FPC项目财务预算.docx

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FPC项目财务预算

内部文件

柔性线路板、表面自动贴装及电镀配套项目

财

务

预

算

报

告

**有限公司

二〇一〇年十月

目录

第一章投资估算及资金筹措………………………………………………………

1.1投资估算依据…………………………………………………………………页码

1.2投资估算……………………………………………………………………页码

1.3资金筹措………………………………………………………………………页码

第二章效益分析……………………………………………………………………

2.1销售收入、销售税金和附加估算……………………………………………页码

2.2总成本及经营成本估算……………………………………………………页码2.3项目年效益…………………………………………………………………页码

2.4社会效益……………………………………………………………………页码

第三章结论…………………………………………………………………………

3.1建设依据充分…………………………………………………………………页码

3.2经济指标………………………………………………………………………页码

3.3结论……………………………………………………………………………页码

第一章投资估算及资金筹措

1.1投资估算依据

（1）国家发改委、建设部联合颁发的《建设项目经济评价方法与参考》（第三版）；

（2）项目所需的配套设备，按生产厂家报价资料进行计算；

（3）项目建设工程费按江西省现行建筑造价打标进行估算；

（4）生产设备安装费用平均按设备购置费用的10-15%计算，锅炉安装费按设备购置费的25%计算，电气设备安装费按设备购置费的30%计算，制冷设备安装费按设备购置费的25%计算；

（5）基本预备费按8%计取（涨价预备费按现行政策暂停征收）。

1.2投资估算

1.2.1建设投资估算

本项目总投资估算22000万元，其中：

①固定资产投资估算为18838万元；②流动资金估算为3162万元。

项目设备投资估算表见表1-1，资产投资估算见表1-2。

表1-1设备投资估算表

序号

设备名称

说明

产地

数量

单价（万元）

总价（万元）

1

开窗机

自动

中国

15

5.00

75.00

2

做样品用

中国

5

7.00

35.00

3

数控钻孔机

六头的

日本

6

110.00

660.00

两头的

中国

4

25.00

100.00

4

贴膜机

半自动

台湾

10

12.00

120.00

5

曝光机

7KW

台湾

2

40.00

80.00

5KW

中国

8

15.00

120.00

6

清洗线

化学清洗

中国

4

25.00

100.00

7

磨板线

板面清洁

中国

4

11.00

44.00

8

D.E.S

台湾

4

150.00

600.00

9

层压机

传压

中国

10

7.00

70.00

快压/4开口

中国

10

18.00

180.00

真空压机

美国

2

80.00

160.00

补强压合治具

中国

10

2.60

26.00

10

打孔机

手动

中国

5

7.00

35.00

自动

台湾

15

28.00

420.00

11

沉\镀铜线

自动

中国

4

60.00

240.00

手动/包药水

中国

4

10.00

40.00

12

烘烤线

电镀完烘烤

中国

10

4.00

40.00

13

镀纯锡线

自动

中国

2

12.00

24.00

14

镀金线

挂镀

中国

1

280.00

280.00

15

连续镀

台湾

4

130.00

520.00

16

沉金线

FPC表面处理

中国

1

80.00

80.00

17

电测机

导通测试

中国

30

3.50

105.00

18

丝印机

产品决定

台湾

12

6.00

72.00

19

烤箱

产品决定

台湾

15

2.00

30.00

20

冲床

25T

台湾

40

11.00

440.00

21

空压机

螺杆式

中国

15

5.00

75.00

22

二次元

尺寸测量

中国

5

5.00

25.00

23

SMT

FPC深加工

美国

6

230.00

1,380.00

24

纯静水生产线

中国

10

10.00

100.00

25

冰水机

曝光机用

中国

10

10.00

100.00

26

X-RAY测厚仪

电镀厚度测量

中国

2

13.00

26.00

27

TDR

差分阻抗

美国

1

35.00

35.00

污水处理池

中国

1

637.00

637.00

合计

7,074.00

表1-2资产投资估算表

序号

项目名称

规模

投资（万元）

备注

1

生产车间

70000平方米

7000

每平方1千元

2

综合办公楼

4000平方米

400

每平方1千元

3

员工宿舍及食堂

7000平方米

700

每平方1千元

4

仓库

7000平方米

700

每平方1千元

5

门卫房配电房

865平方米

86．5

每平方1千元

6

购置生产设备

7407

7

设备安装（含水电）

870

8

土地使用费

130亩

1300

每亩10万元

9

道路硬化厂区绿化

597

10

其它

111

11

流动资金

3161．5

12

合计

22000

1.2.2项目总投资估算表

本项目的总投资估算表见表1-3。

表1-3项目总投资估算的构成表（单位：

万元）

序号

投资内容

投资金额

占项目总投资额（%）

备注

1

项目总投资

22000

100.00

1.2

固定资产投资

18838

85．63

1.2

流动资金

3162

14．37

1.3资金筹措

本项目总投资共22000万元为自筹。

第二章效益分析

2.1销售收入、销售税金和附加估算

（1）销售收入

按目前市场价格和行业销售情况分析，故初步估算销售收入为3亿元。

（2）销售税金及附加

按行业平均税赋3%计算税金及附加：

按照国家2008年新执行的税法规定企业所得税额按25%计算。

项目正常年税金及附加1000万元，企业所得税2356.47万元。

2.2总成本及经营成本估算

项目总成本估算

按照企业会计制度要求,结合企业实际情况确定本项目成本,包括外购原材料、外购燃料及动力、工资及福利费、修理费、折旧费、摊销费、利息支出和其他费用，具体如下：

（1）原材料费用

本项目根据客户类别和所做的产品不同，销售的毛利率也相应有所区别，以下针对现有客户进行所用产品材料占售价比例分析。

a、（用于手机、MP3、MP4、GPS、等）生产LCM模组此类客户不是最终成品客户，所以毛利较低，材料成本平均约占售价的60％

b、（用于DVD-PLAY、DVD-ROM、）生产DVD激光头此类客户虽同样不是最终成品客户，但产品生产门槛较高，业界只有几家生产，所以材料产本平均约占售价的47％

c、（用于手机、数码相机、DV、MP4）生产快门、镜头此类大多是日系和台系客户，信誉度较高订单稳定长久，而他们的最终客户主要是日本客户，所以材料成本平均约占售价的35％

d、（数码相机、手机、电子词典）消费类电子成品类客户、由于是电子成品的最终客户，他们直接面对市场相对利润较高，所以材料成本平均约占售价的37％

总体产品的平均材料成本占售价的44.5%。

（2）水电费用

全年300天，共计15万吨，费用为15万吨*1.2元/吨=18万元；耗电量按平均每天每小时耗电10.46度计算，全年耗电量为10.46度/台*10小时*320台*300天*0.7元/度=702.88万元。

达产年份水电费用为720.88万元。

（3）工资及福利费

本项目预计需各类工人及管理人员1500人，年人均工资为2.0万元/人，初步估算项目所需年工资及福利费为3000万元。

（4）修理费

修理费按固定资产原值的1.3%估算，年修理费用243万元。

（5）折旧及摊销费

固定资产采用平均年限分类进行折旧，房屋建筑物按20年折旧，净残值按5%计取。

设备按20年折旧，净残值按5%计取。

正常年折旧总额为720.63万元。

（6）经营成本

其他费用包括管理费用按销售收入的2%估算、销售费用按销售收入的3%估算。

项目总成本费用见表2-1。

表2-1项目总成本费用表（单位：

万元）

序号

项目

年总额（达产达标）

1

年制造成本

18074.11

1.1

原材料费用

13350

1.2

水电费用

720.88

1.3

工资福利

3000

1.4

修理费

243

1.5

折旧费

760.23

2

管理费用

600

3

销售费用

900

4

经营成本

1500

5

总成本费用

19574.11

2.3项目年收益

项目年收益见表2-2。

表2-2效益表（单位：

万元）

序号

项目

总额

备注

1

产品销售收入

30000

减：

产品制造成本

18074.11

产品销售费用

900

产品销售税金及附加

1000

2

产品销售利润

10025.89

减：

管理费用

600

3

营业利润

9425.89

减：

企业所得税

2356.47

4

税后利润

7069.42

（1）利润指标

项目年平均税后利润为7069.42万元。

年投资利润率为23.56%。

（2）项目内部收益率

P—投资现值22000万元

A—年平均现金流量7069.42万元

i—目标收益率15.00%

n—生产期20年

（1+i）”*I,

由公式P=A计算i内=3.86%

（1+i）”*I,

高于目标收益率及银行贷款利率,说明项目具有较强的获利能力。

（3）投资回收期

K—总投资22000万元；

m—年税后利润值7069.42万元；

i-年银行利率5.94%；

静态分析法：

T静=3.11年

k*i

-log（1--）

m

动态分析法：

T动==3.86年

log（1+i）

（4）盈亏平衡点分析

生产能力利用率=年均固定成本/（年销售收入-年可变总成本-年销售税金及附加）*100%=3243/（30000-14070.88-1000）*100%=21.72%

计算表明，当项目生产能力只要达到设计生产能力的21.72%，本项目可保本，说明项目有较强的抗风险能力。

以上分析可以看出，项目利润率高、建设周期短、投资回收快，有较强的清偿能力和抗风险能力，该项目在经济上是较合理的。

2.4社会效益

（1）本项目作为龙友科技（深圳）有限公司的配套项目，项目实施后可以降低公司的生产成本，增强企业的竞争力，同时也能进一步扩大赣州电子配件产业的发展及影响，为赣州建成全国有较大影响力的电子配件产业作出贡献。

（2）项目的实施可以增加税收、增加社会就业岗位，对赣州创建和谐社会、提升城市形象做出积极的贡献。

项目实施后能给赣州增加税收1000万元，增加社会就业岗位1500人。

（3）项目符合项目参与者的利益，具有社会可行性。

项目实施后，项目投资者能获得较好的经济回报，动态投资回收期为3.11年，具有较高的投资回报率。

第三章结论

3.1建设依据充分

（1）厂址地理位置优越，效能运输便利，建厂条件良好。

（2）地方政策支持，优惠政策较多。

（3）符合国家产业要求。

（4）符合国家产业转移的要求。

（5）符合城市发展战略。

3.2经济指标

（1）项目总投资22000万元,分两期建设；

（2）项目年均利润为7069.42万元，年平均利润率为23.56%；

（3）静态投资回收期为3.11年，动态投资回收期为（ⅰ=5.94%）,为3.86年,远小于基准回收期。

3.3结论

通过上述分析，我们认为软性线路板（FPC）行业的上下游都是明星产品，这就注定其也是一个明星行业。

本项目实施后，对推进赣州建成全国有较大影响力的电子配件供应基地有着重大意义。

该项目建设依据充分，生产及销售条件良好，投资回收期短、清偿能力强、抗风险能力好、安全性高、对财政贡献大，具有明显的经济效益和社会效益。