新一代税务行业大数据服务平台支撑数据管税解决方案 v12.docx
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新一代税务行业大数据服务平台支撑数据管税解决方案 v12.docx
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新一代税务行业大数据服务平台支撑数据管税解决方案v12
新一代税务行业大数据效劳平台支撑数据管税解决案
文档名称
新一代税务行业大数据效劳平台支撑数据管税解决案
作者
版本
V1.0
变更记录
2021/7/21V1.0
2021/7/24V1.2
1
1.1新时代的税务管理要求
新一代税务行业大数据效劳平台的总体目标是实现“数据管税〞。
新时代的税务管理要,以税收风险管理为主线,以现代信息化先进技术为依托,加强业务和技术的融合,优化资源配置和税源管理体系,优化效劳,规执法,不断提高税法遵从度和税收征收率,形成新一代税收征管新管理式:
1)效劳优化:
税务管理部门的定位要从企业税务管理角色向企业税务效劳角色转变,要利用现代化手段进展税务管理工作,在减少对企业日常经营的干扰情况下,保证税务管理工作的有效进展,成为纳税人与连接的桥梁;
2)以风险管理为主线:
结合先进技术和创新管理手段,降低和防税收风险,做到事前重点防控潜在税收征管风险,事中降低税收征管风险,事后具备有效手段,查处偷漏税,营私舞弊等XX行为;
3)数据实现省市县分级分类管理:
将数据情报管理、税收风险分析、风险应对任务管理、大企业和跨境税源风险应对等重要管理事项集中调整到省局层面;市、县税务机关精简行政管理职责,主要承当直接面向纳税人提供纳税效劳、实施风险应对的职责;
4)强化税源专业化管理,探索“两个转变〞:
属地固定管户制到非固定管户制的转变,以及无差异管理到差异化管理的转变。
在新时代的税务管理要求下,不能继续采用原来传统式解决问题,要采用新的技术来解决;税务总局局长军指出:
“大数据时代,谁能掌握好数据、谁能利用好数据,谁就能提高洞察力、占领制高点。
〞大数据最重要的作用是提供了实现税务管理由“税管员管〞向“大数据管〞转变的技术根底。
过去,由于受到技术、思维等多面等的限制,人类在采集和使用数据时为了节约时间,增加准确性,更多采用了随机采样法,这个时代被称为“小数据时代〞。
小数据时代的特点是:
样本随机性、数据准确、因果关系论、结果群体化。
在大数据时代,数据收集、存储和分析工具极大提升,这使得“样本=总体〞的全数据模式得以实现,数据处理的总体特点变为:
要全体不要抽样,要效率不要准确,要相关不要因果。
这颠覆了千百年来人类的思维惯例,对人类认知和与世界交流的式提出了全新的挑战。
大数据时代中的税收管理也应当顺应时势变化,及时转变思维,提出创新举措。
目前,大数据技术主要应用在电子商务、金融、零售等领域,在实现“通过数据寻找到更多适宜的客户、以及给客户推荐适宜的产品,实现精准营销,从而给企业带来更多的收入和利润〞上已取得长足有效的成绩;
税务行业的大数据所需要到达的业务战略目标与其他行业企业〔例如电子商务、金融、零售等〕是有比拟大的差异,对于税务来说,大数据所需要到达的目标的第一重点是“根据企业的生产经营活动等各种数据,防止企业通过非法途径进展偷税漏税的风险管控,以及通过相应的数据,防止税务业务人员部腐败的部风险管控〞,通过这个目标来实现数据管税,以到达所需要进展税务改革的这个战略目标。
用大数据强化税收分析,对税收数据的分析应用将成为税务系统一项常规的重要工作,数据管税需要到达以下目标:
〔一〕结合风险管理和大数据理念,将大数据税收征管模式与先进的管理理念相结合,利用大数据技术和现有数据,对税务工作进展更好的风险管理:
1〕结合大数据分析技术,让纳税评估更为准确:
面对企业越来越复杂的经济业务,数量有限的税务工作人员无法投入太多的精力去详细了解每一家企业的生产流程,通过对海量数据开展分析,探寻,发现、理解信息容及信息与信息之间的关系,结合对企业的规模大小、对生产经营活动本钱、利润和税负率等指标的分析,对企业财务核算和纳税申报质量作出评判。
例如:
在对纳税人、对税源的评估过程中,通过对纳税人或者税源长期的登记信息、历史交易记录、海关进出口信息、水电缴费以及银行借贷记录等多种信息与特征测试的数据汇总,来进展信用评级,从而使纳税评估更为准确;
例如:
比对分析纳税人税收资质、应纳税(费)种的条件符合性、存在的风险疑点,跟踪分析后续动态变化,对风险疑点进展评估处理,并依法据实认定、调整或取消纳税人的税收资质、应纳税(费)种;
2〕融合第三涉税数据,提高税法遵从度和税收征收率:
结合纳税人登记信息,申报信息、第三涉税信息等数据,以大数据技术为根底,开展分析比对、风险识别、排序推送、风险应对,加强业务控和遵从风险防。
例如,将从工商、银行和统计等部门,以及互联网爬虫等途径获取的外部数据与纳税人申报数据作比对分析,从而更为准确地判断税源状况,进一步通过税源监控、税收分析、纳税评估和税务稽查等质量控制手段,到达堵塞漏洞、纠正偏差和提高税收质量的目的。
例如:
在纳税人申报房产、土地明细时,利用房管、土管等部门信息进展比对,推进“以房控税〞、“以地控税〞、“车船税联网征收〞等工作;
3〕尝试业务系统变革,进一步防涉税风险,提高税收征收率:
如将纳税人申报缴税系统、收入系统、金融管理系统和财产系统等都纳入公民诚信系统,通过各个信息的比对,数据的分析,管控纳税人的资金流、信息流、货物流和生产经营信息,形成以数据质量管理为根底的风险识别、等级排序、风险应对和绩效评价的闭环风险管理体系,进一步防涉税风险,提高税收征收率。
4〕防控廉政,防部XX风险:
通过优化流程、节点控制和全程操作数据留痕,实现税收执法权的透明操作、规运行,从源头上防控廉政和执法风险。
5〕通过纳税人画像,辅助管理:
采集、处理、评价纳税人的信用信息,建立纳税人画像,建立纳税信用体系,据此实施分类效劳、管理,辅助数据情报管理、税收风险分析、风险应对任务管理、大企业和跨境税源风险应对,同时还可以实现信用信息的共享。
例如:
对信用好、无风险的纳税人不打搅,对低风险的纳税人予以提醒,对重失信、高风险的纳税人实施重点监管;
例如:
对于异地税务机关评价的纳税高信用等级纳税人,本地税务机关予以认可,与本地高信用等级纳税人企业享同等待遇;对于有XX记录的低信用等级纳税人企业,,本地同等监管。
6〕建立风险特征库,自动预警防控:
通过风险特征库和风险监控规那么建立,预警预防偷漏税风险;
例如:
将“一址多照〞、“一照多址〞的纳税人列入重点关注对象,设计风险触发规那么,防其虚开增值税专用发票、骗取出口退税等风险。
〔二〕:
充分利用广泛的数据开展税源分析,用数据说话、用数据改良管理、用数据推动创新,不断提高运用大数据的技术和分析大数据的能力,解决工作中的新情况和新问题,提高税收工作的针对性和有效性。
例如:
实现根据相应企业所需要的税务管理和税务效劳类型,来进展相应的税务业务人员任务分配;到达简单的税务业务由办事大厅〔例如实体的办事大厅、电子税务局〕进展支撑,复杂的税务管理和税务效劳业务有专业的税务业务人员进展支撑,即实现由数据来给不同的税务业务人员分配相应的、适宜合理的任务。
〔三〕加强宏观、行业和微观税负数据分析,加强税收政策、经济和税收关系分析,进一步发现税收与经济之间的关系,从而更好地预测税收走势,科学估算收入规模,增强组织收入工作的预见性。
1.2税务行业信息化建立现状
税务行业的信息化建立〔金税工程〕已经有近二十年的历史,因为技术开展的现实问题,同时由于税务组织机构职能、业务管理、规、流程等的复杂性〔其复杂性远远超过电子商务,甚至超过金融领域在信贷、风险、杠杆等三大核心要素所需要组织机构职能、业务管理、规、流程等〕,税务信息化系统不可防止的存在较为重的零碎化、数据孤岛、应用烟囱等现象,特别是建立在?
全国税收征管规?
根底之上的核心征管系统以及其他各种生产业务系统,存在如下列图所例如的一系列问题:
税务系统信息化建立中,最为突出和典型的问题包括以下三个面:
1)数据杂乱:
随着经济和技术的开展,出现越来越多的系统和数据。
包括新建业务系统产生的数据、随着云计算和数据中心建立出现在税务系统中的外部交换数据、传统系统历史积累的数据等等。
这些系统由于种种历史建立原因,存在采用的信息化建立规不统一、数据格式不一致、数据表达不连贯等种种问题。
这些问题导致每个业务系统在建立过程中,不信任已有的其他系统的数据分析结果,而选择从生产库直接获取原始数据进展分析和加工。
这导致了大量的业务系统在建立过程中“干重复活〞、“走重复路〞、“做重复事〞。
重影响地税工作效率。
2)系统各自为政:
在省地税信息化建立过程中,各业务系统由不同的承建单位进展建立,缺乏统筹规划,系统之间的打通困难,数据缺乏交互碰撞。
“烟囱式〞系统仍然普遍存在。
业务人员面对多样的系统,需要从不同的业务系统中找到描述一个业务情形的不同阐述角度的数据,以全面、客观地分析业务问题。
这极大地影响了业务人员的工作效率。
3)关联复杂:
地税行业涉及数据众多,各地市具体情况又不完全一样,各地市依赖于省厅提供标准数据和业务模型,但在处理本地业务时会参加地性特征的数据并对模型进展修正。
这造成大量的相似但是有区别的数据,使得开发人员在进展数据开发时陷入判断相似数据准确性的困惑中,影响数据的可运维性和二次开发。
1.3大数据效劳平台整体架构概览
在当前信息化现状的根底上,要到达数据管税的战略目标,需要建立以数据为核心,以大数据技术为支撑的准确管理体系;基于税务组织机构职能、业务管理、规、流程等的复杂性,我们必须要通过进展前瞻性的研究,形成相应符合税务行业所需要的数据治理、数据分析挖掘所需要的法论体系,从而形成符合税务行业所需要的大数据平台,从而让税务行业沉睡的数据醒过来、发挥价值、产生效益。
因此,对新一代税务行业大数据效劳平台,整体架构概览如下列图所示:
一、〞数据管税“业务应用体系〔大数据应用体系〕
Ø税务人员工作流程和效率优化:
税务改革以前是一个人管N多企业所有的事情,税务改革之初很多人不知道干什么事情,所以需要通过大数据应用来给适宜的人安排适宜的事情
Ø发票分析:
发票数据的应用分析,通过分析发票的数据信息,准确查找发票管理存在的问题风险,有针对性的制定征管应对措施,准确打击发票使用中的不法行为,切实促进发票管理的遵从,实现以票管税、信息管税的目标
Ø纳税人信用评估:
在税务大数据效劳平台提供的数据以及在数据衍生出来的法人画像、自然人画像等能力的根底之上,评价纳税人的信用信息,得出纳税信用评价结果,据此实施分类效劳和管理。
并且与地政府及相关单位征信平台对接,实现纳税人信用信息在各部门间的共享利用
Ø纳税人效劳流程优化:
税务改革以前是一个人管N多企业所有的事情,企业没得选;但是现在针对一个纳税人效劳有很多环节,不同环节对应的是不同税务工作人员;所以我们需要根据数据来给企业在不同环节中提供适宜的、专业的税务人员提供效劳,从而让企业满意让满意
Ø纳税人风险管控:
通过相应的纳税人画像以及相应的其他数据,来防止企业通过非法手段进展偷税漏税等,并且可以起到警示作用
Ø税务人员操作性风险管控:
通过相应的数据能够抓出部的腐败份子给所带来的损失和伤害,并且可以起到警示作用
Ø收入和税源分析:
通过相应的数据分析能力,从而让的税收任务更好的完成并且对企业不会产生更大的干扰。
Ø其他:
泛指各类没有说明的税务大数据分析应用。
二、税务大数据效劳平台
税务大数据效劳平台不是一个技术平台、更不是一个只具有一个技术功能点集合的平台,此平台是一个大数据应用支撑平台,即需要加速税务数据管税所需要的各个大数据应用能力的开发效率、开发质量的平台,也是一个能够沉淀出税务行业所需要的各个大数据业务应用所需要的各个能力资产以形成能力中心的平台。
2
2.1数据治理综述
随着税务信息化建立的深入和大数据技术的不断进步,我们需要让沉睡在各个业务系统中数据发挥出更多的价值、让数据说话以实现数据管税;并且我们已经深刻地认识到我们的税务数据我们税务关键的资产之一,就类似于对于企业中的最关键资产是人力、资金、物资〔
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