红旗连锁经营状况分析.docx
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红旗连锁经营状况分析
红旗连锁经营状况分析
经营状况分析(2010—2012年)
公司名称:
成都红旗连锁股份有限公司
小组成员:
郑帆鹏李鹏鹏齐春茂
注意:
所有年度数据均截至当年12月31日止。
一、偿债能力分析
(一)资产负债率:
流动比率=流动资产/流动负债;速动比率=速动资产/流动负债;资产负债率=负债总额/资产总额;
项目2010年2011年2012年
比上年末增比上年末增比上年末增减当年数据当年数据当年数据减幅度%减幅度%幅度%
流动比率(次)--1.71-1.31-19.49
1
速动比率(次)--1.29-1.09-15.50
资产负债率(%)--54.57-73.5411.65
1、图表:
偿债能力分析图
2
1.8
1.6
1.4
1.2
流动比率(次)1
速动比率(次)0.8
0.6
0.4
0.2
0
2011年2012年
2、分析:
流动比率与速动比率分别下降19.45%和15,5%资产负债率上升了16,65%;公司的负债率过大,公司的风险则会越大
(二)公司债务结构
3
总体债务变动情况
单位:
(人民币)万元
项目2010年12月31日2011年12月31日2012年12月31日
比上年末增减比上年末增减幅比上年末增金额金额金额幅度(%)度(%)减幅度(%)短期借款117.99-117.990500.00323.76应付票据------应付账款6989.55-9.646440.23-7.86652.92-89.86预收款项7128.47-49.7915.51-99.78494.9331.67应付职工薪酬85.58-4.8190.235.4394.955.23应交税费11213.5249.1814899.9232.874192.41-71.86其他应付款21607.7569.5625599.3718.4766858.48161.17其他非流动负债------长期借款------长期应付款------负债合计47555.672.4147309.32-0.5272889.7754.07
1、图表:
2010-2012年公司负债组成结构图
4
2010年12月31日2011年12月31日
短期借款短期借款应付票据应付票据应付账款应付账款预收款项预收款项应付职工薪酬应付职工薪酬应交税费应交税费其他应付款其他应付款其他非流动负债其他非流动负债长期借款长期借款长期应付款长期应付款
2012年12月31日
短期借款
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款
其他非流动负债
长期借款
长期应付款
2、分析:
短期借款在三年内有明显上升,应付账款在三年内有明显的下降,应收账款2010年最多,2011年最少,2012年有所回升,其他的变化并不大
5
二、资产营运能力分析
(一)周转率
存货周转率=销货成本/存货平均余额;存货平均余额=(期初存货余额+期末存货余额)/2;
应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额;总资产周转率=销售收入/资产平均余额;
项目2010年2011年2012年
比上年末增比上年末增减比上年末增减次数次数次数减次数次数次数应收帐款周转率(次/年)--4.34-0490-87.90存货周转率(次/年)--1.79-0.24-86.89总资产周转率(次/年)--0.52-0.09-88.48
6
4.5
4
3.5应收帐款周转率(次/3年)
2.5存货周转率(次/年)2
总资产周转率(次/1.5年)1
0.5
0
2011年2012年
(二)存货变动情况
2010年存货变动情况
单位:
(人民币)万元
项目期末余额占期末市场供求情况产品销售价格变原材料价格变动存货跌价准备计
7
总资产动情况情况提金额
的比例
原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产合计
2011年存货变动情况
单位:
(人民币)万元
占期末产品销售价格变原材料价格变动存货跌价准备计项目期末余额总资产市场供求情况动情况情况提金额的比例
原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产合计
2012年存货变动情况
单位:
(人民币)万元
占期末产品销售价格变原材料价格变动存货跌价准备计项目期末余额市场供求情况总资产动情况情况提金额
8
的比例
原材料在产品库存商品周转材料消耗性生物资产合计
分析:
9
三、盈利能力分析
(一)主要会计数据与财务指标
每股收益=净利润/年末普通股股数;
主要会计数据及财务指标变动情况表
单位:
(人民币)万元
2010年2011年2012年
比上年末比上年末比上年末项目
金额增减幅度金额增减幅度金额增减幅度
(%)(%)(%)营业总收入29493.84-33.3139443.4233.734855.66-87.69营业利润9453.6624.242103.54-77.751035.06-50.79利润总额9243.9924.172117.65-77.091033.36-51.20归属于上市公司股东的净利润4892.0329.36471.99-90.35500.195.97经营活动产生的现金流量净额-7305.97-173.64-3787.21-48.16-2091.26-44.78基本每股收益(元)0.3233.330.03-90.630.030加权平均净资产收益率31.60%-45.51%2.32%-29.28%2.38%0.06%总资产--624.05-1.686.61170.27
10
1、图表:
盈利分析图
10000
9000
8000
营业利润7000
6000利润总额5000
4000归属于上市公司股东3000的净利润
2000
1000
0
2010年2011年2012年
2、分析:
如图可以明显看出2010到2011年末营业利润有很大的下降,2012年依旧呈现下降趋势。
2010到2011年末利润总额有很大的下降,2012年依旧呈
现下降趋势。
归属于上市公司股东的净利润2010到2011年末营业利润有很大的下降,2012年于2011年持平。
(二)主要产品的销售毛利率变动情况
销售毛利率表示每一元销售净收入扣除销售成本后,还有多少剩余可以用于各项期间费用和形成盈利,反映了销售收入扣除制造成本后的获利水平,
不仅是企业经营效率的集中体现,而且揭示了企业的定价政策。
11
2010年2011年2012年
项目
金额比上年末增减金额比上年末增减金额比上年末增减
综合毛利率52.39%39.58%19.86%-32.53%16.45%-19.86%
1、图表:
综合毛利率图
2.分析:
2010到2011年毛利率有明显的下降~2011到2012下降的幅度没有之前的明显~但是依旧要引起公司的注意:
12
四、现金流量分析
单位:
(人民币)万元
2010年2011年2012年
项目比上年比上年比上年比上年度比上年度比上年度金额度增减金额度增减金额度增减增减量增减量增减量幅度%幅度%幅度%
-17227.5一、经营活动产生的现金流量-7305.97-173.64-3787.213518.7648.16-2091.261695.9544.786
-13697.31、经营活动现金流入量40045.18-25.4917666.74-22378.44-55.8825234.517567.7642.843
2、经营活动现金流出量47351.143530.228.0621453.95-24897.19-52.5827325.775871.8227.37
3115.二、投资活动产生的现金流量4972.836998.07345.54-230.59-5203.42-104.646952.537183.12111、投资活动现金流入量5794.715794.71---5794.71-7086.167086.16-
-42.02、投资活动现金流出量821.88-1203.36-59.42230.59-591.29-71.94133.63-96.965
20062三、筹资活动产生的现金流量8357.2114214.88242.67300.00-8057.21-96.4160488.0460188.04.68
200661、筹资活动现金流入量8460.005060.00148.82300.00-8160-96.4560500.0060200.00.672、筹资活动现金流出量102.79-9154.88-98.89--102.79-11.9611.96-
1857.四、现金及现金等价物净增加额6024.083985.4195.49-3717.80-9737.88-161.6565349.3069067.174
五、经营活动产生的现金流量净-7305.97-17227.5-173.64-3787.213518.7648.16-2091.261695.9544.78
13
额6
1、图表:
现金流量净额图70000
60000
50000
一、经营活动产生的40000现金流量30000二、投资活动产生的
现金流量20000
三、筹资活动产生的10000现金流量
0
123-10000
-20000
14
五、经营活动产生的现金流量净额
0
2010年2011年2012年-1000
-2000
-3000
五、经营活动产生的-4000现金流量净额-5000
-6000
-7000
-8000
2、分析
15
五、费用指标
主要费用情况
单位:
(人民币)万元
2010年2011年2012年
费用项目占当年营占当年营比上年度比上年度占当年营业比上年度增金额业收入比金额业收入比金额增减增减收入比例%减例%例%
销售费用275.700.93-39.1180.770.21-70.70450.809.28458.13管理费用2147.257.28-1.342297.865.827.012033.6541.88-11.50财务费用105.630.36-56.67-6.370.016-106.03-130.01-2.681941.63所得税费用2645.258.9737.50931.802.36-64.77532.0210.96-42.90
合计5173.8317.547.863304.068.38-36.142886.4659.45-12.64
1、图表:
2010-2012年公司费用组成图
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