绩效审计报告模板.docx
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绩效审计报告模板
绩效审计报告模板
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篇一:
经营绩效审计报告模板关于XXXXXXX审计报告总部领导:
根据总部审计监察中心的工作安排,审计员XXX于近期对XXXXX有限公司(以下简称公司),201X年1月-5月经营情况进行了实地审计,现将审计结果报告如下:
一、资产核实
1、货币资金
①、审计期间201X年6月24日对公司出纳库存现金实地盘点,出纳处现金XXX元,核对现金总账、日记账余额XXX元,盘盈XXXX元,属出纳无零找补(附现金盘点表)。
②、截止201X年5月31日银行存款账面余额XXXX万元,银行存款对账单余额XXXX万元,银行对账单和银行存款账面余额账上相符。
(附各银行5月对账单)?
、截止201X年6月24日其他货币资金余额为XXXX万元,其中于201X年1月和2月分别存入XX银行承兑保证金XXXX万元,在201X年3月购买理财产品XXXX万元。
⑷、截止201X年6月24日交易性金融资产XX万元,系工商银行理财产品。
2、结算资产
①、截止5月31日,公司应收账款余额为XX万元,均未计提坏账准备金,其中除双鹿公司租用库房应收XX万元以外,余下部分为应收成都双虎的货款。
②、其他应收款项目明细余额XX万元,均未计提坏账准备金,其中XXX公司XX万元
八、审计建议(根据审计事项给予审计建议和整改方案)审计监察中心201X年6月30日
篇二:
审计报告模板
(三)经济指标完成情况:
截止到201X年12月31日,天津市澳路浦润滑油有限公司各项经济指标完成情况如下:
经济指标完成情况:
项目合同约定:
项目完成时,累计销售收入10000万元,累计净利润700万元,累计缴税160万元。
项目完成时实际完成情况:
累计销售收入10500.895123万元,累计净利润7
10.753456万元,累计缴税35
7.625562万元。
企业实际经济效益:
(四)企业成长情况经审计贵公司提供的项目立项时(项目开始时间)至验收时(项目终止时间)的企业会计报表,确认在项目执行期内企业成长情况如下:
注:
增长率=((项目验收时值-项目立项时值)÷项目立项时值)*100%
四、审计意见我们认为,天津市澳路浦润滑油有限公司已在企业会计准则框架下编制的中小企业发展专项资金支出明细表和项目产品(服务等)收入明细表,在所有重大方面公允反映了天津市澳路浦润滑油有限公司项目资金支出和收入情况。
五、使用限制本报告是按照《专项审计报告编制要求》出具的,不适用于其它目的,仅供“西青区科技型中小企业发展专项资金项目任务合同书”验收使用。
附送:
财务报告附注**会计师事务所有限公司中国注册会计师:
中国·天津中国注册会计师:
**年**月**日
篇三:
审计报告模板内部审计报告正集审字(201X)号被审计单位全称:
*****有限公司(以下简称:
******)被审计单位地址:
*********审计期间:
20**年**月~201X年**月审计内容:
绩效审计、制度审计审计人员:
********审计20**年*月**日~*月**日-----------------------
一、被审计单位基本概况
1、****有限公司成立于20**年**月,注册资金***万元,股权结构,公司法定代表人***;
2、公司的经营范围:
*******
3、公司总经理:
****(20**年**月**日接任);公司财务经理:
***于20**年**月**日接任至今;
4、公司员工**人;其中总经理*人、副总*人、总助*人、市场部**人、财务部*人、采购部*人、技品部*人、生产部*人、计件工**人、销售部**人、食堂*人、保安*人、行政*人、保洁*人、办事处**人。
5、分子公司设立情况**
二、财务状况(截止201X年**月**日)
(一)公司《资产负债表》情况:
金额:
万元
(二)公司报表反映的《经营业绩情况表》如下:
金额:
万元
三、会计核算的审计
(一)会计核算审计情况
1、会计科目设置、运用是否正确
2、会计凭证与所附原始单据内容、金额的一致性
3、资金汇付手续的完整性
4、货币资金的帐实核对
5、往来款项的核对
6、存货出入库流程及操作规范
7、存货盘点的规范、帐实核对
8、‘待摊费用’、‘固定资产折旧’、低值易耗品’、‘预提费用’、‘应付职工薪酬’的摊提
9、会计期间收入、成本、费用核算的完整性、准确性、配比性
10、购销发票的取得、开具1
1、反映利润的真实性
四、201X年度、201X年1--**月经营业绩分析
1、销量达成情况单位:
吨、吨人对比分析:
2、产品获利情况
1)201X年产品吨毛利情况单位:
元
2)201X年1-*月产品吨毛利情况单位:
元
3)201X年1-*月与201X年度吨毛利比较单位:
元对比分析:
3、吨制造费用对比情况
1)201X年度吨制造费用单位:
万元、元吨对比分析:
2)201X年1-*月吨制造费用情况单位:
万元、元吨对比分析:
篇
四:
年度内部审计报告模板XXXX(集团)有限公司审计报告审财字第号公司领导:
根据集团安排,审计部于*年*月*日至*月*日对(被审计单位)**年*月*日至*年*月*日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计(审计目的)。
**公司分系集团全资子公司(控股子公司),审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上,依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》,实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序,现将审计结果报告如下:
一经营绩效审计结果经审计调整及核实,*年*月*日**公司资产总额**万元,年度收入*万元,利润*万元,其中收入(成本、费用)审计调增*笔计*万元,导致调整(减)利润万元。
具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表.二资产管理及内部控制
一、货币资金:
1、现金:
*年期末现金万元,实施盘点结果,日常盘点情况(有问题列示)。
2、*年*公司共*个账户,银行存款余额万元,复核银行余额调节表,余额是否一致,各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制,存在问题,列示。
3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等,无问题,不列报)
4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况,无问题,不列报)
5、货币资金收支管理:
(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规,资金管理制度)
二、存货(只谈实物管理状况)
1、存货现状:
金额万元、分类附简表
2、盘存情况:
抽盘比例,盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况;
3、仓储管理:
存货的库房仓储保管是否安全;物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;存货单据完整性、连续性、保管存档审查;检查存货的流动性,是否存在积压存货;期末存货资金占用控制;存货存在减值迹象时予以批露;
4、采购管理:
存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论;
三、固定资产
1、固定资产现状:
金额万元、增减变动情况及分类附简表
2、盘存情况:
抽盘比例,盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况;
3、固定资产管理:
固定资产的保管是否安全;验收、转移、保养维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;固定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查;检查固定资产是否合理利用,是否存在闲置情况;固定资产存在减值迹象时予以批露;
4、采购管理:
固定资产采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论;
5、固定资产折旧计提复核
四、往来
五、成本
六、费用
七、收入
八、盈余(控股子公司列报)
九、财务核算三审计结论及审计建议
1、审计结论:
(1)考核指标要求,指标完成情况;
(2)资产管理及内部控制综述
2、审计建议:
…附表:
1、资产负债表
2、利润表
3、调整事项汇总表
4、其他需要提供附表XXXX(集团)有限公司审计部年月日篇五:
集团对子公司的年度经济效益专项审计报告模板集团对子公司的年度经济效益专项审计报告根据集团董事会安排,稽核部于201X年1月6日派出审计组对**发展有限公司(以下简称**公司)及****修建工程有限公司(以下简称**修建公司)201X年经营效果进行专项审计。
审计组通过询问、核对、比较、分析性复核、盘点等方法开展审计,并得到**公司领导及有关人员的大力支持与配合,顺利完成审计工作,现将审计结果报告如下:
一、基本情况**公司成立于201X年,主要以代建业务为主;**修建公司成立于201X年6月25日,主要经营业务为**建筑工程施工和市政公用工程施工。
**公司与**修建工程公司作为母子公司,在管理上为“一套人马,两块牌子”,其业务收入分开核算,管理费用按一定方法进行分摊。
**公司的收入来源是以计提代建管理费收入为主,受政策影响较大,其代建管理费的计提经财政审核,因此对于收入真实性与完整性上风险较小,同时从可控角度上看,**公司对成本费用的控制上主要体现在管理费用上。
**修建公司目前以承接集团范围内的修缮工程项目为主,经了解,承接的工程项目外包给施工单位施工,并以合同价的10%作为公司毛利,公司负责工程项目的进度、安全及质量,做好现场管理。
二、经营效果
1、经营成果:
(1)**公司
①包含**项目的201X年经营成果如下(单位:
万元)
②不包**项目的201X年经营成果如下(单位:
万元)注:
上述201X年数据为经此次审计抽查核对但未经会计师事务所审计的母公司本部的财务报表数据。
剔除**项目的影响,201X年收入下降幅度与投资额下降幅度接近,说明收入受到投资额的直接影响,这与公司实际情况一致;而净利润下降幅度大大超过收入的下降幅度,反映了在收入减少情况下成本费用未得到相应程度的减少。
(2)**修建公司201X年收入为18
5.31万元,比201X年2
8.81万元多15
6.50万元;实现利润-3
9.71万元,比201X年-0.11万元,少3
9.60万元。
**修建公司相比201X年成立之初收入有了大幅增长,扣除对应成本,分摊相关管理费用后,在财务数据上仍体现为亏损。
2、指标完成情况注:
1、**公司的数据仅反映母公司本部的情况,非合并数据。
2、表中**公司营业收入、费用及利润数据已扣除**项目的影响。
从目标完成情况上看,**公司代建投资额仅完成目标额的5
7.01%,受此影响,收入实际完成目标的5
4.76%;**修建公司收入也仅完成目标额的2
6.47%。
管理费用上,**公司及**修建公司费用在预算之内,合计费用节约
6.06%。
在**公司投资额大量减少且**修建公司收入大幅低于预期的情况,合计管理费用与原预算目标差异较小。
从具体费用明细上,与人员有关的工资费用合计及劳保费用合计分别超支
64%及
1.85%。
审计组建议:
(1)**修建公司承建的工程有不同的利润空间,不考虑利润空间而统一以合同价的10%作为毛利,会导致本公司丧失一部分可能争取到的利润空间为施工方所占有,因此建议加强预决算工作,对于利润空间大的项目争取更多的毛利,为企业增收。
(2)**公司及**修建公司应加强管理费用的管理与控制,尤其对占管理费用总额60%以上的与人员相关费用的管理上。
(3)**公司及**修建公司应提高预算管理水平,将费用的管理与实际业务量结合,
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