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创业策划书财务分析
创业策划书财务分析
编号:
“挑战杯”____年大学生创业计划竞赛
____超声科技有限责任公司____TechnologyCo.,Ltd
——财务分析
项目名称:
通用压电控制器
团队名称:
____超声科技有限责任公司
项目类别:
A□农林、畜牧、食品及相关产业类E□电子信息(硬件)B□生物类、医药类C□化工技术、环境科学类D□电子信息(软件、)
F□材料类G■机械能源类H□服务咨询类
财务分析................................................3
一、股本结构与规模.......................................................................................................................3二、初期投资估算...........................................................................................................................3三、财务假设...................................................................................................................................4四、财务报表:
...............................................................................................................................44.1利润表:
....................................................................................................................................44.1.1年度利润表............................................................................................................................44.1.2首年月度利润表....................................................................................................................44.2资产负债表:
.............................................................................................................................54.2.1年度资产负债表....................................................................................................................54.2.2首年月度资产负债表............................................................................................................54.3现金流量表.................................................................................................................................64.3.1年度现金流量表....................................................................................................................64.3.2首年月度现金流量表............................................................................................................6五、收益分析...................................................................................................................................65.1获利能力分析.............................................................................................................................65.2投资回收期.................................................................................................................................75.3项目可行性分析.........................................................................................................................75.3.1净现值分析.............................................................................................................................75.3.2内部收益率分析.....................................................................................................................7六、敏感性分析...............................................................................................................................8七、投资回报...................................................................................................................................8八、风险投资的退出.......................................................................................................................8
财务分析
一、股本结构与规模
公司注册资本1000万。
股本结构和规模如下表:
表1股本结构及规模单位:
万元
图1股本结构图
公司注册资本1000万元,其中计划吸引五家以内投资公司,吸引风险投资共600万元,每家投资公司的投资在250万以下,用于初期投入和营运资金,专利技术入股300万元,占公司股份的30%,自筹资金100万元。
另外,根据具体情况,我们将适时地采用其他的融资方式。
二、初期投资估算
公司初期共筹资700万,其中公司筹资100万,风险投资600万。
从第二年起,每年从银行借入100万到200万的流动资金,以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。
资金主要用于购建生产性固定资产(130万),以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等,明细如下:
表2投资项目
表3驱动器直接成本单位:
元
表4电机直接成本单位:
元
三、财务假设
1)公司投产初期产品为驱动器,第三年构建新的生产线并增加工人数量生产电机,新建生产线10万元,摊销期限为____年。
2)人员工资以每年10%速度增长。
3)无形资产按直线法摊销,期限____年,即每年30万。
4)科研费用按销售收入的4%提取。
5)销售费用按销售收入的5%提取。
6)固定资产按平均年限法折旧,假设无净残值。
7)假设公司当年现金收入为总收入的60%,剩余40%下年收回。
8)公司属高新技术产业,享受“两免三减半”政策,即在公司成立自盈利起两年内免征所得税,三至五年税率16.5%。
9)按税后利润10%提取盈余公积金,20%分配红利。
10)银行借款利率7.29%。
11)行业折现率12%。
四、财务报表:
4.1利润表:
4.1.1年度利润表
表5利润表单位:
万元
详见附表一
4.2资产负债表:
4.2.1年度资产负债表
表6资产负债表单位:
万元
详见附表二
7投资财务分析
7.1股本结构与规模
表7-1股本结构规模表
公司注册资本为30万元,在股本结构中,辽宁工程技术大学以辽工大CIS识别系统技术入股占总股本的16.7%,股东资金入股25万占总股本的83.3%。
7.2资金运用
资金主要用于购建运营性固定资产(5340),以及生产中所需的人工费用、采购费用及其它各类期间费用等(18万)。
7.3主要假设
公司的供应商信誉良好,可以快速为公司供应相应的产品,辽宁工程技术大学授权本公司使用辽宁工程大学标识识别系统;公司属于小型微利企业需缴纳的税率为20%。
租赁办公地点及营业门店,选址在设施完善的葫芦岛新区和辽工大校内,付租金即可运营。
7.4财务分析{创业策划书财务分析}.
7.4.1财务报表
由于财务报表是显示企业运营的实际情况,本公司尚未正式开始运营,故根据市场容量及市场前景预测进行以下财务预测。
财务报表的作用是为了显示公司的资金运作情况,在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配,进而更好的促进公司的发展。
表7-1利润表
表7-2现金流量表
表7-3资产负债表(第一年)
表7-4资产负债表(第二年)
财务分析
1.资金需求说明
公司成立时每位股东出资15万,共为60万初期资本。
2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元,购买原材
料生产产品投入14万元。
招聘生产销售员工支付工资24000元,其他与经营活动有关的现金{创业策划书财务分析}.
19万元。
预计第一季度利润表
单位:
元预计第一季度资产负债表
单位:
元风险分析
1.市场与竞争风险
在市场竞争中,竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。
但是,竞争者的预期利益目
标并不是总能实现的,实际上,竞争本身也会使竞争者面临不能实现其预期利益目标的危险,
甚至在经济利益上受到损失。
这种实际实现的利益与预期利益目标发生背离的可能
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