职责财务制度财务各个岗位的.docx
- 文档编号:3225210
- 上传时间:2022-11-20
- 格式:DOCX
- 页数:10
- 大小:21.43KB
职责财务制度财务各个岗位的.docx
《职责财务制度财务各个岗位的.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《职责财务制度财务各个岗位的.docx(10页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
职责财务制度财务各个岗位的
会计岗位责任制
根据《会计法》中会计机构,会计人员的主要职责及法律责任的规定,为明确权责,适应本公司内部管理的需要,公司财务部实行岗位责任制。
第一条根据《公司法》及公司董事会的要求,对公司董事会和公司领导负变动责任。
第二条建立公司财务会计岗位责任制。
做到分工合理,职责明确,又能体现分工协作。
根据政策变化及公司内部管理的演化,及时完善修订岗位责任制。
第三条具体组织和领导财务管理:
会计核算,会计分析,会计检查的有关工作,关建立和完善有关内部管理制度。
使财务工作科学化、规范化。
第四条参与生产经营会议及重要经济合同(或协议)的确定。
负责利用有关政策,会计信息资料,为经营决策提供依据。
第五条组织协调资金收支计划的编报及考核工作。
收支计划经公司领导审核批准后,运用统计方法控制执行,并将执行情况报送总经理。
第六条按期向董事会和公司领导汇报财务情况和经营成果。
认真审核会计报表,保障数据真实可靠,及时向有关方面报送。
第七条遵守税收法规,审核各项应交税金,其他应交款项。
处理税收的有关事项。
第八条按照《会计档案管理办法》规定,制定内部会计档案的保管,调阅制度,保障会计档案的完整性,为生产经营服务。
第九条督办会计工作交接事项。
保障会计记录的连续性和会计资料的完整性。
第一十条组织财会人员学政策、学政治、学业务技术,树立实事求是,公平公正,遵纪守法的职业道德观,不断提高财会人员的素质。
第十一条负责或督办公司领导或上级交办的工作事项。
主管会计岗
根据公司内部管理情况,财务部人员编制的需要,制定本岗位责任制。
第一条主管会计的工作,对财务部经理负责。
根据总经理或本部经理的需要,提供有关数据资料。
第二条公司和资产、负债、成本、费用、收入、利税、权益的有关业务和账务处理。
1、有关业务包括:
(1)规定计提、摊配预提费用,各种待摊费用,各项应交款;
(2)查帐;
(3)结帐;
(4)对帐;
(5)稽核材料产品帐;
(6)物资盘点查验;
(7)装订、保管会计凭证;
(8)保管会计档案及有关合同协议;
(9)申报、计算、缴纳各项税费事项;
(10)综合统计;
(11)机的保养和维护;
(12)电算化损伤及资料提供。
2、财务处理包括:
(1)办理日常借款、报销,填制审核会计凭证;
(2)登记除出纳员经营帐务之外的明细帐;
(3)汇总会计凭证;
(4)登记总帐;
(5)编制会计报表(包括内部报表)。
第三条会计核算的进度程序及职责。
1、每月3日前完成:
(1)预提费用的提取、核对及待摊费用的结转;
(2)工资、水电、折旧、制造费用的摊配的帐务处理;
(3)完成产成品、在产品的成本核算工作。
2、每月4日前完成销售成本的结转工作。
3、每月5日前完成销售费用、管理费用、财务费用、税金及附加、营业外收支帐项的结转工作及利税结转工作。
4、每月6日前完成会计报表及各种明细帐资料。
报送财务部经理审核、签字。
5、每月10日前完成免、抵、退税预申报资料,每季度后25日前完成季报汇总资料。
6、完成报表编制后,即可进行税金的申报、解缴工作,时间要求按税务规定。
并复印、保管各种纳税资料。
以备审计及审计及税务检查用。
第四条进行的其它稽核工作(在完成报表编制后):
1、审核每月应收应付帐单。
2、各项应收款、其他应收款、应付款、其他应付款明细表。
3、追踪各生产部门成本资料完成情况。
第五条保障会计信息质量,做到准确,帐帐、帐表、帐实相符。
第六条年度决算,执行公司财务部的规定。
第七条根据有关规定,负责编报统计报表,并按时报送有关方面。
第八条发票的购买、保管、领用、注销,要做好登记工作。
报告发票管理的有关规定。
第九条负责本部经理交办的工作。
第一十条保管、整理会计档案。
出纳员岗位制度
根据《会计法》、《会计基础工作规范》及银行结算规定和本部编制情况,制定本岗位职责。
第一条本公司货币资金的核算及保管的相关业务和帐务处理。
1、业务包括:
(1)办理货币资金收、支事项;
(2)提取现金和解缴现金;
(3)传递保管有关货币资金收、支的原始单据并及时送主管会计处理帐务;
(4)保管现金和各种有价证券;
(5)保管货币资金结算印章和银行印签章、变码器;
(6)兑换货币资金;
(7)在归档前保管货币资金明细帐和银行对帐单;
(8)货款进帐,通报营销部有关人员;
(9)保管、购买空白单据,做好购进、领用登记手续。
2、帐务处理包括:
(1)办理日常收款和付款手续;
(2)正确使用有关印章;
(3)收、支款凭证的填制或输入电脑,经主管会计审核后登记;
(4)登记现金、银行存款、其他货币资金明细帐;
(5)有关货币资金的查帐、结帐、对帐工作;
(6)提供汇率调整资历料;
(7)编报出纳报表和银行帐余额调节表。
第二条货币资金明细帐按币种、开户行帐号分别进行明细登记;余额与总帐、库存、银行对帐单相符;银行存款明细帐与对帐单不符时,应编制余额调节表。
第三条及时提取现金和解缴现金,根据具体情况,采取按安全措施。
第四条及时登记有关明细帐,不得签发空头支票
第五条有关货币资历金结算的原始单据,及时传递给主管会计处理帐务;原始单据的传递,必要时要有传递登手续。
第六条及时检查涉及货币资金结算的原始单据是否进行帐务处理,做到不错不漏。
情况特殊的,应及时报告本部经理。
第七条保管好当月会计凭证,适时送交主管会计按月装订。
第八条按月编报出纳报表。
第九条年终决算,执行公司财务部的规定。
第一十条重要事项的处理:
帐实不符,调汇手续,巨额收款或付款,工程及设备维修,税金的交纳,无发票无收据的应付款,有关会计档案的查阅或调出,对本职工作的改进和完善,帐号的借出,资金的转户,销户等,应经本部经理同意后方可办理。
会计凭证的填制及其保管的规定
会凭证是登记各明细帐户的依据,是重要的会计档案资料,其填制审核、传递、保管各级财政机关均有规定,结合会计工作达标要求及本单位情况,特制定本规定。
第一条、会计人员对发生的每一项经济业务,必须取得或填制原始凭征。
一、原始凭证的内容:
1、凭征的名称;
2、填制凭证日期;
3、填制凭证的单位或填制人员姓名;
4、经办人员签名或盖章;
5、接受凭证单位名称;
6、经济业务的内容;
7、数量、单位、金额;
8、本位币及外币币种、金额。
二、凡从外单位取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章。
三、凡从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖章。
四、自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名或盖章。
五、职工借款借据,必须一式二联复写,一联自留,一联留财务作会计凭证,报销或收回借款时,不退还借据,但在借据副联上注明报销情况。
第二条、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
一、记帐凭证包括收款凭、付款凭证、转帐凭证。
二、收支业务多的单位,可以通用一种记帐凭证。
三、记帐凭证的内容必须具备:
1、填制凭证日期:
年 月 日。
2、按年或按月编号,必须连续统一。
3、原编号凭证作废,可作附件,必要时说明原因。
4、经济业务内容摘要,填写文字简炼全面,便于查帐。
5、填写会计科目。
6、金额有大写小写的,金额要一致。
7、标明附件(原始凭证)张数。
8、经办人签名。
9、填制凭证人、复核、出纳、会计主管要签名或盖章。
四、填制会计凭证,运用会计科目,应避免引起帐户的虚增虚减。
五、记帐凭证必须附有原始凭证。
1、一张原始凭证涉及几张记帐凭证,可把原始凭证附在一张主要的记帐凭证后面。
2、一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的,应将其他单位负担的部分,开给对方原始凭证分割单,进行结算。
六、结帐时转帐和更正错误的记帐凭证,可以不附原始凭证。
七、记帐凭证的更正必须按下列要求:
1、已经登记入帐的记帐凭证,在当年内发现填写错误时,应用红字填写一张与原内容相同的记帐凭证。
在摘要栏注明“注销X年X月X日X号凭证”,同时再用蓝字填写一张正确的记帐凭证,注明“订正X年X月X日X号凭证”,如果会计科目没有错误,只是金额错误,也可以将正确的数字与错误数字之间的差额,编一张调整的记帐凭证。
2、发现以前年度的错误,应用蓝字填写一张更正的记帐凭证,情况复杂者,要写更正原因作为附件。
第三条、会计人员填写会计凭证的字迹必须清晰、工整、不潦草。
一、凭证的装订和保管:
1、各种记帐凭证,连同所附的原始凭证或原始凭证汇总表,按照编号顺序,折叠整齐,按期装订成册,并加具封面,注明单位名称、年、月、日、起讫日期,起讫号码,凭证种类,装订人签名或盖章。
2、各种经济合同,存出保证金收据以及涉及文件等重要原始凭证,应另编目录,单独登记保管。
并在有关记帐凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。
二、原始凭证不得外借,其他单位如需使用原始凭证,经公司领导批准后,
可以复制。
三、向外单位提供的原始凭证复制,就在专设的登记簿上登记,并由提供人员和收取人员共同签名或盖章。
四、从外单位取得的原始凭证如有遗失,就取得原签发单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由经办部门经理批准后,才能代作原始凭证。
五、外来原始凭证丢失,确实无法取得证明的,由当事人写出详细情况,由经办部门经理批准后,代作原始凭证。
编制会计报表应遵守的规定
会计报表是以数字语言对一个企业的生产、经营、管理的全面总结,也是会计工作循环的最后一个环节,它是编报,又是根据国家规定和主管部门的要求,每月必须按时报送,为了保障编报质量,特作本规定。
第一条、公司按市财政局统一规定的会计报表格式。
内容及内部管理的要求
编报。
第二条、编制会计报表,需要数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
第三条、各种会计报表之间,各项目之间,凡有对应关系的数字,应相互一致。
第四条、各种会计报表数字应与有关帐户数字一致。
第五条、本期报表与上期报表之间有关数字必须相互衔接。
如有变动,应加以说明。
第六条、各种会计报表中所规定的补充资料,要填列齐全,不得遗漏。
第七条、会计报表中应填列的计划数字,需经有产部门核定批准的,按核定批准数填报,不经核定的,应填最后上报数字。
第八条、会计报表说明,季度报表、年度报表必须有文字说明,季度说明要简要、有重点,年报说明要全面,分析有重点。
第九条、做好编制报表前的准备要作。
一、各明细帐与总分类帐记完后,相互之间核对相符,试算平衡。
二、学习消化当年有关文件规定。
三、组织分工和实施,规定各项工作进度时间。
四、年终所有库存材料、产成品、生产线上已领未用材料,都要进行盘点,盘点日期截止12月31日。
五、清理在建工程,做好新增固定资产的登记工作和帐务处理。
六、做好各种物资盘点盘盈、盘亏的帐务处理。
七、核实各种预提、待摊费用。
八、清理债权债务。
九、参加有关决算编制布置会议。
第十条、编制会计报表的程序要衔接。
一、先编制报表草稿。
二、报领导审阅。
三、审阅后修正报表。
四、复写修正稿,加具封面,印章要齐全,报送日期。
第十一条 报表的审阅和报送
一、要帐与帐、帐与表、表与表相关数据相符。
二、收入、成本、利税计算正确。
三、债权债务的清理核实。
四、文字说明符合政策规定和实际情况。
五、审阅报表,月报粗审、季报补正、年报细审。
做到快准及时,纠正合理。
移交会计工作的规定
会计工作移交,在《会计法》中有明文规定,为了保持会计工作的连续性,结合公司情况,特制定本规定。
第一条、会计人员工
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 职责 财务制度 财务 各个 岗位