有机化肥项目财务分析评价.docx
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有机化肥项目财务分析评价.docx
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有机化肥项目财务分析评价
有机化肥项目财务分析评价
MACRO-
第一部分项目基本情况
一、项目建设方案
(一)项目产品
该项目产品为有机化肥。
(二)项目建设原则
《中国制造2025》的发布,标志着提升制造业水平成为未来十年的国策。
招商期货认为,从“十三五”规划建议来看,针对“智能制造”,未来将会不断有扶持政策出台。
中国制造业的转型升级,迎来政策黄金期和发展的关键期。
目前制造业自动化、信息化程度很低,改造的空间很大,即便完成了自动化、信息化,也才实现了工业;到工业还要经历数字化、互联化,仍然需要极大的投入。
而且智能化领域里部分细分领域已经开始释放业绩,比如机器人等。
这是一个持续的概念,在明年和更后期的未来,这都可能是资本市场的核心主题之一,是阶段性托起大宗商品市场的重要力量。
“十三五规划重要的两件事情,一个是保证经济的中高速增长,第二个要实现产业发展中高端水平。
而要支撑经济的中高速增长就必须依赖战略性新兴产业。
换句话说,这块如果不能快速成长起来,我们经济的中高速水平也保不住。
”中国战略性新兴产业发展专家咨询委员会秘书长杜平在北京召开的战略性新兴产业发展高峰论坛上称。
根据中国国家发展和改革委员会副秘书长费志荣介绍,2016年,战略性新兴产业工业部分增加值同比增长%,比规模以上工业增速高个百分点。
服务业部分收入增长%,也好于服务业整体水平。
今年1月到5月,战略性新兴产业重点行业主营业务收入同比增长%,比去年同期增速提高个百分点。
预计到今年底,战略性新兴产业增加值占国内生产总值比重有可能达到10%左右。
(三)项目建设方案
项目拟定建设区域属于工业项目建设占地规划区,建设区总用地面积平方米(折合约亩),代征公共用地面积平方米,净用地面积平方米(红线范围折合约亩),土地综合利用率100%;项目建设遵循“合理和集约用地”的原则,按照有机化肥行业生产规范和要求进行科学设计、合理布局,符合有机化肥制造和经营的规划建设要求。
该工程规划建筑系数%,建筑容积率,建设区域绿化覆盖率,办公及生活服务设施用地所占比重%,固定资产投资强度万元/公顷,建设场区土地综合利用率100%;根据测算,本期工程项目建设完全符合《工业项目建设用地控制指标》(国土资发【2008】24号)文件规定的具体要求。
本期工程项目净用地面积平方米,建筑物基底占地面积平方米,总建筑面积平方米,其中:
规划建设主体工程平方米,仓储设施面积平方米(其中:
原辅材料仓储设施平方米,成品贮存设施平方米),办公用房平方米,职工宿舍平方米,其他建筑面积平方米(含部分公用工程和辅助工程);根据测算:
本期工程项目不计容建筑面积0平方米,计容建筑面积平方米;项目规划绿化面积平方米,场区停车场和道路及场地硬化占地面积平方米;土地综合利用面积平方米。
二、投资计划
根据谨慎财务测算,项目总投资万元,其中:
固定资产投资万元,占项目总投资的%;流动资金万元,占项目总投资的%。
在固定资产投资中,建设投资万元,占项目总投资的%;其中:
建筑工程投资万元,占项目总投资的%;设备购置费万元,占项目总投资的%;安装工程费万元,占项目总投资的%;工程建设其他费用万元,占项目总投资的%(其中:
土地使用权费万元,占项目总投资的%);预备费万元,占项目总投资的%。
建设期固定资产借款利息83万元,占项目总投资的%。
某某实业发展有限公司计划自筹资金(资本金)万元,占项目总投资的%;申请银行借款总额万元,占项目总投资的%(项目建设期申请银行固定资产借款万元,占项目总投资的%。
该项目建设期约为30个月,计划分两期进行建设。
第一期:
建设周期15个月,计划投资万元;第二期:
建设周期15个月,计划投资万元。
三、经济效益分析
项目建成投入正常运营后主要生产有机化肥类产品,根据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入万元,总成本费用万元,税金及附加万元,利润总额万元,利税总额万元,税后净利润2660万元,达纲年纳税总额万元;达纲年投资利润率%,投资利税率%,投资回报率%,项目盈亏平衡点%,全部投资财务内部收益率%,财务净现值年,总投资收益率%,资本金净利润率%;提供就业职位273个,达纲年综合节能量吨标准煤/年,项目总节能率%,具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。
四、项目主要经济指标分析
主要经济指标一览表
序号
财务指标名称
单位
规划
目标值
备注
1
项目经营纲领
达纲年
有机化肥
达纲年
2
项目占地指标
总用地面积
㎡
代征地面积
㎡
净用地面积
㎡
3
项目用地控制指标
净用地面积
㎡
总建筑面积
㎡
不计容面积
㎡
计容面积
㎡
场区总体利用面积
㎡
绿化景观工程
㎡
服务性工程
㎡
绿化覆盖率
%
建筑系数
%
建筑容积率
办公及生活用地所占比重
%
固定资产投资强度
万元/公顷
项目总投资强度
万元/公顷
占地产出收益率
万元/公顷
达纲年
占地吸纳当地就业率
人/公顷
理论停车泊位
个
土地综合利用率
%
4
项目拟定劳动定员
人
273
5
项目建设期
月
30
6
能源利用
能量利用率
%
能源利用率
%
综合节能量
tce
综合节能率
%
7
项目总投资现值PVI
万元
固定资产投资现值
万元
项目建设投资
万元
工程费用
万元
建筑工程费
万元
设备购置费
万元
安装工程费
万元
工程建设其他费用
万元
无形资产
万元
含出让金
其他投资
万元
预备费
万元
基本预备费
万元
涨价预备费
万元
建设期利息
万元
流动资金
万元
铺底流动资金
万元
8
资金来源
万元
项目资本金
万元
债务资金
万元
建设期投资借款
万元
流动资金借款
万元
申请国家专项资金
万元
财政无偿资金
万元
财政有偿资金
万元
其他方式融资
万元
9
经济效益评价
年收入总额
万元
年营业收入
万元
含税
补贴收入
万元
投入产出比
年综合总成本费用
万元
达纲年
可变成本
万元
固定成本
万元
经营成本
万元
企业支付的利息费用
万元
增值税
万元
达纲年
税金及附加
万元
〃
年利税额
万元
〃
年利润总额
万元
〃
企业所得税
万元
〃
税后净利润
万元
〃
息税前利润
万元
〃
息税前利润保障比率
〃
纳税总额
万元
〃
销售净利润率
%
〃
销售利税率
%
〃
10
财务评价指标
总投资收益率
%
达纲年
资本金净利润率
%
〃
全部投资回收期
年
税后
固定投资回收期
年
税后
全部投资财务内部收益率
%
税后
财务净现值
万元
全部投资利润率
%
达纲年
全部投资利税率
%
〃
全部投资回报率
%
〃
盈亏平衡点
%
〃
项目损益临界量
吨
〃
保本营业收入
万元
〃
项目经营安全度
%
〃
安全边际额
万元
〃
安全边际率
%
〃
资产负债率
%
〃
流动比率
%
〃
速动比率
%
〃
项目综合纳税率
%
〃
营业净利润率
%
〃
营业利税率
%
〃
全员劳动生产率
万元/人
〃
利息备付率
〃
偿债备付率
〃
第二部分投资估算与资金筹措
一、项目总投资估算
(一)固定资产投资估算
固定资产投资由建设投资和建设期固定资产借款利息组成,本期工程项目的固定资产投资:
+83=(万元);具体测算数据详见—《固定资产投资估算表》所示。
固定资产投资估算表
序号
工程或费用名称
单位
固定资产估算价值
占总投资
比例(%)
建筑
工程费
设备
购置费
安装
工程费
其他
费用
合计
1
项目建设投资
万元
工程费用
万元
建筑工程费
万元
设备购置费
万元
安装工程费
万元
其他费用
万元
无形资产
万元
其他投资
万元
预备费
万元
基本预备费
万元
涨价预备费
万元
建设期间接税费
万元
2
建设期利息
万元
3
固定资产投资
万元
4
占固定资产比例
%
(二)固定资产投资估算
根据项目的运营特点,为了维持“有机化肥项目”正常生产经营活动,某某实业发展有限公司必须具备一定数量的最低周转资金,包括各种必备的存货、必要的现金和银行存款、应收账款及预付款项等;本期工程项目流动资金估算采用分项详细估算法进行测算,对存货、现金、应收账款、应付账款的最低周转天数,参照同类企业的平均合理周转天数并结合该项目的运行特点确定。
依据本项目生产规模的设计要求预计达纲年需用流动资金万元,其中:
铺底流动资金万元,具体测算数据详见—《流动资金估算表》所示。
流动资金估算表
序号
项目名称
单位
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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- 有机 化肥 项目 财务 分析 评价