦

王府井商厦

商品零售

北京

北京市朝阳区

北京市商业银行朝阳区支行

101001258741359

101001258741359

1007

上海国贸商厦

上海国贸

商品批发

上海

上海市浦东发展银行

201541638954224

201541638954224

2001

海信计算机有限公司

海信计算机

硬件

青岛地区

青岛市建设银行

3501005246679731

3501005246679731

2002

海尔计算机公司

海尔计算机

硬件

青岛地区

青岛市招商银行

3501241024657137

3501241024657137

3001

作废单位

说明：

集团用户定义，开户银行需要在银行字典中进行维护

11、职责定义（系统管理—系统维护）

编号

名称

单位

选择职责模块信息

数据权限

8888

系统管理员

　全选

0001

集团会计

01－浪潮集团

除[系统管理]全选

全选

1001

浪潮电子会计

0101－浪潮电子

除[系统管理]全选

全选

2001

浪潮软件会计

0102－浪潮软件

除[系统管理]全选

全选

3001

通软合并公司会计

0103-浪潮通软

除[系统管理]全选

全选

3101

通软总部会计

010301－通软总部

除[系统管理]全选

全选

3201

北京公司会计

010302-北京公司

除[系统管理]全选

全选

3301

上海公司会计

010303-上海公司

除[系统管理]全选

全选

3401

通软抵消会计

010304－通软抵消公司

除[系统管理]全选

全选

4001

抵消会计

0104－浪潮抵消公司

除[系统管理]全选

全选

12、用户定义（系统管理—系统维护）

编号

名称

口令

单位

职责

8888

8888

Aaaaaa

　8888

0001

集团会计甲

Aaaaaa

01

0001,1001,2001,3001,3101,

3201,3301,3401,4001

0002

集团会计乙

Aaaaaa

01

0001,1001,2001,3001,3101,

3201,3301,3401,4001

二、辅助部分

专项类别定义

类别编号

类别名称

结转累计

类别序号

01

在建工程

√

01

02

营业收入

02

核算项目

项目编号

项目名称

类别

0001

车间

01

0002

宿舍楼

0003

研发基地

核算项目

项目编号

项目名称

类别

0001

北京

02

0002

上海

0003

石家庄

0004

杭州

0005

长沙

0006

武汉

产品分类及产品定义

类别编号

类别名称

产品编号

产品名称

计量单位

001

计算机

00101

商用机

0001

PⅣ1.7服务器

台

0002

PⅣ2.0服务器

台

00102

家用机

0003

PⅢ1.7计算机

台

0004

PⅢ2.0计算机

台

002

软件

00201

财务软件

0005

集团财务

套

0006

标准版财务

套

00202

管理软件

0007

ERP软件

套

0008

人事管理软件

套

003

其他

0009

打印纸

箱

0010

传真纸

箱

三．报表部分

初始化数据单元

四、总账部分

科目定义（总账—初始）

科目编号

科目名称

科目属性

科目性质

账页格式

余额方向

现金科目

现金/银行日记账

期末是否结平

外币核算

数量核算

计量单位

资产类

1001

现金

资产类

普通科目

金额账

借

现金科目

现金日记账

否

1002

银行存款

资产类

普通科目

金额账

借

银行存款

银行日记账

否

1009

其他货币资金

资产类

普通科目

金额账

借

现金及现金等价物

否

否

1101

短期投资

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1102

短期投资跌价准备

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1111

应收票据

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1121

应收股利

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1122

应收利息

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1131

应收账款

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1133

其他应收款

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1141

坏账准备

资产类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

1151

预付账款

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1161

应收补贴款

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1201

材料采购

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1211

原材料

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1221

包装物

资产类

普通科目

数量金额账

借

其他

否

否

是

1231

低值易耗品

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1241

产成品

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1243

库存商品

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

是

1244

商品进销差价

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1251

委托加工物资

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1261

委托代销商品

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1271

受托代销商品

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1281

存货跌价准备

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1291

分期收款发出商品

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1301

待摊费用

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1401

长期股权投资

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1402

长期投资减值准备

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1500

固定资产增加

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1501

固定资产

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1502

累计折旧

资产类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

1505

固定资产减值准备

资产类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

1601

工程物资

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1603

在建工程

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1605

在建工程减值准备

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1701

固定资产清理

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1702

开办费

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1801

无形资产

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1901

长期待摊费用

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

1911

待处理财产损益

资产类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

负债类

2101

短期借款

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2111

应付票据

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2121

应付账款

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2131

预收账款

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2151

应付工资

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2153

应付福利费

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2161

应付股利

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2171

应交税金

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2173

其他应付款

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2181

其他应交款

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2191

预提费用

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2211

预计负债

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2231

递延税项

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2301

长期借款

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2311

应付债券

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2321

长期应付款

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2331

专项应付款

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

2341

递延税款

负债类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

所有者权益类

3101

实收资本

所有者权益类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

3111

资本公积

所有者权益类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

3121

盈余公积

所有者权益类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

3131

本年利润

所有者权益类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

3141

利润分配

所有者权益类

普通科目

金额账

贷

其他

否

否

成本类

4101

生产成本

成本类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

4105

制造费用

成本类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

4107

劳务成本

成本类

普通科目

金额账

借

其他

否

否

损益类

5101

主营业务收入

损益类

普通科目

金额账

贷

其他

否

是

5102

其他业务收入

损益类

普通科目

金额账

贷

其他

否

是

5105

折扣与折让

损益类

普通科目

金额账

借

其他

否

是

5201

投资收益

损益类

普通科目

金额账

贷

其他

否

是

5203

补贴收入

损益类

普通科目

金额账

贷

其他

否

是

5301

营业外收入

损益类

普通科目

金额账

贷

其他

否

是

5401

主营业务成本

损益类

普通科目

金额账

借

其他

否

是

5402

主营业务税金及附加

损益类

普通科目

金额账

借

其他

否

是

5405

其他业务支出

损益类

普通科目

金额账

借

其他

否

是

5501

营业费用

损益类

普通科目

金额账

借

其他

否

是

5502

管理费用

损益类

普通科目

金额账

借

其他

否

是

5503

财务费用

损益类

普通科目

金额账

借

其他

否

是

5601

营业外支出

损益类

普通科目

金额账

借

其他

否

是

5701

所得税

损益类

普通科目

金额账

借

其他

否

是

5801

以前年度损益

损益类

普通科目

金额账

借

其他

否

是

核算关系定义

科目编号

科目名称

个人核算

部门核算

单位核算

内部交易

产品核算

项目辅助核算

在建工程

营业收入

1111

应收票据

√

1131

应收账款

√

√

1151

预付账款

√

√

1601

工程物资

√

1603

在建工程

√

2121

应付账款

√

√

2131

预收账款

√

√

4101

生产成本

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4105

制造费用

√

5101

主营业务收入