天津中级经济法模拟真题868.docx

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天津中级经济法模拟真题868

2020年天津中级经济法模拟真题

多选题

1、根据有关规定，下列选项中，属于国务院证券监督管理机构可以决定暂停上市公司股票上市的情形有（）。

A．持有公司股票面值达1000元以上的股东人数由1万人减5000人

B．公司不按照规定公开其财务状况

C．公司最近两年连续亏损

D．公司编制虚假的财务会计报告

多选题

2、关于股票上网发行资金申购的规则，下列说法不正确的有（）。

A．申购配号根据实际有效申购进行，每一有效申购单位配一个号，对所有有效申购单位按时间顺序连续配号

B．上海证券交易所申购单位为500股，深圳证券交易所申购单位为1000股

C．结算参与人应保证其资金交收账户在最终交收时点有足额资金用于新股申购的资金交收

D．一般而言，同一证券账户的多次申购委托全部有效

多选题

3、下列关于上海证券交易所开放式基金认购、申购、赎回业务的说法中，正确的有（）。

A．基金募集期内，上海证券交易所接收认购申报的时间只有每个交易日的撮合交易时间

B．在最低申购金额的基础上，累加申购金额为100元或其整数倍，但单笔申报最高不能超过99999900元

C．上海证券交易所在行情发布系统中的“平均价”栏目揭示每份基金份额的面值

D．同一交易日可进行多次申购或赎回申报，申报指令可以更改或撤销，但申报已被受理的除外

简答题

4、某公司采购员萧某需要携带2万元金额的支票到某市工业区采购样品。

支票由会计王某负责填写，由某公司财务主管加盖了财务章及财务人员印签，收款一栏授权萧某填写，有支票存根记录为证。

萧某持票到某市工业区某私营企业购买了2万元的各类工业样品，该私营企业主李某为萧某朋友，其以资金周转困难为由，要求萧某帮忙将支票金额改为22万元用于暂时周转。

萧某应允，在改动过程中使用了李某提供的涂改剂，故外观不露痕迹。

尔后，李某为支付工程款将支票背书给了某建筑公司。

此事败露后，某公司起诉某建筑公司及李某，要求返还多占用的票款。

问：

本案应如何处理

多选题

5、任何单位和个人购买商业银行股份总额达到以下哪几项时，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准

A．5%

B．10%

C．15%

D．20%

多选题

6、关于商业银行的违法行为，下列选项中中国人民银行和银行业监督管理机构均有权查处的有：

A．个人未经批准购买商业银行股份总额5%以上的

B．提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告的

C．商业银行向非自用不动产投资的

D．将同业拆借资金用于发放固定资产贷款的

单选题

7、上海证券交易所资金的清算、交收以结算参与人在该所取得的（）为明细核算单位。

A．清算编号

B．资金账户

C．交易席位

D．证券账户

简答题

8、简述引进外资，必须坚持的重要原则。

单选题

9、中国公民李某为境外某外国企业高管人员，2009年李某在外国企业每月工资12000元。

2008年8月李某获得境外上市公司股票期权约定可以在2009年8月份行权，2009年6月由于李某急需资金，该期权在行权前转让。

转让收入500000元人民币。

按我国税法规定，李某2009年的所得应缴纳个人所得税（）元。

A．154845

B．112780

C．220245

D．224580

单选题

10、我国《商业银行法》规定的分级审批制度是指（）。

A．贷款的调查人员负责调查评估，贷款的审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检查和清收

B．决策过程的方案设计、选择，足贷与不贷、贷多贷少、贷款期限长短过程

C．贷款的调查、审查和发放要责任到人

D．银行根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级审批

单选题

11、某国有企业与另一非国有企业合资设立一有限责任公司，该有限责任公司的董事会由甲、乙、丙三人组成，其中由丙担任公司的董事长，则下列有关说法正确的是：

A．因为有国有企业投资，甲、乙、丙三名董事会成员中一定有一名是职工代表，

B．董事任期由法律规定，每届任期3年

C．甲兼任公司监事

D．在任职期间，乙辞职，在改选出新的董事就任前，乙必须继续履行董事职责

多选题

12、下列有关单位内部会计监督制度的基本要求，正确的有（）。

A．记账人员与经济业务事项或会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员的只测权限应当明确，并相互分离、相互制约

B．重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督相互制约的程序应当明确

C．财产清查的范围，期限和组织程序应当明确

D．对会计资料定期进行内部审计的方法和程序应当明确

多选题

13、目前，我国开展回购交易业务的主要场所有（）。

A．全国银行间同业拆借中心

B．深圳证券交易所

C．上海证券交易所

D．场外交易市场

单选题

14、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。

A．11:

25

B．13:

30

C．14:

55

D．15:

00

多选题

15、引发交易异常情况的技术故障问题包括（）。

A．证券交易所交易、通信系统中的网络、硬件设备、应用软件等无法正常运行

B．证券交易所交易、通信系统在运行、主备系统切换、软硬件系统及相关程序升级、上线时出现意外

C．证券交易所交易、通信系统被非法侵入或遭受其他人为破坏

D．10%以上会员营业部无法正常发送交易申报、接收实时行情或成交回报

单选题

16、根据我国现行制度规定，结算备付金利息结息日为每季度第三个月的（）日。

A．5

B．10

C．20

D．30

多选题

17、对有以下（）情况的客户以及本公司的股东、关联人，证券公司不得向其融资、融券。

A．未按照要求提供有关情况

B．在本公司从事证券交易不足半年

C．交易结算资金未纳入第三方存管

D．有重大违约记录

多选题

18、设立有限责任公司时办理名称预先核准，需提交的文件是（）。

A．有限责任公司全体股东签署的公司名称预先核准申请书

B．股东的法人资格证明或身份证明

C．公司章程

D．公司登记机关要求提交的其他文件

不定项选择

19、二、某企业2009年实现销售收入为3000万元，取得租金收入50万元；销售成本、销售费用、管理费用共计2800万元（全部允许所得税前扣除）；“营业外支出”账户列支35万元，其中：

通过希望工程基金委员会向某灾区捐款10万元，直接向某困难地区捐赠5万元，非广告性赞助支出20万元。

当年已预交所得税40万元。

使用所得税率为25%。

要求：

根据资料，回答6~10题：

关于应纳税所得额的计算，以下说法正确的是（）。

A．2009年利润总额为215万元

B．2009年利润总额为175万元

C．2009年公益性捐赠，允许税前扣除限额10万元

D．2009年公益性捐赠，允许税前扣除限额15万元

多选题

20、深圳证券交易所上市开放式基金的主要特点有（）

A．基金发售可在深圳证券交易所和基金管理人及其代销机构同时进行

B．基金在深圳证券交易所上市后，投资者可以选择在交易所交易系统以撮合成交的方式买卖基金份额

C．基金在深圳证券交易所上市后，投资者可以选择在交易所交易系统、基金管理人及代销机构以当日收市后的基金份额净值申购、赎回基金份额

D．通过证券营业部向交易所交易系统申报卖出或者赎回，卖出按股票交易方式以电子撮合价成交，赎回则按当日收市的基金份额净值成交

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1-答案：

B,D

暂无解析

2-答案：

B,D

B项上海证券交易所申购单位为1000股，深圳证券交易所申购单位为500股；D项同一证券账户的多次申购委托只有第一次有效，其余申购由交易系统自动剔除。

3-答案：

B,D

[解析]A项基金募集期内，上海证券交易所接收认购申报的时间为每个交易日的撮合交易时间和大宗交易时间；C项上海证券交易所在行情发布系统中的“最新价”栏目揭示每份基金份额的面值。

4-答案：

首先，根据“在变造之前签章的人对原记载事项负责，在变造之后签章的人对变造之后记载事项负责”的原理，某公司对某建筑公司只应承担2万元的票据责任。

故建筑工程公司应返还其余票款给某公司。

再次应建议金融主管机关依法追究萧某、李某的行政责任，如果其行为已构成犯罪，应依法追究刑事责任。

暂无解析

5-答案：

A

理由：

修改后的《商业银行法》第28条规定：

“任何单位和个人购买商业银行股份总额百分之五以上的，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。

”修改之前对该比例的要求为百分之十。

所以答案为A。

6-答案：

B

[考点]商业银行违法行为的查处[解析]根据《商业银行法》第28、74、76、77条，以及《银行业监督管理法》第45、47条的相关规定可总结如下：

（1）银监会主要就银行业金融机构的行政性事务监管；央行主要执行货币政策。

（2）两种机构可以同时查处的事项：

提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告、报表和统计报表。

（3）下列事项由央行查处：

违反规定同业拆借的；未按照中国人民银行规定的比例交存存款准备金的；未经批准在银行间债券市场发行、买卖金融债券或者到境外借款的。

（4）下列事项由银监会决定或查处：

设立、合并、分立、解散、接管、破产、分支机构的设立；出租出借经营许可证；个人未经批准购买商业银行股份总额5%以上的等。

因此B项当选。

7-答案：

C

上海证券交易所资金的清算、交收以结算参与人在该所取得的交易席位为明细核算单位。

故选C。

8-答案：

（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。

暂无解析

9-答案：

D

[解析]企业高级管理人员在股票认购权行使前，将其股票认购权转让所取得的所得，应并人其当月工资收入，按照“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。

应纳个人所得税=[（12000-4800）×20%-375]×11+[（12000+500000-4800）×45%-15375]=1065×11+212865=224580（元）

10-答案：

D

[解析]分级审批制度是指银行根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级审批的制度。

11-答案：

D

[解析]本题的考点在于有限责任公司董事会的组成及董事的职责的普通规定，以及国有企业作为投资主体时的特殊规定。

董事会是有限责任公司的业务执行机关，享有业务执行权和日常经营的决策权。

它是一般有限责任公司的必设机关和常设机关。

《公司法》第45条第2款规定，2个以上的国有企业或者2个以上的其他国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表；其他有限责任公司董事会成员中可以有公司职工代表。

董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。

该公司只有一个国有投资主体，董事会成员中可以没有职工代表，A选项描述错误。

《公司法》第46条规定，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。

董事任期届满，连选可以连任。

董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。

根据本条的规定，选项B错误，选项D是正确选项。

根据《公司法》第52条第4款规定，董事、高级管理人员不得兼任监事。

选项C错误。

选项D是对第46条末款的重述，所以本题的答案为D。

12-答案：

A,B,C,D

[解析]本题考核单位内部会计监督制度。

单位内部会计监督制度应当符合以下四个方面的要求：

1、记账人员与经济业务事项或会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；2、重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约的程度应当明确；3、财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；4、对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。

13-答案：

A,B,C

[解析]ABC债券质押式回购交易是指融资方（正回购方、卖出回购方、资金融入方）在将债券质押给融券方（逆回购方、买入返售方、资金融出方）融入资金的同时，双方约定在将来某一指定日期，由融资方按约定回购利率计算的资金额向融券方返回资金，融券方向融资方返回原出质债券的融资行为。

我国开展回购交易业务的主要场所有深沪证券交易所及全国银行间同业拆借中心。

14-答案：

C

[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:

55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。

每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。

15-答案：

A,B,C

[解析]熟悉证券交易异常情况的处理规定。

16-答案：

C

[解析]结算备付金是指结算参与人根据规定，存放在其资金交收账户中用于证券交易及非交易结算的资金。

结算备付金利息每季度结息一次，结息日为每季度第三个月的20日，应计利息记入结算参与人资金交收账户并滚入本金。

本题的最佳答案是C选项。

17-答案：

A,B,C,D

暂无解析

18-答案：

A,B,D

[解析]办理有限责任公司须提交的文件

19-答案：

A,C

暂无解析

20-答案：

A,B,C,D

 上市开放式基金是在原有的开放式基金运作模式的基础上，增加了交易所发售、申购、赎回和交易的渠道。

其主要特点有：

①基金的发售可以在深圳证券交易所和基金管理人及其代销机构同时进行，交易所采用上网发行方式，基金管理人及其代销机构沿用原有的柜台销售方式；②基金在深圳证券交易所上市后，投资者可以选择在交易所交易系统以撮合成交的方式买卖基金份额，也可以选择在交易所交易系统、基金管理人及代销机构以当日收市后的基金份额净值申购、赎回基金份额；③通过深圳证券交易所交易系统认购、申购、买入的基金份额登记在中国结算公司深圳证券登记结算系统，可通过证券营业部向交易所交易系统申报卖出或者赎回，卖出按股票交易方式以电子撮合价成交，赎回则按当日收市的基金份额净值成交；④利用跨系统转托管可以实现基金份额在场内与场外之间托管场所的变更。