大学生出纳工作实习报告.docx

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大学生出纳工作实习报告

大学生出纳工作实习报告

　　大学生出纳工作实习报告一　　会计是实践性很强的学科，作为未来社会的会计人员，应该培养较强的会计工作的实际操作能力。

在经过两年半的掌握大量理论知识的前提下,将理论联系于实践，加深对工作流程和工作内容的了解，提高运用会计基本技能的水平，达到学以致用的目的，争取做到既锻炼了自己的实际操作水平，又培养了分析解决实际问题的能力，认识自身的优势和不足。

　　同时了解社会，接触实际，学会为人处事和沟通，为成功走上工作岗位做好准备。

因此，作为一名会计专业的学生，我怀着一种美好的憧憬，于xxxx年xx月开始了相关的专业实习。

　　我的实习单位是xxx有限公司，成立于xxxx年xxx月，是一家乡镇综合性私营企业，旗下有清华家电城、欢乐买超市、紫罗兰家纺等分支。

　　公司财务部设有一个会计（薛姨），一个会计助理（梅姐）和一个出纳。

我的实习岗位是出纳，负责欢乐买超市，日常实务操作主要涉及日常现金的收付管理、前台收银柜的零钱兑换、工资的支付、往来业务的核算，包括以经济业务的发生为基础填制凭证,登记账簿，填写银行电汇单,记录银行对账单，编制出纳报告等。

实习单位以半手工、半电算化方式进行会计核算的，采用的是科脉x启谋商业管理软件和速达财务软件。

　　第一次真正意义上的实习，心情既兴奋又紧张：

兴奋的是我终于走出真正接触并处理真实的经济业务;紧张的则是初入岗位，自己会做不好。

　　上班的第一天，在会计的监督下，前任出纳和我做了交接工作。

我将移交事项（主要就是库存现金、银行存款、出纳凭证、日记账、收款收据、印章）逐笔登记在移交清册上，然后逐项点清，最后三方签字盖章。

随后，前任出纳又将保险柜的钥匙及工作台、室的钥匙交给我，并教我使用保险柜。

　　在基本掌握之后，我立即更改保险柜密码。

之后，梅姐教我使用单位的财务软件。

首先修改了口令，然后才正式开始学习。

虽然不是我在校期间学习的用友、金蝶软件，但处理起来大同小异，当初基本功学的很扎实，所以没多长时间就上手了。

　　接下来的几天，薛姨安排我浏览公司以前的凭证，并观察梅姐工作，了解工作的大致内容和过程。

因为在校做过大量的练习，基础打得很好，所以根本就不愿意细看。

也许正是因为这种自负的心态，才会在以后工作中出现问题：

超市为购买裤子的顾客提供免费免裤脚的服务，开凭证时我不是不会，只是不知该记哪个会计科目。

　　只好硬着头皮去问，薛姨虽然没说，但自己总要有觉悟。

于是我又把以前的凭证拿出来，仔仔细细的看了一遍，熟悉企业账户的设置及使用，对于特殊的明细还专门做了记录，如进场费、摊位费等的归属;“营业外支出”账户在不同时期明细的使用等。

　　经过近一星期的观察，我终于“修成正果”，开始自己着手处理工作。

一天工作的开始就是发放备用金，根据总额按不同面值和币值的比例发放到收银员手里，并由收银员在领用单上签字。

而一天工作的结束就是晚上营业结束后收钱。

超市有一个进销存的软件，和收银机的系统连在一起。

　　先打印出当天的收银汇总表，收银员来交钱，首先清点数目，检查有无xxx，然后开“xxx欢乐买收据”，出纳和收银员签字。

交款完毕，和收银员收银汇总表进行核对，检查金额是否相符，短款由收银员负责赔偿。

根据收据和汇总表做日销售损益表，填制记账凭证，登记账簿。

一天的工作就此结束。

　　一早一晚的时间就是坐在办公室，随时为收银台兑换零钱和处理相关业务。

每天都有经济业务发生，都要填制记账凭证，都要登帐。

日记账看似简单，但真正操作起来很容易出错。

为了避免出错，我登帐时都是加倍的小心再小心，帐登下来一点错误也没有。

　　月末结帐，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，计算下来，还是按计算器按到手酸。

我会先用铅笔写结果，然后再计算一遍，如果两遍结果一致，且账实相符，再往帐薄上填写。

帐结完之后，我通常会把本月的帐从头到尾再算一遍。

最后再用每一账页的合计数通过“上期期末数+本期借方发生额本期贷方发生额=本期期末数”验算一遍，以确保计算正确。

　　月末还要集中录入凭证，先进入速达会计软件的录入记账凭证的界面，录入摘要，然后选会计科目，并在相应的会计科目的借贷录入金额，最后再检查各个要素准确无误后保存。

录入期间，我发现了自己的不足，就是会计科目编号的识记。

在录入科目时，如果你记得编号，直接输入即可自动显示。

　　而我并不熟悉编号，只好按部就班，通过会计科目按钮一步一步找，很浪费时间。

不过还好，公司业务不复杂，录入一些凭证后，我就记住了常用科目的编号，录入速度有了很大的提高。

　　实习期间，收款业务只涉及收银和出售会员卡，因此最常接触的应属付款问题。

因为款项一旦付出，发生差错是很难追回的，难以追回的由我负责赔偿，所以在办理付款业务时特别的谨慎。

支出每一笔资金的时候，我一定要知道准确的收付金额，明确收款人和付款的用途，对于不合理不合法的付款我是坚决不予以支付。

　　付款时最重要的就是审核单据手续是否齐全，而重中之重就是查看签字是否齐全：

首先要由店长清点核实货物，并签字，表明货物核实入库;然后，由经理签字表示同意付款;最后由会计签字确认。

三个签字少一不可。

公司的付款一般都是以现金结算，所以我都要求收款人当面清点确人。

　　每个月我都要定期将银行存款日记账与银行对账单核对，并作出银行存款余额调节表。

这份工作是通过科脉x启谋软件完成的，将银行记录和银行发来的对账单输入到银行对账单库中，确定对账的科目和方式，按对账条件进行筛选，并将筛选的记录送入银行日记账未达账库中。

最后在银行对账单库与日记账库之间进行记录的自动核对和核销，自动生成银行存款余额调节表。

　　3x15消费者保护日后，经理下达命令：

超市进行全面盘点。

单位采取见货盘点方式，各卖区长负责统计填写商品盘存表，我和梅姐轮流监察。

盘点后，将盘存表输入财务软件生成盘存单，然后和后台库存表进行核对，电脑系统自动生成盘点损益表。

结果少了价值好几十万的货物。

经理大发雷霆，三天两头开会最后决定责任到人，以后轮岗查小票，一个月盘点一次。

　　盘点产生的紧张气压一直延续到发薪日。

每次核算工资，我都要忙一两天。

单位实行点名制，早晚各一次，从而核实迟到、早退、请假的次数，在计算工资时扣款。

　　此工作由店长负责统计汇总，之后由我据其核算工资情况：

　　首先，要明确基础工资，基础工资据其工作时间的长短而有所增减。

所以第一项任务就是整理员工上班期限。

通过速达软件进入入职表，查看员工进入公司的时间和上交押金的情况（未交押金的员工不论工作期限一律按最低薪酬1200元/月）。

押金情况没有记录要通过资金来源系统在“员工集资”中查找。

我将入职时间和押金情况整理在Excel表中，保存并打印一份备案，方便查阅。

　　其次，根据收银员当月各自的收银总额按n%的比例计算提成。

然后，根据店长统计的情况核实代扣款项，并核算应代扣代缴的保险和个人所得税金额。

　　最后，登记工资发放表，核算出净发金额。

我按正确要求填写现金支票去银行提取现金，根据工资表的人员姓名，将实发工资款和工资发放清单放在每人的工资袋中。

工资发放要求谁领谁签字，代领的签代领人的名字。

　　大学生出纳工作实习报告二　　在学习了一年半的会计理论知识之后，20xx年的寒假，走入公司，第一次体验出纳的工作，做了一回出纳实习生。

　　在公司的一个月，让我收获颇丰，也让我知道了会计这个是一个需要把理论和实际相结合的学科，而且我发现会计是一个需要与时俱进的学科。

在从前的脑子里会计就是一个账房先生，学过会计发现电算化已经在行业普及，走进企业发现，很多的手续已经一键解决。

一张传真，一份电子对账单就已经可以解决过去繁琐的手续，甚至是税务也可以在网上一键搞定。

这些常识都是我以后宝贵的资源和财富。

　　由于公司的规模比较小，出纳的工作范围就比较宽泛，除了一般的出纳工作，还包括人事，保险，劳资，办公室等方面。

因此我的工作也就分为这几个部分。

　　l参加上海总公司的年会，代表北京分公司表演葫芦丝，得到总公司的嘉奖和认可，节目获得二等奖

　　l参与公司的新车验车上牌子工作，熟悉相关流程，为以后迅速进入公司角色打下了基础

　　l参与公司的投标工作，熟悉相关业务

　　由于时间的巧合，我实习期间正值公司的总结大会期间，所以我有幸代表北京分公司参加上海总部的总结大会，并且代表北京分公司出葫芦丝表演，这个唯一的器乐表演也让北京分公司在上海总部面前一展风采，也算是给公司出了一份小力。

这个节目得到了上海高层的认可和嘉奖，高层领导亲自给我贴上最喜欢的节目标签。

　　虽然我从小生在车队，跟司机打交道，但是验车我已经没有印象了，这次恰巧公司有了一次这样的机会，我也有机会参与了整个的过程。

从拓号，照相，上线到最后的牌照申领，一路走下来，增长了不光是验车的程序，还有和别人打交道的技巧。

也开始学会如何做一个办事情让领导放心的人。

这个也为以后走入工作岗位遇到类似情况打了一个预防针。

有了一点小小的经验。

　　由于这个单位为工程公司，我也就有了一次投标的宝贵机会。

领标书，踏勘，参加招标大会，了解了整个的操作程序。

我承认，第一次一个人参加，让我有点措手不及，无法招架，闹了点笑话。

当事情结束之后想一想，这些何尝不是经验。

对于一个刚走入工作岗位的人来说，经验最重要，但是对于一个成熟的白领来说就要破除经验带来的负面影响，敢于突破。

　　这些事情经历下来，我发现自己的办事能力有了提高，也对于向领导汇报工作一类的事情有了一点小经验，而投标也使自己以后走入工作岗位的时候，当遇到类似情况的时候，借鉴使用。

　　l去银行取对账单

　　l分类黏贴报销票据，整理备案

　　l用excel算报销单总和，填单

　　其实我一开始的时候对会计有了很大的期望，总觉得自己能跟在学校学的一样，什么都看到。

走到岗位才发现，事情不是我想象的那么简单。

　　会计是一个单位的核心，财务章，公章的使用都是需要备案的，甚至说一个章盖下去就是要承担责任的。

所以，会计的账也是高度的保密。

因此能在这个单位算票据的总和，能去银行取对账单已经很不错了。

我也就理解了单位的做法。

　　现在的对账单，跟在课本上学的已经大不一样了，很多手续都已经简化了。

不需要再调账了，我们只需要核对就可以了。

　　分类黏贴票据应该说是这个是出纳的基本功了，因为这些原始凭证是登记记账凭证的基础，也是会计原始档案，是要留底封存的。

因此就要求票据粘贴之后要平整便于保存，同时还要方便核算。

一开始的时候我是算出纳整理好的凭证，通过实际的核算我发现，如果票据黏贴的不合理，挡住了金额就很难做到严谨正确的核算。

　　因此在我粘贴票据的时候，我特意按照类别分类，餐饮费，出租费，火车票，过路费等分门别类的粘贴，并且按照发生时间，金额排序，做到方便核算。

　　在核算总数的时候，我总是会每个票据算两遍确保工作分文不差，给同事方便。

刚开始核算总数的时候特紧张，总怕错。

结果一个总数，我算了四遍出了三个数字，我急得一脑门的汗，后来自己发现出纳他们都是用电脑excel核算，方便快捷，而且准确率大大提高。

我把同事的核算做了一个改进，分门别类之后，把相同金额的放在一起，按照"数量*单价=总和"，最后总和求和的方法核算，就再没出过差错，甚至有的时候能找出出纳的错误，避免公司损失。

　　l学习双面复印，成套复印，复印身份证

　　l清理相关复印废品

　　l学会盖公章，包括资审文件的盖章，合同的盖章，齐缝章等

　　l购买相关的办公用品

　　这次在办公室颠覆了我对办公室的以往印象，坐在办公室才发现其实办公室是一个统筹规划，相当于一个指挥部的作用。

在这一个月里，我学习了复印，传真等最基本的办公用品的使用。

　　这次才知道对于办公室我有很多的东西是需要学习的。

比如常见的复印，传真。

看似平常的机器，在我操作的时候确是那么笨，什么都不听使唤……

　　在办公室做这些事情，最常见的感觉就是：

看别人做容易，自己做就难了。

经历这些学习，我现在已经可以熟练的盖章包括齐缝章，合同章，工程章等。

　　在帮助采购的时候，我也从中找出不足，下次采购的时候要方便打印，而且最好大小，形状一致，通过这个事情我也体会到团队合作是多么重要。

　　l住房公积金变更

　　l加油卡的办理

　　l催款，送合同

　　这些事情虽然是小事情，但是做过就了解了程序，但是为以后走上工作岗位奠定了基础。

　　在这里面给我印象最深的是送合同，催款。

催款的方式有催款函和现场找领导说明。

这些事情其实不大好办，我一开始的时候也不是做的很好，但是慢慢的我就发现这个是在锻炼我和人打交道的本领。

因为官职大的领导，好说话，可是由于事务繁忙无法记得那么清楚。

官职小的职员态度不好，说话不算。

所以我在面对不同的人的时候就要找一个平衡点：

这个事情怎么可以达到最佳的效果，既不给领导添麻烦，又可以完成自己的任务。

　　所以这个一个月可以说是人生最有收获的一个月，我第一次走上工作岗位，虽然是一个小小的实习生，但是学到了很多的东西。

我非常珍惜这个机会，因为这次很多的事情是别人带着我做，看也是一种学习，以后走上工作岗位很少有这个机会。

　　这次可以说还是比较成功的一次实践。

从中我找出了自己的不足，也为下次实习敲响了警钟，比如，做事情别着急，问清楚再去办。

尽量选择最简单的操作方法去做等。

　　在工作实习中，我养成了写工作日志的习惯，我感觉这个是非常好的一个习惯，在这个日志上我不仅写的是今天做了什么时期，还有一些tips，这些就是我宝贵的经验财富，有什么事情做的不够完善，不够好的，在上面及时做一些改进意见，还有办事情的一些地点都写在后面方便以后工作。

现在当实习结束的时候，翻翻笔记，留下的不仅是珍贵的回忆，还有满满的财富。

　　工作是一个跟学习一样，需要动脑子的事情。

相同的东西说一遍就要记住，相同的错误犯一次就要长记性。

做什么事情不能光方便自己，还要方便下一步工作。

　　所以短短的一个月实习，我要感谢北京分公司的领导，给了我实习的机会，也要感谢刘会计一直帮助我学习相关的业务，还有我的同事，因为你们的存在，使得我的工作能够顺利的完成。