国内外关于网络虚拟货币的文献研究金融学论文经济学论文.docx
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国内外关于网络虚拟货币的文献研究金融学论文经济学论文
国内外关于网络虚拟货币的文献研究-金融学论文-经济学论文
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一、引言
随着社会经济的不断发展,货币经历了不同的发展阶段。
从最初充当交换媒介的实物货币,发展到了铸币和银行券等代用货币。
20世纪70年代,随着布雷顿森林体系(BrettonWoodsSystem)瓦解,美元黄金以及黄金非货币化,货币逐渐从价值实体向完全抽象的价值符号即信用货币进行转变。
21世纪以来,随着经济一体化进程的推进以及电子信息技术与互联网技术的发展,货币形态演变的速度也随之加快,网络经济中出现了新的支付工具与交易媒介:
虚拟货币。
它的概念国内外并不统一,2009年6月4日国家文化部下发《文化部、关于加强网络游戏虚拟货币管理工作的通知》(文市发[2009]20号),将网络游戏虚拟货币定义为由网络游戏运营企业发行,游戏用户使用法定货币按一定比例直接或间接购买,存在于游戏程序之外,以电磁记录方式存储于网络游戏运营企业提供的服务器内,并以特定数字单位表现的一种虚拟兑换工具。
而2012年欧洲央行将其定义为一种不受监管的数字货币,由开发人员发行并控制,在特定虚拟社区的成员中接受和使用。
2013年美国财政部金融犯罪执法网络将其定义为一种交换的媒介,类似于货币在某些环境中运行,但不具备实际货币所有的属性。
2014年欧洲银行业管理局进一步将其定义为一个数字表示的值,不是由中央银行或政府机关发行的,也不一定与法定货币相联系,但是却被由自然人或法人作为支付手段所接受,可以转让、储存或进行电子交易。
根据国内外关于网络虚拟货币的概念界定可以看出,它在一定程度上代表着网络经济发展的水平,体现社会生产力的进步。
网络虚拟货币虽然是个新生事物,但是发展速度较快。
世界上最早面世的网络虚拟货币是1998年由F推出的Flooz币。
国内最早出现的网络虚拟货币是2000年由中文利网(ChinaB)以积分形式向消费者提供的虚拟货币。
目前虚拟货币的种类日益丰富,国内外许多知名网站纷纷推出名称各异的虚拟货币,主要有比特币、林登币、魔兽币、XX币、腾讯Q币、网易POPO币、新浪U币、搜狐狐币、盛大点券等。
网络虚拟货币以其便捷性促进了电子商务和网络经济的发展,进而对实体经济产生了一定的影响。
文章试图通过梳理和总结国内外关于网络虚拟货币的文献研究,基于网络虚拟货币的发展现状,在此基础上提出进一步的研究方向,以期使理论研究更好地服务于业界实践。
二、网络虚拟货币的性质及交易研究
1.对网络虚拟货币性质的研究
目前,国外直接以虚拟货币作为研究对象的文献较少,主要是通过网络游戏来间接分析虚拟货币的性质,并对于近年来兴起的比特币也归入网络虚拟货币进行了一定的研究。
最具代表性的文献如:
HiroshiYamaguchi(2004)[1]通过分析大型多人在线角色扮演游戏,将虚拟货币看成一种局部交易系统(LocalExchangeTradingSystem,LETS),使用范围局限于虚拟社区,其供给不受中央银行控制和利率的管制,有可能成为突破地域限制成为一种全局性的局部交易媒介。
PhilipErnstberger(2009)[2]的研究则是通过分析网络游戏第二人生(SecondLife)的经济和货币体系,研究了虚拟货币与法币之间的汇率对于消费者选择的影响。
KevinV.TuMichaelW.Meredith(2014)[3]以比特币为虚拟货币的代表,研究认为比特币作为一种分散的虚拟货币,是以电子的方式产生和储存的,不会像传统货币如美元获得政府或中央银行的支持,但与传统支付方式相比具有匿名交易时个人账户信息不易被泄露等优点,整个交易使用过程中却存在特殊的监管问题。
国内对网络虚拟货币的研究主要集中于它与法定货币、电子货币的区别方面。
首先与法定货币的区别,如邱晗、陈恩情(2008)[4]通过研究虚拟货币中网络游戏货币和Q币,认为把这两类货币界定为货币是错误的,它们至多是带有一些货币的特征。
而任会来(2008)认为网络虚拟货币属于预付式工具,从一般预付式工具到代币工具是一个货币性渐增的连续区间。
谢灵心、孙启明(2011)[5]认为虚拟货币与法定货币相比,只是一种具有准货币职能的网络商品,但呈现出商品属性具有不断弱化与货币属性不断强化的趋势。
樊玉红(2012)也认为虚拟货币只是提货凭证,不具有货币的一般等价物的本质属性,只能单向流通而不能自由兑换,是一种约定货币而非法定偿付货币。
其次与电子货币的区别。
网络虚拟货币与电子货币密切相关,目前两者的对比研究存在三种观点:
第一种是认为虚拟货币只是电子货币的一种表现形式。
如姬智敏等(2008)[6]认为虚拟货币是电子化不成熟的货币形态之一,本质类似货币。
黄琼(2010)[7]主张虚拟货币的表现形式是电子货币,其发行机构主要以非银行的电子货币发行机构为主,如支付宝和上海环迅等企业。
第二种是认为虚拟货币与电子货币存在交叉关系。
如苏宁(2008)[8]把虚拟货币分为高能初级虚拟货币和低能初级虚拟货币两部分,对于电子货币中具有预付性质的如交通IC卡、电话缴费卡、加油IC卡等界定为高能初级虚拟货币。
第三种是认为虚拟货币与电子货币属于不同的范畴。
如孙宝文等(2008)[9]认为虚拟货币不能等同于电子货币,它是由网络企业发行的、不采用法币名称与单位的电子信息价值单位,根据发行过程是否需要法币购买,将其分为法币预付充值型虚拟货币与网络活动卷入型虚拟货币。
冉璐(2009)在其研究中也认为网络虚拟货币区别于电子货币,是商家自行发行用于购买其商品和服务的电子符号。
2.对网络虚拟货币交易机理的研究
国外的相关研究主要通过分析消费者的交易行为来探析网络虚拟货币的交易机理。
EdwardCastronova[10,11]在2001年和2002年通过对网络游戏虚拟世界(VirtualWorld)的研究,将标准的微观经济学消费者行为理论运用于游戏物品的选择,发展了游戏玩家对于游戏物品进行选择的理论,并提出对于消费者游戏的难度效用函数是一个倒U型函数,玩家愿意花钱到网络游戏中购买约束。
DongHeeShin(2009)[12]研究了在Web2.0环境下消费者的购买行为,通过扩展的技术接受模型(TechnologyAcceptanceModel,TAM),分析使用虚拟货币的交易受到哪些变量的影响。
研究得出的主要结论是:
可理解的用途决定是否愿意使用,又决定是否真实使用;风险影响是否使用虚拟货币;信誉又是影响使用的重要因素;方便使用的影响程度在态度之后,主观标准影响程度最大。
YueGuoStuartBarnes(2009)[13]分析了虚拟市场玩家的购买行为,发现部分玩家通过使用虚拟货币买卖虚拟物品以获取收益。
国内的相关研究,围绕网络虚拟货币的发行、支付及回收等交易过程来进行分析。
如王一、叶茂升(2009)[14]从虚拟货币发行企业和中央银行的视角,对其发行机制进行了探讨,认为应该成立一个类似虚拟货币银行的第三方机构,将发行权从网络服务企业出来,建立相应的货币发行体系,以规范交易的行为。
孙宝文等(2009)[15]根据虚拟货币运行过程中的数量特征和时间顺序,将其交易过程分为发行过程、非发行商之间的转移过程和回收过程三个阶段,并把非发行商之间的转移过程进一步区分为借币收费过程、倒卖过程和交易媒介过程的运行模式。
赵勍升、王晓东(2013)对虚拟货币支付行为进行研究,从虚拟货币使用意愿的视角,发现其受到信任、态度、主观规范、感知行为等因素的影响。
三、网络虚拟货币涉及财产权的法律监管研究
国外学者对于网络虚拟货币在交易过程中形成的虚拟财产,从法律的视角进行了相关的研究,主要集中体现在以下两个方面:
一是由于现实世界的财产与虚拟财产存在本质的不同,在虚拟世界执行传统意义上的财产管理在经济上是否存在异同。
GregoryLastowkaDanHunter(2004)[16]围绕虚拟世界的法律展开研究,认为化身角色的虚拟财产应该由玩家所拥有,其财产特征与现实财产相同,因为玩家从虚拟财产中所获得的利益与现实财产具有相同的特征。
GregLastowka(2010)[17]进一步研究认为,虚拟法律应作为未来新的法律主体而存在,同时对于大众用户与授权用户要予以区别。
ErezReuveni(2007)[18]认为着作权法可以而且应该适用于虚拟世界的艺术和文学创作。
JustinM.Ackerman(2012)[19]认为制定包括虚拟财产在内的虚拟世界的管理规则最基本是要保持现实和虚拟世界经济的增长。
二是对于虚拟世界游戏开发者与玩家不平等的合约,是否需要增加玩家的财产权。
AndrewJankowich(2006)论证了虚拟世界经营者与参与者在相互合约中某些方面采用了欧盟的法律条款(EULAW),但同时欧盟的法律条款也存在片面性,即在虚拟世界的点击意味着从广泛参与的形式转换成软件授权管理的形式。
JoshuaA.T.Fairfield(2005)[20]将虚拟财产看成一种新的财产权利,不同于知识产权,虚拟财产与现实的财产一样具有竞争性、永续性、互动性三个特性。
普通财产法应该能够起作用,限制互联网反公地悲剧导致的资源浪费和成本。
JoshuaA.T.Fairfield(2008)[21]进一步研究认为既有的虚拟社区合约存在一些问题,如通过最终用户许可协议、服务条件及行为准则用合同法对参与者进行约束,并不能满足其所有的法律需求,对此国际公法需要进一步拓展以解决这些问题促进虚拟社区的发展。
ChristopherJ.Cifrino(2014)[22]认为现有关于虚拟财产权的争议基于洛克的劳动理论、个人主义及功利主义理论,但均不能完全适合虚拟财产,合同法仍然具有解释力。
国内的研究主要从网络虚拟货币及相关虚拟财产所具有的法律属性展开研究。
代表性文献如:
骞磊(2007)研究了网络虚拟货币的法律属性,认为其更多的是特殊财产属性,存在于一定的范围内,不具有一般等价物特性。
作为运营商提供的产品,还具有商品的基本属性。
谢永江(2010)进一步分析了网络虚拟货币的法律性质、功能以及存在的潜在风险,认为需要通过立法或司法解释明确网络虚拟货币的法律性质,加强对网络虚拟货币发行和交易行为的监管。
刘少军(2011)的研究则系统分析了虚拟货币的财产性质,认为虚拟货币作为约定货币,其财产属性是一种新的衍生财产;财产类型是由某原生财产或某衍生财产转化而成的,在受约各方组成的社区内具有货币功能的衍生财产;财产权利归属主要是虚拟货币财产权利在发行主体、持有主体和接受主体之间分配。
侯国云、么惠君(2012)进一步通过对虚拟财产的法律界定,分析认为虚拟货币与真实货币的兑换严重扰乱金融秩序,会为洗钱赌博犯罪提供方便,主张严格禁止虚拟财产与真实财产之间的交易,将虚实兑换行为以犯罪论处。
四、网络虚拟货币涉及税收问题的研究
国外大多数文献对于涉及现实法币的虚拟货币交易是否应该征税没有异议,而争论的焦点是:
在网络游戏虚拟社区,对于以虚拟货币为交易媒介的虚拟物品交易是否应该征税。
LeandraLederman(2007)以游戏世界和即兴世界为例,认为美国联邦所得税对两者的处理存在差异,认为前者比后者获得更多有利的税收待遇。
如魔兽世界
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