财税信息化行业发展研究报告.docx
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财税信息化行业发展研究报告财税信息化行业发展研究报告2019年财税信息化行业发展研究报告一、财税信息化行业主管部门及监管体制一、财税信息化行业主管部门及监管体制财税信息化行业根据上市企业行业分类指引(2012年修订)属于软件和信息技术服务业。
软件和信息技术服务业的行业主管部门是国家工业和信息化部及各级信息产业主管部门。
工业和信息化部负责拟订信息产业的规划、政策和标准并组织实施,统筹推进国家信息化工作,指导软件业发展等。
其主要职责包括:
拟订信息产业的规划、政策和标准并组织实施,统筹推进国家信息化工作,组织制定相关政策并协调信息化建设中的重大问题,指导软件业发展,拟订并组织实施软件、系统集成及服务的技术规范和标准等。
软件行业的行业自律组织是中国软件行业协会,主要从事软件行业市场研究,为会员单位提供公共服务、行业自律管理及向政府部门提出行业发展建议等。
其主要职能是:
受工业和信息化部委托对各地软件企业认定机构的认定工作进行业务指导、监督和检查;负责软件产品登记认证和软件企业资质认证工作协助政府部门组织制定、修改软件行业的国家标准、专业标准以及推荐性标准等。
计算机软件著作权登记的业务主管部门是国家版权局中国版权保护中心和中国软件登记中心,由国家版权局授权中国软件登记中心承担计算机软件著作权登记工作。
财税信息化业务运用领域主要对应的主管部门是国家税务总局,国家税务总局负责起草税收征收管理法律法规草案并制定实施细则,制定和监督执行税收业务、征收管理的规章制度;监督检查税收法律法规、政策的贯彻执行,指导和监督地方税务工作;负责规划和组织实施纳税服务体系建设,制定纳税服务管理制度,规范纳税服务行为,制定和监督执行纳税人权益保障制度,保护纳税人合法权益,履行提供便捷、优质、高效纳税服务的义务;制定国家税收管理信息化制度,拟订税收管理信息化建设中长期规划。
二、财税信息化行业法律法规及有关政策二、财税信息化行业法律法规及有关政策软件和信息技术服务业是关系国民经济和社会发展全局的基础性、战略性、先导性产业,一直受到国家政策的大力支持。
本企业所处的税务信息化行业是软件和信息技术服务业的细分领域。
序号政策名称颁布单位颁布时间主要相关内容1国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006-2020年)国务院2006年02月提出要重点研究开发金融、物流、网络教育、传媒、医疗、旅游、电子政务和电子商务等现代服务业领域发展所需的高可信网络软件平台及大型应用支撑软件、中间件、嵌入式软件、网格计算平台与基础设施,软件系统集成等关键技术,提供整体解决方案。
220062020年国家信息化发展战略中共中央办公厅、国务院办公厅2006年03月明确了到2020年我国信息化发展的战略目标:
将推进国民经济信息化、推行电子政务、建设先进网络文化、推进社会信息化、完善综合信息基础设施、加强信息资源的开发利用、提高信息产业竞争力、建设国家信息安全保障体系、提高国民信息技术应用能力和造就信息化人才队伍等列为我国信息化发展的九项战略重点。
3关于鼓励政府和企业发包促进我国服务外包产业发展的指导意见财政部、国家发展改革委、科技部、工业和信息化部、商务2009年09月明确积极支持服务外包产业发展,把促进政府和企业发包作为推动我国服务外包产业的重点。
积极发挥服务外包示范城市的示范和带动作用,在发展政务信息化部、国资委、银监会、证监会、保监会建设、电子政务,以及企业信息化建设、电子商务过程中,鼓励政府和相关部门整合资源,将信息技术的开发、应用和部分流程性业务发包给专业的服务供应商,扩大内需市场,培育国内服务外包业的发展。
4国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定国务院2010年10月提出着力发展集成电路、新型显示、高端软件、高端服务器等核心基础产业;提升软件服务、网络增值服务等信息服务能力,加快重要基础设施智能化改造。
序号政策名称颁布单位颁布时间主要相关内容指出软件产业和集成电路产业是国家战进一步鼓励略性新兴产业,是国民经济和社会信息软件产业和集化的重要基础,并进一步明确在财税政5成电路产业发国务院2011年01月策、投融资政策、研究开发政策、进出展的若干政口政策、人才政策、知识产权政策、市策场政策、政策落实等方面对软件行业进行大力支持。
在“十二五”期间将推动经济社会各领域信息化。
大力推进国家电子政务建设,推动重要政务信息系统互联互通、信息中华人民共共享和业务协同,建设和完善网络行政和国国民经济审批、信息公开、网上信访、电子监察6和社会发展第国务院2011年03月和审计体系。
加强市场监管、社会保障、十二个五年规医疗卫生等重要信息系统建设,完善地划纲要理、人口、法人、金融、税收、统计等基础信息资源体系,强化信息资源的整合,规范采集和发布,加强社会化综合开发利用。
对“十二五”期间的纳税服务工作发展做出重要规划。
其中要不断完善税收发展的保障体系,加强信息化支撑。
统一7“十二五”时期税收发展规划纲要国家税务总局2011年04月国税局、地税局核心征管应用系统版本,建成全国统一的纳税服务和管理决策平台,促进全国税收执法、纳税服务和内部管理的规范化。
实现全国征管数据应用大集中,实时监控全国税收征管和组织收入等情况,为管理和决策提供数据支持。
构建信息化日常管理工作体系。
提出进一步完善科技基础条件平台和技术创新服务平台的建设布局,强化支撑服务能力建设,更加突出平台的开放运国家“十二行和为研发创新提供公共服务的能力;8五”科学和技科学技术部2011年07月在信息、生物、新材料、航空航天、能术发展规划源、海洋、节能减排等重点领域以及新兴、前沿和交叉学科领域,推动多学科交叉集成、面向社会开放服务的共享平台建设。
工业和信息以中小企业需求为导向,以服务小型微9关于加快推进中小企业服务体系建设的指导意见化部、科学技术部、财政部、人力资源和社会保障部、国2011年12月型企业为重点,以解决制约企业发展的突出问题为着力点,充分发挥公共服务的主导作用,通过充实完善服务网络,健全服务评价与激励机制,培育示范和服务品牌,引导带动服务资源,为中小家税务总局企业科学、健康发展提供支撑服务。
关于大力推进信息化发展提出重点领域信息化水平明显提高的目10和切实保障信国务院2012年07月标,推动信息化和工业化深度融合,提息安全的若干高经济发展信息化水平。
意见序号政策名称颁布单位颁布时间主要相关内容11信息化和工业化深度融合专项行动计划(2013-2018年)工信部2013年08月推动信息化和工业化深度融合,以信息化带动工业化,以工业化促进信息化,破解当前发展瓶颈,实现工业转型升级。
支持信息技术企业与工业企业战略合作,加强应用电子产品和系统研发和产业化,推动工业软件开发、标准化及行业应用。
12企业会计信息化工作规范财政部2013年12月推动企业会计信息化,节约社会资源,提高会计软件和相关服务质量,规范信息化环境下的会计工作。
13关于加快科技服务业发展的若干意见国务院2014年10月重点发展研究开发、技术转移、检验检测认证、创业孵化、知识产权、科技咨询、科技金融、科技普及等专业科技服务和综合科技服务,提升科技服务业对科技创新和产业的支撑能力。
从健全市场机制、强化基础支撑、加强人才培养、深化开放合作、推动示范效应等方面来支持科技服务业的发展。
14中国制造2025国务院2015年05月推动信息化和工业化融合,深化互联网在制造领域的应用。
制定互联网与制造业融合发展的路线图。
明确发展方向、目标和路径。
发展基于互联网的个性化定制、众包设计、云制造等新型制造模式,推动形成基于消费需求动态感知的研发、制造和产业组织方式。
15关于积极推进“互联网+”行动的指导意见国务院2015年07月推动互联网与制造业融合,提升制造业数字化、网络化、智能化水平,加强产业链写作,发展基于互联网的协同制造新模式。
在重点领域推进智能制造、大规模个性化定制、网络化协同制造和服务型制造,打造一批网络化协同制造公共服务平台,加快形成制造业网络化产业生态体系。
16促进大数据发展行动纲要国务院2015年08月全面推进我国大数据发展和应用,加快建设数据强国:
开启大众创业、万众创新的创新驱动新格局:
加快政府数据开放共享,推进资源整合,提升治理能力。
17关于加快构建大众创业万众创新支撑平台的指导意见国务院2015年09月加快实施创新驱动发展战略,不断深化改革,顺应“互联网”时代大融合、大变革趋势,充分发挥我国互联网应用创新的综合优势,充分激发广大人民群众和市场主体的创业创新活力,推动线上与线下相结合、传统与新兴相结合、引导与规范相结合。
18“互联网+税务”行动计划国家税务总局2015年09月推动互联网创新成果与税收工作深度融合,着力打造全天候、全方位、全覆盖、全流程、全联通的智慧税务生态系统,促进纳税服务进一步便捷普惠、税收征管进一步提质增效、税收执法进一步规序号政策名称颁布单位颁布时间主要相关内容范透明、协作发展进一步开放包容。
到2020年,形成线上线下融合、前台后台贯通、统一规范高效的电子税务局,为税收现代化奠定坚实基础,为服务国家治理提供重要保障。
19中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议中央委员会2015年10月支持战略性新兴产业发展,发挥产业政策导向和促进竞争功能,更好发挥国家产业投资引导基金作用,培育一批战略性产业。
20深化国税、地税征管体制改革方案中央办公厅、国务院办公厅2015年12月到2020年建成与国家治理体系和治理能力现代化相匹配的现代税收征管体制,降低征纳成本,提高征管效率。
主要任务有理顺征管职责划分、创新纳税服务机制等。
21“十三五”国家科技创新规划国务院2016年07月规定了“十三五”时期科技创新的总体思路、发展目标、主要任务和重大举措,致力于发展构建包括新一代信息技术在内的具有国际竞争力的现代产业技术体系。
22软件和信息技术服务业发展规划(20162020年)工信部2016年12月促进软件和信息技术服务业与经济社会各行业领域的深度融合,推动传统产业转型发展,催生新型信息消费,变革社会管理方式。
23政务信息系统整合共享实施方案国务院2017年05月完善项目建设运维统一备案制度,加强信息共享审计、监督和评价,推动政务信息化建设模式优化,政务数据共享和开放在重点领域取得突破性进展。
24关于进一步深化税务系统“放管服”改革优化税收环境的若干意见国家税务总局2017年09月继续加大税务系统简政放权力度,一体化推进办税便利化改革,创新事中事后监管方式,充分释放税收信息化潜能,推动税务系统“放管服”改革提质升级,进一步优化税收环境,提升税收治理能力和服务水平。
25国家税务局地方税务局合作工作规范(4.0版)国家税务总局2018年01月完善制度保障,强化技术支撑,依托金税三期工程相关系统和本地特色软件,完善技术实现方式,提高合作信息化水平。
26中华人民共和国个人所得税法实施条例(2018修订)国务院2018年12月此次个人所得税法修改,建立了综合与分类相结合的个人所得税制,对部分劳动性所得实行综合征税,优化调整了税率结构,提高了综合所得基本减除费用标准,设立了专项附加扣除项目,并相应健全了个人所得税征管制度。
27关于发挥涉税专业服务作用助力个人所得税改革有国务院2018年12月鼓励涉税专业服务机构开展个人所得税改革实施涉及的相关市场化服务,可以在税务机关提关事项的通供的基本纳税服务之外,满足纳税人、扣缴义务人的个性化和专业化需求,助力个人所得税改革顺利实序号政策名称颁布单位颁布时间主要相关内容知施。
28代理记账管理办法(2019修改)财政部2019年3月对代理记账行业进行规范,包括代理记账资格的申请、取得和管理,以及代理记账机构从事代理记账业务等。
三、财税信息化行业发展概况三、财税信息化行业发展概况1、软件行业总体市场、软件行业总体市场21世纪以来,随着我国工业化进程的加快及产业结构不断升级,信息技术已逐渐成为推动国民经济发展和促进全社会生产效率提升的强大动力,在国民经济和社会发展全局中起到了不可忽视的作用,正受到社会各界的高度重视。
作为信息产业的核心和基础,我国软件产业近年总体保持了较快发展。
根据工信部数据,2007-2018年,我国软件产业实现业务收入从0.58万亿元增长到6.31万亿元,复合增长率为24.23%。
2007年-2018年我国软件产业实现业务收入及增长情况2007年-2018年,我国软件行业增速显著高于GDP增速,占GDP比重从2007年的2.15%增长到2018年的7.01%,逐年增加。
在此期间,我国软件行业得到了快速发展,在国民经济中的地位进一步提升。
软件行业占GDP比重如下图:
软件行业收入占GDP比重(%)数据来源:
国家工业与信息化部、国家统计局2、财税信息化市场、财税信息化市场财税信息化即应用先进的信息技术,结合管理科学,将企业财税管理和税收征管业务纳入计算机信息系统管理,通过财税信息的采集、处理、综合、共享,为企业纳税人和税务机关提高财税管理的效率和质量提供强大支撑,助力实现财税管理现代化。
(1)税务信息)税务信息化化税务信息化发展历程税务信息化发展历程我国财税信息化建设从20世纪90年代初期起步,到目前为止经历了从无到有、从小到大、从处理简单业务到功能全面强大的发展过程。
从增值税发票管理出发,以信息技术为依托,逐步实现了税收管理、风险监测、智慧财税管理等方面的信息化,建立了全国统一、高效、实用的税收征管系统和大数据平台。
税务信息化建设的历程,大体上可以分为起步、成长和发展三个阶段,目前已经进入了以“云化、智慧化”为特点的全新发展时代。
第一阶段:
起步期(第一阶段:
起步期(1994年年-2000年)年)随着计算机知识的普及以及计算机在国民经济各部门、各领域广泛应用,国家税务总局提出将征管改革、会计改革与开发应用计算机结合起来,标志着我国开始进入税务电子化的起步阶段。
在该阶段,信息化建设表现为:
在经济和计算机技术相对发达的地区,以地市为单位,针对本辖区的某项具体业务组织开发信息系统,实现信息的自动化处理办公。
因而系统的功能相对简单,总体表现出单模块、单系统的业务特点。
该阶段税务信息化建设的标志性工程为:
1994年7月,作为金税工程一期的增值税交叉稽核和增值税防伪税控两个子系统在全国50个试点单位上线。
同时,国家税务总局在总结试运行经验的基础上,于1998年提出金税工程二期建设:
建立起一个对增值税专用发票进行监控的全国性网络,不断完善对增值税的征收管理。
在企业竞争格局方面,由于该阶段税务信息化建设主要以单模块、单系统开发为主,对开发企业的技术实力、资金规模要求不高,因此该阶段从事税务信息系统开发的企业规模普遍较小。
第二阶段:
成长期(第二阶段:
成长期(2000年年-2010年)年)在该阶段,税务信息化建设得到了快速成长。
金税工程二期顺利完成,建立了增值税发票的立体全国监管体系,税收信息化已经初具雏形,并将税收信息化建设提高到与依法治税、从严治税相并列的地位。
同时,为方便税务局征收、纳税人缴税,各省市逐步建立了网上认证、网上申报、综合纳税服务等纳税服务平台,进一步优化纳税服务。
因此,在该阶段,税务信息系统需求由对简单的“单模块、单系统”信息管理系统逐步变更对具有较高集成度的税务信息系统的需求。
系统能够支撑处理的业务类型不断拓宽,由单纯的增值税发票监控发展到网上认证、网上申报、综合纳税服务等;而且该阶段的税务信息化建设主要表现为以省为单位的统一组织建设,税务数据完成了省市级层次的集中;但在全国层面看,各省市税务信息系统开发进度不一致,纳税服务平台建设缺乏统一的技术标准,使得纳税服务平台采集的数据不能在全国层次集中、信息不能共享;同时存在着重复开发、功能交叉等问题。
在企业市场竞争格局方面:
该阶段,由于各省市税务信息化进程加快,很多纳税服务软件企业也得以快速发展;但同时税务信息系统的复杂程度逐渐增加,对企业的技术、经验、开发能力等方面也提出了更高的要求,因而竞争加剧。
注重技术研发、人才储备,并根据市场需求而及时做出调整的企业快速发展壮大,一直停留在开发“单模块、单系统”层次的中小软件企业逐渐被淘汰。
第三阶段:
发展期(第三阶段:
发展期(2010年年-至今)至今)鉴于第二阶段存在的问题,国家税务总局提出了以“一个平台,两级处理,三个覆盖,四个系统”为建设目标的金税工程三期规划,将建成一个年事务处理量超过100亿笔、覆盖税务机关内部用户、管理过亿纳税人的现代化税收管理信息化系统。
随着金税三期的逐步落地以及“互联网+税务”的推进,我国税务信息化建设由各省市独立开发转变为全国范围的统一标准建设。
在该阶段,国家税务总局、各省市税务局根据电子税务局获取的纳税人的基础数据,包括纳税人的发票开具、税款缴纳、经营状况等信息,构建了全国统一的税收征管系统和大数据平台,通过建立法人税收管理、自然人税收管理、会计与统计等多个信息模块,实现税务数据大集中、管理、统计与分析,并从风险识别、信用评价、指标考核等多方面实施税收的全面监管,为税务征管提供决策支持。
因而,该阶段的税务信息化建设总体表现出“统一、集中、整合”等特点,系统的复杂性大大提升,对税务信息化服务商的技术实力提出更高的要求。
该阶段的企业,必须具备较强的架构设计、平台搭建、模块开发、算法应用等技术实力,较丰富的业务经验,才能胜任这一时期系统开发的功能目标。
绝大多数的中小型软件企业由于无法胜任复杂、大型的现代化税务信息系统的建设要求,因而逐渐退出了竞争领域,行业内的竞争主要表现为数家技术实力强、业务经验丰富、人才储备充足的大型税务软件企业之间的竞争。
我国税务信息化建设正在向我国税务信息化建设正在向“云化、智慧化云化、智慧化”的全新发展时代迈进的全新发展时代迈进经过20多年的发展,我国税务信息化建设已经取得了良好的成效,实现了税务部门和其他部门数据资源的灵活调配和信息共享,提升了税收数据的运用质量,也给纳税人带来了办税流程的便利,缩短了纳税人的业务办理时间。
但数据的集中,使得数据量、计算量、用户规模均呈现几何级数增长,由此带来的负载和安全层面的压力远远超出传统的税务信息管理系统的上限,因此,目前我国税务信息化建设正在向“云化、智慧化”的全新发展时代迈进。
在全新的发展时代,税务信息系统的拓展及提升主要集中在以下几个方向:
A、优化金税三期系统功能,如a、拓展核心征管系统功能,持续完善自然人税收管理系统及社保费征收管理系统,增强系统的稳定性和高效性;b、完善提升决策支持系统,构建动态“信用+风险”系统,做好国家税务总局、省税务局两级基础库建设,优化风险分析模型、指标体系以及案例库;c、扩展国家税务总局大数据平台应用功能,支持省税务局大数据平台的建设及基于国家税务总局大数据平台实现相关数据应用,满足个性化需求。
B、完善增值税发票管理新系统。
整合增值税发票管理新系统相关子系统,优化系统架构和功能,强化纳税人端技术支撑,完善商品和服务税收分类与编码,加强系统安全管理,提升发票数据应用保障能力。
C、完善及优化智慧电子税务局建设。
完善全国电子税务局业务、技术标准规范,根据税费改革,改造升级各省网上办税服务厅,建成新税费治理体系的智慧电子税务局,具有数据驱动、规则驱动、信用支撑、风险智控、移动互联等特性,让税务机关税收征管及纳税人办税更加快捷高效。
D、集成整合信息系统。
加快金税三期系统与增值税发票管理新系统、网上办税系统的系统集成步伐,实现三大系统功能整合、数据互通、一体运维。
E、加快对接国家数据共享交换平台。
因此,在“云化、智慧化”的全新发展时代,税务信息化建设的主要表现特点为“大架构+大系统”,新时代的税务信息系统必须在承载能力、运算能力、安全性、稳定性等方面都有实质性的提升,才能满足数据大集中背景下税务机关与纳税企业的实际需求。
因此该时期的税务信息化服务商必须具备十分强大的底层架构设计能力、平台搭建能力、算法应用能力、系统集成能力及深厚税务领域积累和丰富的税务信息系统开发经验,才能胜任该时期的税务信息系统的设计、开发与运维工作。
在此背景下,对于规模较小、技术实力较弱、以开发单个独立信息系统的企业机会不多;同时对于其他领域的互联网企业,即便其掌握大数据、云计算、人工智能等技术,但由于缺乏对税务领域的深刻理解和成熟的系统开发运维经验,也难以承担该领域的系统设计与开发工作;而对于行业经验丰富、技术优势突出、系统集成整合能力较强、尤其是善于利用大数据、云计算、人工智能等技术搭建数据分析模型、指标体系的具有较高知名度的税务信息化企业,仍有不少的商业机会。
(2)企业财税信息化)企业财税信息化企业财税信息化发展历程企业财税信息化发展历程企业财税信息化行业发展主要经历了三个阶段,具体如下:
期间主要财税工作方式特点2000年以前手工记账为主,财务软件记账开始普及;人工开票、窗口报税效率较低:
简单的手工核算为主,记录慢、查询繁琐、规范程度较差,工作量大2000年至2014年传统财务软件记账为主;税控开票、扫描认证、网上申报;存货管理模块开始应用能够局部提高财税操作效率:
企业财税软件采取模拟手工的技术方式,以单模块、单系统为主要特点,价格较高、财税软件难以在中小微企业中普及改变财税、人事从业人员的操作方式,整体提2014年以来票财税一体化SaaS服务开始兴起,实现智能记账功能;以数据驱动的业务与财务融合融合成为热点,通过数据的进一步挖掘,提升经营管理水平升财税业务操作效率;票财税一体化、智能化,使财税基础业务规范程度高、成本低、上手快,已逐渐在中小微企业中推广。
由于财务的数据直接来源于业务活动,通过数据的分析使用,反向把分析、管理嵌入到业务活动中,实时帮助企业提升业务活动效率、合规经营、管控风险,促进业财融合,提升企业竞争力。
第一阶段:
在第一阶段:
在2000年以前年以前纳税企业的财税人员以手工记账为主,并在税局的人工窗口申报纳税,该阶段企业整体较不规范、纳税意识薄弱,对财务数据的查询繁琐。
该阶段的核心特点为财务人员的财税工作效率较低。
第二阶段:
在第二阶段:
在2000年至年至2014年期间年期间纳税企业的财税人员以传统财务软件(单模块、单系统、模拟手工)记账为主,并通过扫描认证、网上申报的方式,能够足不出户的实现纳税申报,该阶段企业整体的规范意识加强、管理理念提高。
该阶段财税软件的核心特点为:
能够局部提高财税工作效率,同时财税软件性价比较低,难以在广大中小微企业中普及。
第三阶段:
第三阶段:
2014年以来年以来随着互联网技术的发展,出现了Saas服务模式,使得财税数据并不局限在电脑端口,能够通过云计算、大数据的方式上传到云端,实现了票财税集成一体与智能记账,纳税企业的财税人员能够随时随地进行财务记账、财务查询、税收管理等,从而提高了财税人员的工作效率。
该阶段财税软件的功能特点为:
已经能够整体提升财税工作效率,并在中小微企业中推广普及。
当前,领先的财税服务企业,在借助财税信息化工具提高客户工作效率的基础上,开始将业务延伸到向客户提供培训赋能、知识服务,促使财税、人事等基础管理人员升级转型为企业经营管理人才,并通过挖掘数据价值与客户需求,不断拓宽服务内容,向客户提供综合性服务,全面提升客户的经营管理水平与盈利能力。
因此提供财税综合服务将成为企业财税信息化的未来发展趋势。
我我国企业财税信息化行业的市场情况国企业财税信息化行业的市场情况A、我国企业数量众多且持续增长,使得
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