会计科目名称和编号.docx

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会计科目名称和编号

名称

Title

一、资产类现金银行存款其他货币资金

外埠存款银行本票银行汇票信用卡

信用证保证金存出投资款

短期投资

股票债券

甘仝

^基金

其他

短期投资跌价准备应收票据应收股利应收利息应收账款

其他应收款

坏账准备预付账款应收补贴款物资采购

原材料

包装物低值易耗品材料成本差异自制半成品库存商品

商品进销差价委托加工物资委托代销商品受托代销商品存货跌价准备分期收款发出商品待摊费用

长期股权投资股票投资其他股权投资

长期债权投资债券投资

I.Assets

Cashonhand

Cashinbank

Othermonetaryfunds

Depositsinothercities

Cashier'sCheck

Bankdraft

CreditCard

L/Cguaranteedeposit

Investmentpaid

Short-terminvestments

Stock

Bond

Fund

Others

Provisionforshort-terminvestmentWrite—down

Notesreceivable

Dividendreceivable

Interestreceivable

Accountsreceivable

Otherreceivables

Provisionforbaddebts

Advancestosuppliers

Subsidiesreceivable

Materialspurchased

Rawmaterials

Packagingmaterials

Low-valuedconsumables

Costvarianeeofmaterials

Self-manufacturedsemi-finishedproduct

Goodsonhand

MarginbetweenSellingandpurchasingprices

MaterialsonConsignmentforfurtherprocessing

Goodsonconsignment

Fiduciarygoodsforsale

Provisionforinventorywrite-down

Goodsoninstallmentsale

Prepaidexpenses

Long-termequityinvestments

Stockinvestment

Otherequityinvestment

Long-termdebtinvestments

Bondinvestment

其他债权投资长期投资减值准备委托贷款

本金

利息

减值准备固定资产累计折旧固定资产减值准备工程物资

专用材料

专用设备预付大型设备款为生产准备的工具及器具在建工程在建工程减值准备固定资产清理无形资产无形资产减值准备未确认融资费用长期待摊费用待处理财产损溢

待处理流动资产损溢

待处理固定资产损溢二、负债类短期借款应付票据应付账款预收账款代销商品款应付工资应付福利费应付股利应交税金

应交增值税

进项税额已交税金转出未交增值税减免税款销项税额出口退税进项税额转出出口抵减内销产品应纳税额

Otherdebtinvestment

Provisionforimpairmentoflong-terminvestmentsDesignatedloanreceivable

Principal

Interest

Provisionforimpairment

Fixedassets

Accumulateddepreciation

Provisionforimpairmentoffixedassets

Constructionmaterials

Materialsforspecialuse

Equipmentforspecialuse

Advancestosuppliersofgiantequipment

ToolsandapparatusforuseinproductionConstructioninprogress

ProvisionforimpairmentofconstructioninprogressDisposaloffixedassets

Intangibleassets

Provisionforimpairmentofintangibleassets

Unrecognizedfinancingexpenses

Long-termprepayments

Assetgainorlossinsuspense

Currentassetgainorlossinsuspense

Fixedassetgainorlossinsuspense

II.Liabilities

Short-termloans

Notespayable

Accountspayable

Advancesfromcustomers

Consignment-inmoney

Accruedpayroll

Welfareexpensespayable

Dividendpayable

Taxespayable

VATpayable

InputVAT

Taxespaid

Transfer-outofunpaidVAT

VATdeductionsandexemptions

OutputVAT

Refundofexportduty

Transfer-outofinputVAT

Exportdutydeductiblefromtaxespayableondomesticsales

转出多交增值税

未交增值税

应交营业税

应交消费税

应交资源税

应交所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交个人所得税其他应交款其他应付款预提费用待转资产价值预计负债长期借款应付债券

债券面值

债券溢价

债券折价

应计利息长期应付款专项应付款递延税款三、所有者权益类实收资本（或股本）归还投资资本公积

资本（或股本）溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备拨款转入外币资本折算差额其他资本公积盈余公积

法定盈余公积任意盈余公积法定公益金储备基金企业发展基金利润归还投资

Transfer-outofoverpaidVAT

UnpaidVAT

Businesstaxpayable

Consumptiontaxpayable

Resourcestaxpayable

Incometaxpayable

Landappreciationtaxpayable

UrbanconstructionandmaintenancetaxpayablePropertytaxpayable

Landusetaxpayable

Vehicleandvesselusagetaxpayable

Individualincometaxpayable

Otherpayables

Otheramountspayable

Accruedexpenses

Assetvaluetobecarriedover

Estimatedliabilities

Long-termborrowings

Bondpayable

Parvalueofbond

Premiumonbond

Discountonbond

Accruedinterest

Long-termpayables

Specialpayables

Deferredtaxes

川.Owners'Equity

Paid-incapital（orstock）

Investmentreturned

Capitalsurplus

Premiumoncapital（orstock）

Reserveofdonatednon-cashassets

Cashdonation

Equityinvestmentreserve

Transfer-inofappropriations

Foreigncurrencytranslationdifference

Othercapitalsurplus

Surplusreserve

Statutorysurplusreserve

Discretionarysurplusreserve

Statutorypublicwelfarefund

Reservefund

Enterpriseexpansionfund

Profitcapitalizedonreturnofinvestment

本年利润

利润分配

其他转入

提取法定盈余公积

提取法定公益金

提取储备基金

提取企业发展基金

提取职工奖励及福利基金利润归还投资

应付优先股股利

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作资本（或股本）的普通股

股利

未分配利润

四、成本类

生产成本

基本生产成本

辅助生产成本

制造费用

劳务成本

五、损益类

主营业务收入

其他业务收入

投资收益

补贴收入

营业外收入

主营业务成本

主营业务税金及附加

其他业务支出

营业费用

管理费用

财务费用

营业外支出

所得税

以前年度损益调整

Profitfortheyear

Profitdistribution

Othertransfer-ins

Appropriationofstatutorysurplusreserve

Appropriationofstatutorypublicwelfarefund

Appropriationofreservefund

Appropriationofenterpriseexpansionfund

AppropriationofemployeewelfareandbonusfundProfitcapitalizedonreturnofinvestment

Dividendpayableonpreferredstock

Appropriationofdiscretionarysurplusreserve

Dividendpayableoncommonstock

Conversionofcommonstockdividendintocapital（orstock）

Undistributedprofit

IV.Costs

Productioncost

Primaryproductioncost

Auxiliaryproductioncost

Manufacturingexpenses

Costofservice

V.Incomeandlosses

Revenuefrommainoperations

Revenuefromotheroperations

Investmentincome

Revenuefromsubsidies

Non-operatingrevenue

Costofmainoperations

Taxesandsurchargeformainoperations

Expendituresonotheroperations

Operatingexpenses

Generalandadministrativeexpenses

Financialexpenses

Non-operatingexpenditures

Incometax

Adjustmenttoprioryears'incomeandlosses

会计报表格式

in.FormatsofFinancialStatements

编号

Code

会计报表名称

NameofFinancialStatement

编报期

Reportingperiod

会企01表

资产负债表

中期报告、年度报告

FormAF-01

Balaneesheet

Interim,annual

会企02表

FormAF-02

利润表

Incomestatement

中期报告、年度报告

Interim，annual

会企03表

FormAF-03

现金流量表

Cashflowstatement

（至少）年度报告

（Atleast）Annual

会企01表附表1

FormAF-O1-SupportingStatement1

资产减值准备明细表

Statementofprovisionforimpairmentofassets

年度报告

Annual

会企01表附表2

FormAF-01-SupportingStatement2

股东权益增减变动表

Statementofchangesinstockholders‘equity

年度报告

Annual

会企01表附表3

FormAF-01-SupportingStatement3

应交增值税明细表

VATpayablemovementtable

中期报告、年度报告

Interim，annual

会企02表附表1

FormAF-02-SupportingStatement1

利润分配表

Statementofprofitdistribution

年度报告

Annual

会企02表附表2

FormAF-02-SupportingStatement2

分部报表（业务分部）

Businesssegmentstatement

年度报告

Annual

会企02表附表3

FormAF-02-SupportingStatement3

分部报表（地区分部）

Geographicalsegmentstatement

年度报告

Annual

资产负债表

Preparedby:

Month:

Date:

year:

Monetary

资产

Assets

行次

LineNo.

年初数

Beg.balance

期末数

End.balance

负债和所有者权益

（或股东权益）

Liabilities&Owners'（Stockholders'）equity

行次

LineNo.

年初数

Beg.balance

流动资产：

Currentassets：

流动负债：

Currentliabilities

货币资金

Monetaryfunds

1

短期借款

Short-termloans

68

短期投资

Short-term

investments

2

应付票据

Notespayable

69

应收票据

Notesreceivable

3

应付账款

Accountspayable

70

应收股利

Dividendreceivable

4

预收账款

Advancesfromcustomers

71

应收利息

Interestreceivable

5

应付工资

Accruedpayroll

72

应收账款

Accountsreceivable

6

应付福利费

Welfareexpensespayable

73

其他应收款

Otherreceivables

7

应付股利

Dividendpayable

74

预付账款

Advancestosuppliers

8

应交税金

Taxespayable

75

应收补贴款

Subsidiesreceivable

9

其他应交款

Otherpayables

80

存货

Inventories

10

其他应付款

Otheramountspayable

81

待摊费用

Prepaidexpenses

11

预提费用

Accruedexpenses

82

一年内到期的长期债权投资

Long-termdebt

investmentduewithinayear

21

预计负债

Estimatedliabilities

83

其他流动资产

Othercurrentassets

24

一年内到期的长期负债

Long-termliabilitiesduewithina

year

86

流动资产合计

Sub-totalofcurrent

assets

31

其他流动负债

Othercurrentliabilities

90

长期投资：

Long-terminvestments:

长期股权投资

Long-termequity

investment

32

流动负债合计

Sub-totalofcurrentliabilities

100

BalanceSheet

利润表

IncomeStatement

编制单位：

年月

单位：

元

Preparedby:

Month:

year:

Monetaryunit:

RMByuan

项目

Item

行次

LineNo.

本月数

Currentmonth

本年累计数Currentyearcumulative

一、主营业务收

I.Revenuefrommainoperations

1

减：

主营业各成本

Less：

Costofmainoperations

4

主营业务税金及附加

Taxesandsurchargeformainoperations

5

二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）

n.Profit/Lossfrommainoperations

10

力口：

其他业务利润（亏损以“-”号填列）

Add:

Profit/Lossfromotheroperations

11

减：

营业费用

Less：

Operatingexpenses

14

管理费用

Generalandadministrativeexpenses

15

财务费用

Financialexpenses

16

三、营业利润（（亏损以“-”号填列）

川.Operatingprofit/loss

18

力口：

投资收益（亏损以“-”号填列）

Add:

Investmentincome/losses

19

补贴收入

Revenuefromsubsidies

22

营业外收入

Non-operatingrevenue

23

减：

营业外支出

Less：

Non-operatingexpenditures

25

四、利润总额（亏损以“-”号填列）

IV.Income/Lossbeforetax

27

减：

所得税

Less：

Incometax

28

五、净利润（亏损以“-”号填列）

V.Netincome/loss

30

补充资料Supplementaryinformation:

项目

Item

本年累计数

Currentyearcumulative

上年实际数

Prioryearactual

1.1.出售、处置部门或被投资单位所得收

、人益

Gainonsaleanddisposalofadepartmentoran

investedenterprise

2•自然灾害发生的损失

Lossesarisingfromnaturaldisasters

3•会计政策变更增加（或减少）利润总额

Increase/decreaseinincomebeforetaxduetoachangeinaccountingpolicy

4•会计估计变更增加（或减少）利润总额

Increase/decreaseinincomebeforetaxduetoachangeinaccountingestimate

5•债务重组损失

Lossesarisingfromdebtrestructurings

6.其他

Others

现金流量表

CashFlowStatement

编制单位：

年度单位：

元

Preparedby:

Period:

Monetaryunit:

RMByuan

项目

Item

行次

LineNo

金额

Amount

一、经营活动产生的现金流量：

I.Cashflowsfromoperatingactivities:

销售产品、提供劳务收到的现金

Cashreceivedfromthesaleofgoodsorrenderingofservices

1

收到的税费返还

Refundsoftaxes

3

收到的其他与经营活动有关的现金

Othercashreceiptsrelatingtooperatingactivities

8

现金流入小计

Sub-totalofcashinflows

9

购买商品、接受劳务支