银行会计科目表.docx

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银行会计科目表

银行会计科目表

2011年9月

科目代码

科目名称

一级

二级

三级

资产类

1001

库存现金

100101

库存现金

100102

自助设备占款

100103

运送中外币现金

100104

库存外币

1002

银行存款

100201

存放本行银行存款

1003

存放中央银行款项

100301

存放中央银行法定准备金

100302

存放中央银行备付金-超额准备金

100399

存放中央银行其他款项

1004

划缴中央银行财政存款

100401

划缴中央银行财政存款

1011

存放同业

101101

存放同业活期款项

101102

存放同业定期款项

101103

存放境外同业

1012

存放同业减值准备

101201

存放同业减值准备

1031

存出保证金

103101

存出保证金

1101

交易性金融资产

110101

交易性金融资产成本

110102

交易性金融资产公允价值变动

1102

指定为以公允价值计量的金融资产

110201

指定为以公允价值计量的金融资产成本

110202

指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变动

1111

买入返售金融资产

111101

买入返售债券

111111

系统内买入返售票据

111112

系统外买入返售票据

111120

买入返售信贷资产

111199

买入返售其他资产

1123

待摊费用

112301

待摊费用

1131

应收股利

113101

应收股利

11310101

金融机构应收股利

11310102

非金融机构应收股利

1132

应收利息

113201

应收单位贷款息

113202

应收个人贷款息

113203

应收银团贷款息

113204

应收透支息

113205

应收垫款息

113206

应收拆放同业息

113207

应收国际贸易融资息

113209

应收存放同业息

113216

应收债券息

11321601

应收交易性金融资产息

11321602

应收持有至到期投资息

11321603

应收划分为贷款和应收款项类债券息

11321604

应收可供出售金融资产息

113299

其他应收利息

1133

应计利息

113301

应计利息

1221

其他应收款

122101

业务周转金

12210101

经费周转金

12210102

银联ATM周转金

12210199

其他业务周转金

122102

诉讼费

122103

银行卡业务其他应收款

12210301

银行卡暂挂账

12210302

银行卡手续费支出暂挂账

12210399

银行卡其他应收款

122199

其他应收款项

12219901

其他应收款暂挂账

12219902

其他应收款代财政利息税

12219903

员工借款

12219904

押金

12219905

社保

12219906

预付款

12219907

垫付员工住房公积金

12219999

其他应收款项（其他）

1231

坏账准备

123101

应收利息坏账准备

123102

其他应收款坏账准备

123199

其他坏账准备

1299

拆出资金

129901

拆放同业

129902

拆放境外同业

1300

拆出资金减值准备

130001

拆出资金减值准备

1301

贴现资产

130101

贴现面值

130102

系统内转贴现

130103

系统外转贴现

130104

买入外币票据

1303

个人贷款

130301

个人贷款

1304

贷款损失准备

130401

一般准备

130402

单项计提贷款损失准备

130403

组合计提贷款损失准备

130499

其他贷款损失准备

1305

单位贷款

130501

单位贷款

1306

透支

130601

单位协议透支

130602

个人协议透支

130699

其他透支

1307

银团贷款

130701

银团贷款

1308

逾期贷款

130801

逾期个人贷款

130802

逾期单位贷款

130803

逾期银团贷款

130804

逾期透支

130805

逾期国际贸易融资

130899

其他逾期款项

1309

国际贸易融资

130901

出口押汇

130902

进口押汇

130903

议付信用证款项

130904

福费廷

130905

打包放款

130999

其他国际贸易融资

1310

垫款

131001

担保垫款

131002

承兑垫款

131003

信用证垫款

131004

国库垫款

131005

银联垫款

131099

其他垫款

1311

代理兑付证券

131101

代理兑付证券

1321

代理业务资产

132101

委托贷款

132102

委托投资

132103

委托理财

132104

代理兑付本票

132199

其他代理业务资产

1431

贵金属

143101

贵金属

1441

抵债资产

144101

抵债土地房屋

144102

抵债车辆

144103

抵债机器设备

144199

其他抵债资产

1442

抵债资产跌价准备

144201

抵债土地房屋跌价准备

144202

抵债车辆跌价准备

144203

抵债机器设备跌价准备

144299

其他抵债资产跌价准备

1450

划分为贷款及应收款项类债券

145001

划分为贷款及应收款项类债券成本

145002

划分为贷款及应收款项类债券利息调整

145003

划分为贷款及应收款项类债券应计利息

1451

划分为贷款及应收款项类债券减值准备

145101

划分为贷款及应收款项类债券减值准备

1501

持有至到期投资

150101

持有至到期投资成本

150102

持有至到期投资利息调整

150103

持有至到期投资应计利息

1502

持有至到期投资减值准备

150201

持有至到期投资减值准备

1503

可供出售金融资产

150301

可供出售金融资产成本

150302

可供出售金融资产利息调整

150303

可供出售金融资产应计利息

150304

可供出售金融资产公允价值变动

1511

长期股权投资

151101

投资成本

151102

损益调整

151103

其他权益变动

1512

长期股权投资减值准备

151201

长期股权投资减值准备

1513

其他投资

151301

其他投资

1514

其他投资减值准备

151401

其他投资减值准备

1521

投资性房地产

152101

投资性房地产

1522

投资性房地产累计折旧（摊销）

152201

投资性房地产累计折旧（摊销）

1523

投资性房地产减值准备

152301

投资性房地产减值准备

1601

固定资产

160101

房屋及建筑物

160102

管理用具

160103

电子设备

160104

运输工具

160199

机器、机械及其它设备

1602

累计折旧

160201

房屋及建筑物累计折旧

160202

管理用具累计折旧

160203

电子设备累计折旧

160204

运输工具累计折旧

160299

机器、机械及其它设备累计折旧

1603

固定资产减值准备

160301

房屋及建筑物减值准备

160302

管理用具减值准备

160303

电子设备减值准备

160304

运输工具减值准备

160399

机器、机械及其它设备减值准备

1604

在建工程

160401

在建工程

1605

在建工程减值准备

160501

在建工程减值准备

1606

固定资产清理

160601

固定资产清理

1701

无形资产

170101

土地使用权

170102

软件

170199

其他无形资产

1702

无形资产累计摊销

170201

土地使用权累计摊销

170202

软件累计摊销

170299

其他无形资产累计摊销

1703

无形资产减值准备

170301

土地使用权减值准备

170302

软件减值准备