国际结算实务模拟实验报告.docx
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国际结算实务模拟实验报告.docx
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国际结算实务模拟实验报告
国际结算实务模拟
实验报告
2011——2012学年学期
姓名:
__________________
学号:
___________________
实验帐号:
实验成绩:
___________________
指导老师:
___________________
年 月 日
说明
1、按规定的时间进行实验;
2、实验成果要求:
完成每个实验的报告内容;
3、实验总结报告:
包括
(1)实验收获。
(2)实验过程中的问题。
(3)对实验的意见和建议。
实验一开立信用证
1、实验目的:
(1)了解信用证的格式
(2)掌握开立信用证的程序和方法
2、实验步骤及内容:
(1)开立前的准备工作:
熟悉SWIFT的格式
(2)分析开证申请书的条款
(3)根据开证申请书填写信用证
(4)将信用证传递给通知行
3、思考题:
(1)MT700的基本条款
MT700的基本条款是:
20DOCUMENTARYCREDITNUMBER(信用证号码)
27SEQUENCEOFTOTAL(电文页次)
31DDATEANDPLACEOFEXPIRY(信用证有效期和有效地点)
32BCURRENCYCODE,AMOUNT(信用证结算的货币和金额)
40AFORMOFDOCUMENTARYCREDIT(跟单信用证形式)
41aAVAILABLEWITH...BY...(指定的有关银行及信用证兑付的方式)
49CONFIRMATIONINSTRUCTIONS(保兑指示)
50APPLICANT(信用证开证申请人)
59BENEFICIARY(信用证的受益人)
(2)申请人在申请开立信用证,填写开证申请书时应注意哪些问题
1.根据实际情况填写正确的开证方式,电开或者信开。
2.分清申请人开户行和受益人开户行。
3.注意付款方式的填写,是即期,延期还是议付。
4、实验报告内容:
根据具体情况,开立一信用证(SWIFT格式)
实验二来证通知
1、实验目的:
(1)了解通知行的责任和义务
(2)掌握通知书的填写
2、实验步骤及内容:
(1)通过SWIFT系统接受信用证
(2)审核信用证的表面真实性
(3)填写通知书
3、思考题:
(1)通知行的责任和义务
通知行是指受开证行的委托,将信用证转交出口人的银行,它只证明信用证的真实性,不承担其他义务。
(2)如何审核信用证的表面真实性?
通知行进行信用证通知时只需验证该证是否的确从开证行开出,不管其中所涉及的货物以及合同等其它文件是否真实或存在.
4、实验报告内容:
填写通知书
实验三单据审核
1、实验目的:
(1)掌握UCP600对单据制作的要求
(2)掌握单据审核的要点
2、实验内容:
审核单据
3、实验步骤:
(1)弄清信用证中对单据的要求
(2)单据审核
4、思考题:
(1)信用证下各项单据之间的出单日期之间是什么关系?
31D是信用证截止日(有效期)
44C是最晚装运日或
44D是装运期间
48是交单期限
提单须在44规定的时间内,汇票须在48规定的时间内,所有的单据日期都不能晚于汇票日期,单据须在48规定的时间内提交并不能晚于31D的日期。
(2)对有不符点的单据,议付行如何操作?
议付行发现不符点会一次性提出,即便此后议付行有发现了不符点,也不会再提示,议付行无论对单据审核与否,都没有责任。
实验四汇款
1、实验目的:
掌握汇款的业务流程
2、实验内容与步骤:
(1)根据具体情况,选择合适汇款方式,填写汇款申请书
(2)汇款解付
(3)汇款的退汇与止付操作
3、思考题:
(1)比较三种汇款方式,如何具体选择汇款方式
1.从支付工具来看,电汇方式使用电报、电传,或SWIFT;信汇方式使用信汇委托书或支付委托书;票汇方式使用银行即期汇票;
2.从汇款人的成本费用来看,电汇收费较高;
3.从安全方面来看,电汇比较安全;
4.从汇款速度来看,电汇最为快捷;
5.从使用范围来看,电汇是目前使用最广泛的方式;信汇方式很少使用;票汇介于二者中间。
(2)什么情况下会产生退汇?
退汇有何要求?
1.出口单位收到全部或部分出口货款后,由于退货、损坏、短装、产品质量不合格终止合同及有关贸易诉讼等原因,依双方协议由出口单位退还或赔偿进口商的货款或损失而汇出的外汇,就是退汇。
2.收款人与会款人必须达成一致的退汇意见。
转会银行不得受理汇款人或汇款银行对汇款的退汇意见。
对于收款人拒收的汇款,应即办理退汇。
如汇入行向收款人发出取款通知而收款人2个月无法交付的应退汇。
4、实验报告内容:
填写汇款申请书
实验五托收
1、实验目的:
(1)掌握托收的业务流程
(2)掌握托收中的融资方式
2、实验内容和步骤:
(1)制作托收汇票,填写托收委托书
(2)代收行提示单据
(3)付款交单
3、思考题:
(1)比较付款交单和承兑交单
1.D/P付款交单(Documentsagainstpayment)是跟单托收方式下的一种交付单据的办法,指出口方的交单是以进口方的付款为条件,即进口方付款后才能向代收银行领取单据。
2.D/A承兑交单(DocumentsagainstAcceptance)是在跟单托收方式下,出口方(或代收银行)向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。
3.付款交单是要收货人在拿单据前付完货款,而承兑交单只是需要收货人在拿单据前承诺会付货款,从风险角度,对发货人来讲,付款交单更加安全。
(2)托收行的职责
托收行的主要职责是:
(1)托收行应以善意和合理的谨慎态度办理托收事务。
(2)托收行必须核实所收到的单据在表面上与托收批示所列一致,如发现任何单据有遗漏,应立即通知发出指示书的一方。
托收行对以下情形不承担义务或责任:
其一,对由于任何通知、信件或单据在寄送途中发生的延误或失落所造成的一切后果,或对电报、电传、电子传送系统在传递中发生延误、残缺和其他错误,或对专门性术语在翻译上和解释上的错误,概不承担义务或责任;其二,对由于天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因,或对由于罢工或停工致使银行营业间断所造成的一切后果,概不承担义务和责任。
4、实验报告内容
填写托收委托书
实验总结
国际结算是国际贸易必不可少的一项业务,而信用证则是国际结算的一种主要的结算方式,掌握好信用证的全过程是重要的。
第一个实验是信用证的申请,由于是第一次的上机模拟操作,对整个过程显得有点不知所措,还好有老师的讲解,才了解了整个实验的流程,熟悉了实验的步骤程序和相关要求。
在实验中我认识到信用证是国际贸易中使用最普遍的付款方式.其特点是受益人(通常为出口人)在提供了符合信用证规定的有关单证的前提下,开证行承担第一付款责任,其性质属于银行信用。
应该说在满足信用证条款的情况下,利用信用证付款既安全又快捷。
但必须特别注意的是信用证付款方式强调“单单相符、单证相符”的“严格符合”原则,如果受益人(通常为出口人)提供的文件有错漏,不仅会产生的额外费用,而且还会遭到开证行的拒付,对安全、及时收汇带来很大的风险。
事先对信用证条款进行审核,对于不符合出口合同规定或无法办到的信用证条款及时提请开证人(通常为进口方)进行审核,可以大大避免今后不符合信用证规定情况的发生。
通过本次实验,使我对信用证有了更加全新的认识,了解到信用证在国际贸易中的地位和作用,因此,我们必须好好学习科学文化知识,掌握专业技能,并且以认真负责的态度去对待以后的工作,否则便丝毫差错足以缪以千里,给国家和人民带来损失。
于此同时我们也应该提高英语水平,这样才能在外贸工作中应付自如。
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