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内部控制管理手册
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内部控制管理手册
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XXX内部控制管理手册
编制:
内控工作组
审核:
内控管理委员会
批准:
单位负责人
TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc379528646"1.前言PAGEREF_Toc379528646\h3
HYPERLINK\l"_Toc379528647"1.1概述PAGEREF_Toc379528647\h3
HYPERLINK\l"_Toc379528648"1.1.1手册编制的意义和目的PAGEREF_Toc379528648\h3
HYPERLINK\l"_Toc379528649"1.1.2内部控制目标PAGEREF_Toc379528649\h3
HYPERLINK\l"_Toc379528650"1.1.3遵循的基本原则PAGEREF_Toc379528650\h4
HYPERLINK\l"_Toc379528651"1.1.4内部控制依据的标准PAGEREF_Toc379528651\h4
HYPERLINK\l"_Toc379528652"1.1.5手册的结构组成PAGEREF_Toc379528652\h4
HYPERLINK\l"_Toc379528653"1.1.6手册的适用范围和管理PAGEREF_Toc379528653\h5
HYPERLINK\l"_Toc379528654"1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限PAGEREF_Toc379528654\h6
HYPERLINK\l"_Toc379528655"1.2.1目的PAGEREF_Toc379528655\h6
HYPERLINK\l"_Toc379528656"1.2.3职责与权限PAGEREF_Toc379528656\h7
HYPERLINK\l"_Toc379528657"2单位层面的内部控制PAGEREF_Toc379528657\h10
HYPERLINK\l"_Toc379528658"2.1决策议事机机制PAGEREF_Toc379528658\h10
HYPERLINK\l"_Toc379528659"2.1.1内部机构设置PAGEREF_Toc379528659\h11
HYPERLINK\l"_Toc379528660"2.1.2内部机构的运行PAGEREF_Toc379528660\h11
HYPERLINK\l"_Toc379528661"2.1.3职责与权限PAGEREF_Toc379528661\h11
HYPERLINK\l"_Toc379528662"2.2岗位责任制PAGEREF_Toc379528662\h11
HYPERLINK\l"_Toc379528663"2.3人力资源政策PAGEREF_Toc379528663\h11
HYPERLINK\l"_Toc379528664"2.4单位文化PAGEREF_Toc379528664\h12
HYPERLINK\l"_Toc379528665"2.5财务体系PAGEREF_Toc379528665\h12
HYPERLINK\l"_Toc379528666"2.6信息技术的运用PAGEREF_Toc379528666\h13
HYPERLINK\l"_Toc379528667"3业务层面的内部控制PAGEREF_Toc379528667\h13
HYPERLINK\l"_Toc379528668"3.1预算业务控制PAGEREF_Toc379528668\h14
HYPERLINK\l"_Toc379528669"3.1.1预算编制环节控制PAGEREF_Toc379528669\h14
HYPERLINK\l"_Toc379528670"3.1.2预算批复环节控制PAGEREF_Toc379528670\h14
HYPERLINK\l"_Toc379528671"3.1.3预算执行环节控制PAGEREF_Toc379528671\h14
HYPERLINK\l"_Toc379528672"3.1.4预算决算与评价环节控制PAGEREF_Toc379528672\h14
HYPERLINK\l"_Toc379528673"3.2收支业务控制PAGEREF_Toc379528673\h14
HYPERLINK\l"_Toc379528674"3.2.1收入业务控制PAGEREF_Toc379528674\h14
HYPERLINK\l"_Toc379528675"3.2.2支出业务控制PAGEREF_Toc379528675\h14
HYPERLINK\l"_Toc379528676"3.2.3债务业务控制PAGEREF_Toc379528676\h14
HYPERLINK\l"_Toc379528677"3.4资产控制PAGEREF_Toc379528677\h14
HYPERLINK\l"_Toc379528678"3.4.1货币资金控制PAGEREF_Toc379528678\h14
HYPERLINK\l"_Toc379528679"3.4.2实务资产和无形资产控制PAGEREF_Toc379528679\h14
HYPERLINK\l"_Toc379528680"3.4.3对外投资控制PAGEREF_Toc379528680\h14
HYPERLINK\l"_Toc379528681"3.5建设项目控制PAGEREF_Toc379528681\h15
HYPERLINK\l"_Toc379528682"3.5.1立项、设计与概预算控制建设项目控制PAGEREF_Toc379528682\h15
HYPERLINK\l"_Toc379528683"3.5.2招标控制PAGEREF_Toc379528683\h15
HYPERLINK\l"_Toc379528684"3.5.3工程价款支付控制PAGEREF_Toc379528684\h15
HYPERLINK\l"_Toc379528685"3.5.4工程变更控制PAGEREF_Toc379528685\h15
HYPERLINK\l"_Toc379528686"3.5.5项目记录控制PAGEREF_Toc379528686\h15
HYPERLINK\l"_Toc379528687"3.5.6竣工验收控制PAGEREF_Toc379528687\h15
HYPERLINK\l"_Toc379528688"3.6合同控制PAGEREF_Toc379528688\h15
HYPERLINK\l"_Toc379528689"3.6.1合同订立控制PAGEREF_Toc379528689\h15
HYPERLINK\l"_Toc379528690"3.6.2合同履行控制PAGEREF_Toc379528690\h15
HYPERLINK\l"_Toc379528691"3.6.3合同登记控制PAGEREF_Toc379528691\h15
HYPERLINK\l"_Toc379528692"3.6.4合同纠纷控制PAGEREF_Toc379528692\h15
HYPERLINK\l"_Toc379528693"4评价和监督PAGEREF_Toc379528693\h15
HYPERLINK\l"_Toc379528694"4.1内控自我评价PAGEREF_Toc379528694\h16
HYPERLINK\l"_Toc379528695"4.1.1定义PAGEREF_Toc379528695\h16
HYPERLINK\l"_Toc379528696"4.1.2实施主体PAGEREF_Toc379528696\h16
HYPERLINK\l"_Toc379528697"4.1.3内容PAGEREF_Toc379528697\h16
HYPERLINK\l"_Toc379528698"4.1.4评价报告PAGEREF_Toc379528698\h16
HYPERLINK\l"_Toc379528699"4.2内部监督PAGEREF_Toc379528699\h16
HYPERLINK\l"_Toc379528700"4.2.1定义PAGEREF_Toc379528700\h16
HYPERLINK\l"_Toc379528701"4.2.2实施主体PAGEREF_Toc379528701\h16
HYPERLINK\l"_Toc379528702"4.2.3内容和要求PAGEREF_Toc379528702\h16
HYPERLINK\l"_Toc379528703"4.3外部监督PAGEREF_Toc379528703\h16
HYPERLINK\l"_Toc379528704"4.3.1财政部门的内部监督PAGEREF_Toc379528704\h16
HYPERLINK\l"_Toc379528705"4.3.2审计部门的外部监督PAGEREF_Toc379528705\h16
HYPERLINK\l"_Toc379528706"5附件PAGEREF_Toc379528706\h16
1.前言
1.1概述
1.1.1手册编制的意义和目的
Xx单位,为了进一步提高单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,形成常态的规范化管理,提高风险防范能力,全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范(试行)》,特编制《内部控制管理手册》。
作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据,确保单位从思想上提高管理水平,增强风险防控能力,保证单位协调、持续、快速发展。
本手册的实施对完善单位内部控制制度,进一步规范单位内部各个管理层次相关业务流程,分解和落实责任,控制单位风险,保证财务报告真实性,确保单位资产安全高效运行具有较强的现实意义。
1.1.2内部控制目标
内部控制目标:
通过内部控制体系的建设、实施与完善,分析需要业务流程,评价控制措施的充分性、适宜性和有效性,通过对内部环境和各项业务流程以及相关制度的优化和梳理,合格保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果。
1.1.3遵循的基本原
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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- 关 键 词:
- 内部 控制 管理 手册