会计电算化账套练习题用友t.docx

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会计电算化账套练习题用友t

会计电算化账套练习题用友t

————————————————————————————————作者：

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会计电算化练习账套2017.12.15昊天公司

1．系统管理资料

（1）操作员及权限

编号

姓名

口令

权限

501

张一

1

账套主管

502

刘忻

2

总账系统全部权限

503

毛鑫

3

出纳签字；现金管理

（2）账套资料

①账套信息

账套号：

555；账套名称：

昊天账套；账套路径：

默认；启用会计期：

2011年1月。

②单位信息

单位名称：

昊天计算机有限公司；单位简称：

昊天公司；其他信息略。

③核算类型

本位币代码：

RMB；本位币名称：

人民币；企业类型：

商业；行业性质：

2007年新会计准则；账套主管：

张一。

④基础信息

有外币核算；客户、供应商、存货不需要分类。

⑤分类编码方案

科目编码方案：

4-2-2；结算方式编码方案：

1-1；部门编码方案为1；其他编码方案使用系统默认值。

⑥数据精度

使用系统默认值。

⑦系统启用

启用总账子系统，启用时间为2011年1月1日。

2．总账子系统初始化资料

（1）系统参数

出纳凭证必须经由出纳签字；可以使用其他系统受控科目；其他选项采用默认值。

（2）客户资料

①客户档案

客户编号

客户名称

客户简称

01

胜达有限责任公司

胜达公司

02

万利有限责任公司

万利公司

②供应商档案

供应商编号

供应商名称

供应商简称

01

佳盛有限责任公司

佳盛公司

02

腾信有限责任公司

腾信公司

③部门档案

部门编码

部门名称

1

总经理办公室

2

财务部

3

市场部

④外币及汇率

币符

币名

2011年1月1日汇率

USD

美元

6.5

⑤结算方式

结算方式编码

结算方式名称

1

支票

11

现金支票

12

转账支票

⑥会计科目（需要增加或修改的会计科目）

科目编码

科目名称

属性设置

1001

库存现金

现金总账科目；现金流量科目

1002

银行存款

银行总账科目

科目编码

科目名称

属性设置

100201

工行存款

现金流量科目

100202

中行存款

美元核算，现金流量科目

1122

应收账款

客户往来

140501

台式机

14050101

戴尔台式机

数量核算，单位“台”

14050102

联想台式机

数量核算，单位“台”

140502

笔记本

14050201

戴尔笔记本

数量核算，单位“台”

14050202

联想笔记本

数量核算，单位“台”

2202

应付账款

供应商往来

221101

工资

221102

社会保险费

221103

住房公积金

222101

应交增值税

22210101

进项税额

22210102

转出未交增值税

22210103

进项税额转出

22210104

销项税额

222102

应交企业所得税

222103

未交增值税

222104

代扣代缴个人所得税

410401

提取法定盈余公积

410402

分配利润

410403

未分配利润

600101

台式机

60010101

戴尔台式机

数量核算，单位“台”

60010102

联想台式机

数量核算，单位“台”

600102

笔记本

科目编码

科目名称

属性设置

60010201

戴尔笔记本

数量核算，单位“台”

60010202

联想笔记本

数量核算，单位“台”

640101

台式机

64010101

戴尔台式机

数量核算，单位“台”

64010102

联想台式机

数量核算，单位“台”

640102

笔记本

64010201

戴尔笔记本

数量核算，单位“台”

64010202

联想笔记本

数量核算，单位“台”

6602

管理费用

部门核算，项目核算

671101

固定资产报废损失

671102

赞助支出

⑦凭证类型

凭证类型

限制类型

限制科目

收款凭证

借方必有

1001,1002

付款凭证

贷方必有

1001,1002

转账凭证

凭证必无

1001,1002

⑧项目档案

■项目大类

项目大类名称

项目类型

项目级次

管理费用

普通项目

1

■项目分类

分类编码

分类名称

1

职工薪酬

2

其他

■项目目录

项目编号

项目名称

是否结算

所属分类

01

工资

1

02

社会保险费

1

项目编号

项目名称

是否结算

所属分类

03

住房公积金

1

04

折旧费

2

05

报刊杂志费

2

06

业务招待费

2

（3）总账系统期初余额

①账户余额

会计科目

余额方向

期初余额

库存现金

借

100000

银行存款/工行存款

借

1000000

银行存款/中行

姐

100000美元650000

应收账款

借

200000

固定资产

借

5000000

累计折旧

贷

650000

应付账款

贷

200000

实收资本

贷

5000000

利润分配/未分配利润

贷

1100000

②辅助账余额

■应收账款

日期

凭证号

客户

摘要

方向

余额

2010-12-20

转-120

胜达公司

销售应收款

借

100000

2010-12-30

转-150

万利公司

销售应收款

借

100000

■应付账款

日期

凭证号

供应商

摘要

方向

余额

2010-12-15

转-100

佳盛公司

购货欠款

贷

100000

2010-12-25

转-135

腾信公司

购货欠款

贷

100000

3．交易和事项（增值税一般纳税人，增值税税率17%）

第1笔：

1日，从银行借入短期借款100000元并存入工行账户，利率6%，按月付息，到期偿还本金。

（收款凭证）日期：

2011年1月1日摘要：

取得短期借款

借：

银行存款/工行存款100000（现金流量项目编号18）

贷：

短期借款100000

第2笔：

1日，采购戴尔台式机50台，不含税单价3500元，价税合计204750元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz001，取得增值税专用发票，货物已验收入库。

（付款凭证）日期：

2011年1月1日摘要：

采购戴尔台式机

借：

库存商品/台式机/戴尔台式机（50台3500元）175000

贷：

银行存款/工行存款（转账支票，zz001）204750

（现金流量项目编号04）

第3笔：

2日，采购联想台式机50台，不含税单价3600元，价税合计210600元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz002，取得增值税专用发票，货物已验收入库。

（付款凭证）日期：

2011年1月2日摘要：

采购联想台式机

借：

库存商品/台式机/联想台式机（50台3600元）180000

应交税费/应交增值税/进项税额30600

贷：

银行存款/工行存款（转账支票，zz002）210600

（现金流量项目编号04）

第4笔：

3日，胜达公司用转账支票偿还欠款100000元，票号zz003，款项已存入工行。

（收款凭证）日期：

2011年1月3日摘要：

收回应收账款

借：

银行存款/工行存款（转账支票，zz003）100000

（现金流量项目编号01）

贷：

应收账款（胜达公司）100000

第5笔：

5日，向胜达公司销售戴尔台式机45台，不含税单价5380元，价款合计283257元，尚未收取，已开具增值税专用发票。

（转账凭证）日期：

2011年1月5日摘要：

销售商品

借：

应收账款（胜达公司）283257

贷：

主营业务收入/台式机/戴尔台式机（45台5380元）242100

应交税费/应交增值税/销项税额41157

第6笔：

10日，向万利公司销售联想台式机45台，不含税单价5450元，价税合计286942.5元，款项已通过工行转账支票收取，票号zz004，已开具增值税专用发票。

（收款凭证）日期：

2011年1月10日摘要：

销售商品

借：

银行存款/工行存款（转账支票，zz004）286942.5

（现金流量项目编号01）

贷：

主营业务收入/台式机/联想台式机（45台5450元）245250

应交税费/应交增值税/销项税额41692.5

第7笔：

12日，用工行转账支票偿还腾信公司欠款100000元，票号zz005。

（付款凭证）日期：

2011年1月12日摘要：

偿还欠款

借：

应付账款（腾信公司）100000

贷：

银行存款/工行存款（转账支票，zz005）100000

（现金流量项目编号04）

第8笔：

15日，从腾信公司分别购进戴尔笔记本和联想笔记本各50台，不含税单价分别为4800元和8100元，价税合计754650元，用工行转账支票支付50%价税款，票号zz006，取得增值税专用发票，货物已验收入库。

（付款凭证）日期：

2011年1月15日摘要：

采购商品

借：

库存商品/笔记本/戴尔笔记本（50台4800元）240000

库存商品/笔记本/联想笔记本（50台8100元）405000

应交税费/应交增值税/进项税额109650

贷：

银行存款/工行存款（转账支票，zz006）377325

（现金流量项目编码04）

应付账款（腾信公司）377325

第9笔：

18日，由于质量问题，胜达公司退回戴尔台式机1台，不含税单价5380元，价税合计6294.6元，开具红字增值税专用发票。

（转账支票）日期：

2011年1月18日摘要：

销售退回

借：

应收账款（胜达公司）-6294.6

贷：

主营业务收入/台式机/戴尔台式机（-1台5380元）-5380

应交税费/应交增值税/销项税额-914.6

第10笔：

18日，销售戴尔笔记本40台，不含税单价7999元，价税合374353.2元，已通过工行转账支票收取，票号zz007。

（收款凭证）日期：

2011年1月18日摘要：

销售戴尔笔记本

借：

银行存款/工行存款（转账支票，zz007）374353.2

（现金流量项目编号01）

贷：

主营业务收入/笔记本/戴尔笔记本（40台7999元）319960

应交税费/应交增值税/销项税额54393.2

第11笔：

20日，用工行转账支票支付广告费10000元，票号zz008。

（付款凭证）日期：

2011年1月20日摘要：

支付广告费

借：

销售费用10000

贷：

银行存款/工行存款（转账支票，zz008）10000

（现金流量项目编号07）

第12笔：

28日，从工行提取现金2000元，现金支票xj003。

（付款凭证）日期：

2011年1月28日摘要：

提取现金

借：

库存现金2000

贷：

银行存款/工行存款（现金支票，xj003）2000

第13笔：

30日，总经理办公室订购某月刊杂志一份，价款100元，已通过现金支付。

（付款凭证）日期：

2011年1月30日摘要：

订购杂志

借：

管理费用（总经理办公室/报刊杂志费）100

贷：

库存现金100（现金流量项目编号07）

第14笔：

30日，向万利公司销售联想笔记本40台，不含税单价13500元，价税合计631800元，已通过工行转账支票收取60%价税款，票号zz009。

（收款凭证）日期：

2011年1月30日摘要：

销售联想笔记本

借：

银行存款/工行存款（转账支票，zz009）379080

（现金流量项目编号01）

应收账款（万利公司）252720

贷：

主营业务收入/笔记本/联想笔记本（40台13500元）540000

应交税费/应交增值税/销项税额91800

第15笔：

30日，分配工资费用，其中总经理办公室50000元，财务部人员50000元，市场部人员工资50000元。

（转账凭证）日期：

2011年1月30日摘要：

分配工资

借：

管理费用（总经理办公室/工资）50000

管理费用（财务部/工资）50000

销售费用50000

贷：

应付职工薪酬/工资150000

第16笔：

30日，计提职工社会保险费和住房公积金，计提比例分别为工资总额的15%和10%。

（转账凭证）日期：

2011年1月30日摘要：

计提保险费和住房公积金

借：

管理费用（总经理办公室/社会保险费）7500

管理费用（财务部/社会保险费）7500

销售费用12500

管理费用（总经理办公室/住房公积金）5000

管理费用（财务部/住房公积金）5000

贷：

应付职工薪酬/社会保险费22500

应付职工薪酬/住房公积金15000

第17笔：

30日，计提本期折旧，其中总经理办公室6000元，财务部4000元。

（转账凭证）日期：

2011年1月30日摘要：

计提折旧

借：

管理费用（总经理办公室/折旧）6000

管理费用（财务部/折旧）4000

贷：

累计折旧10000

第18笔：

30日，报废一项固定资产，该资产原值100000元，已计提折旧40833元。

（转账凭证）日期：

2011年1月30日摘要：

固定资产报废

借：

累计折旧40833

固定资产清理59167

贷：

固定资产100000

（付款凭证）日期：

2011年1月30日摘要：

固定资产清理费用

借：

固定资产清理1000

贷：

库存现金1000（现金流量项目编号10）

（收款凭证）日期：

2011年1月30日摘要：

残值收入

借：

库存现金5000（现金流量项目编号10）

贷：

固定资产清理5000

（转账凭证）日期：

2011年1月30日摘要：

固定资产报废净损失

借：

营业外支出/固定资产报废净损失55167

贷：

固定资产清理55167

第19笔：

30日，市场部用1台戴尔笔记本赞助某市大学生计算机竞赛，成本价4800元，市场不含税售价7999元。

（转账凭证）日期：

2011年1月30日摘要：

赞助支出

借：

营业外支出/赞助支出6159.83

贷：

库存商品/笔记本/戴尔笔记本（1台4800元）4800

应交税费/应交增值税/销项税额1359.83

第20笔：

30日，总经理报销招待客户餐饮费10000元，用现金支付。

（付款凭证）日期：

2011年1月30日摘要：

业务招待费

借：

管理费用（总经理办公室/业务招待费）10000

贷：

库存现金10000（现金流量项目编号07）

第21笔：

31日，以工行存款支付本期借款利息500元。

（付款凭证）日期：

2011年1月31日摘要：

支付借款利息

借：

财务费用500

贷：

银行存款/工行存款500（现金流量项目编号21）

第22笔：

31日，结转本期销售成本（全月加权平均法）。

第23笔：

31日，结转本期汇兑损益（月末汇率6.7）。

第24笔：

31日，结转期间损益。

第25笔：

31日，按本月利润的25%计提所得税。

第26笔：

31日，结转所得税费用至本年利润。

第27笔：

31日，转出本月未交增值税。

实验要求

以用友T3-用友通标准版为平台，根据以上实验资料完成一下相关操作：

（1）在系统管理中，建立用户、账套，并为用户分配权限。

（2）在T3中，对总账子系统进行初始化。

（3）在T3中，填制2011年1月的记账凭证，并进行出纳签字、审核、记账和结账。

（4）在T3中，编制2011年1月资产负债表、利润表、现金流量表（含附注），以及资金变动表、应收账款变动表、库存商品变动表等自定义报表。

资产负债表：

利润表：

现金流量表：

现金流量表补充资料：

资金变动表

2011年1月

项目

期初余额

本期收入

本期支出

期末余额

库存现金

工行存款

中行存款（人民币）

中行存款（美元）

合计（人民币）

应收账款变动表

2011年1月

客户

期初余额

本期发生

本期收回

期末余额

胜达公司

万利公司

合计

库存商品变动表

2011年1月

商品

期初余额

本期购进

本期销售

其他出库

期末余额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

戴尔台式机

联想台式机

台式机合计

戴尔笔记本

联想笔记本

笔记本合计

总计