企业所得税汇算清缴申报表excel版(带公式-.xlsx

企业所得税汇算清缴申报表excel版(带公式-.xlsx

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中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表（AA类类,20172017年年版版）税款所属期间：

2017年01月01日至2017年12月31日纳税人统一社会信用代码：

（纳税人识别号）纳税人名称：

金额单位：

人民币元（列至角分）谨谨声声明明：

此此纳纳税税申申报报表表是是根根据据中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税法法中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税法法实实施施条条例例以以及及有有关关税税收收政政策策和和国国家家统统一一会会计计制制度度的的规规定定填填报报的的，是是真真实实的的、可可靠靠的的、完完整整的的。

法定代表人（签章）:

年月日纳税人公章：

代理申报中介机构公章：

主管税务机关受理专用章：

会计主管：

经办人：

受理人：

经办人执业证件号码：

填表日期：

年月日代理申报日期:

年月日受理日期：

年月日国国家家税税务务总总局局监监制制企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表填填报报表表单单序序号号表表单单编编号号表表单单名名称称选选择择填填报报情情况况填填报报不不填填报报1A000000企业基础信息表2A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）3A101010一般企业收入明细表4A101020金融企业收入明细表5A102010一般企业成本支出明细表6A102020金融企业支出明细表7A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表8A104000期间费用明细表9A105000纳税调整项目明细表10A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表11A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表12A105030投资收益纳税调整明细表13A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表14A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表15A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表16A105070捐赠支出及纳税调整明细表17A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表18A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表19A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表20A105110政策性搬迁纳税调整明细表21A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表22A106000企业所得税弥补亏损明细表23A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表24A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表25A107012研发费用加计扣除优惠明细表26A107020所得减免优惠明细表27A107030抵扣应纳税所得额明细表28A107040减免所得税优惠明细表29A107041高新技术企业优惠情况及明细表30A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表31A107050税额抵免优惠明细表32A108000境外所得税收抵免明细表33A108010境外所得纳税调整后所得明细表34A108020境外分支机构弥补亏损明细表35A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表36A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表37A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：

企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。

A000000企企业业基基础础信信息息表表100基基本本信信息息101汇总纳税企业总机构（跨省）适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法总机构（跨省）不适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法总机构（省内）分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）就地缴纳比例=%分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳）否102所属行业明细代码103资产总额（万元）104从业人数105国家限制或禁止行业是否106非营利组织是否107存在境外关联交易是否108上市公司是（境内境外）否109从事股权投资业务是否110适用的会计准则或会计制度企业会计准则（一般企业银行证券保险担保）小企业会计准则企业会计制度事业单位会计准则（事业单位会计制度科学事业单位会计制度医院会计制度高等学校会计制度中小学校会计制度彩票机构会计制度）民间非营利组织会计制度村集体经济组织会计制度农民专业合作社财务会计制度（试行）其他200企企业业重重组组及及递递延延纳纳税税事事项项201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项是否202发生非货币性资产投资递延纳税事项是否203发生技术入股递延纳税事项是否204发生企业重组事项是（一般性税务处理特殊性税务处理）否204-1重组开始时间年月日204-2重组完成时间年月日204-3重组交易类型法律形式改变债务重组股权收购资产收购合并分立204-4企业在重组业务中所属当事方类型*债务人收购方收购方合并企业分立企业债权人转让方转让方被合并企业被分立企业被收购企业被合并企业股东被分立企业股东300企企业业主主要要股股东东及及分分红红情情况况股东名称证件种类证件号码投资比例当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额国籍（注册地址）其余股东合计A100000中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表（A类类）行行次次类类别别项项目目金金额额1利润总额计算一、营业收入（填写A101010101020103000）-2减：

营业成本（填写A102010102020103000）-3减：

税金及附加4减：

销售费用（填写A104000）-5减：

管理费用（填写A104000）-6减：

财务费用（填写A104000）-7减：

资产减值损失8加：

公允价值变动收益9加：

投资收益10二、营业利润（1-2-3-4-5-6-7+8+9）-11加：

营业外收入（填写A101010101020103000）-12减：

营业外支出（填写A102010102020103000）-13三、利润总额（10+11-12）-14应纳税所得额计算减：

境外所得（填写A108010）-15加：

纳税调整增加额（填写A105000）-16减：

纳税调整减少额（填写A105000）-17减：

免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）-18加：

境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）-19四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）-20减：

所得减免（填写A107020）-21减：

弥补以前年度亏损（填写A106000）-22减：

抵扣应纳税所得额（填写A107030）-23五、应纳税所得额（19-20-21-22）-24应纳税额计算税率（25%）25%25六、应纳所得税额（2324）-26减：

减免所得税额（填写A107040）-27减：

抵免所得税额（填写A107050）-28七、应纳税额（25-26-27）-29加：

境外所得应纳所得税额（填写A108000）-30减：

境外所得抵免所得税额（填写A108000）-31八、实际应纳所得税额（28+29-30）-32减：

本年累计实际已缴纳的所得税额33九、本年应补（退）所得税额（31-32）-34其中：

总机构分摊本年应补（退）所得税额（填写A109000）-35财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）-36总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额（填写A109000）-A101010一一般般企企业业收收入入明明细细表表行行次次项项目目金金额额1一、营业收入（2+9）-2

（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）-31.销售商品收入4其中：

非货币性资产交换收入52.提供劳务收入63.建造合同收入74.让渡资产使用权收入85.其他9

（二）其他业务收入（10+12+13+14+15）-101.销售材料收入11其中：

非货币性资产交换收入122.出租固定资产收入133.出租无形资产收入144.出租包装物和商品收入155.其他16二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）-17

（一）非流动资产处置利得18

（二）非货币性资产交换利得19（三）债务重组利得20（四）政府补助利得21（五）盘盈利得22（六）捐赠利得23（七）罚没利得24（八）确实无法偿付的应付款项25（九）汇兑收益26（十）其他A102010一一般般企企业业成成本本支支出出明明细细表表行行次次项项目目金金额额1一、营业成本（2+9）-2

（一）主营业务成本（3+5+6+7+8）-31.销售商品成本4其中:

非货币性资产交换成本52.提供劳务成本63.建造合同成本74.让渡资产使用权成本85.其他9

（二）其他业务成本（10+12+13+14+15）-101.销售材料成本11其中:

非货币性资产交换成本122.出租固定资产成本133.出租无形资产成本144.包装物出租成本155.其他16二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）-17

（一）非流动资产处置损失18

（二）非货币性资产交换损失19（三）债务重组损失20（四）非常损失21（五）捐赠支出22（六）赞助支出23（七）罚没支出24（八）坏账损失25（九）无法收回的债券股权投资损失26（十）其他A104000期期间间费费用用明明细细表表行行次次项项目目销销售售费费用用其其中中：

境境外外支支付付管管理理费费用用其其中中：

境境外外支支付付财财务务费费用用其其中中：

境境外外支支付付1234561一、职工薪酬*2二、劳务费*3三、咨询顾问费*4四、业务招待费*5五、广告费和业务宣传费*6六、佣金和手续费7七、资产折旧摊销费*8八、财产损耗、盘亏及毁损损失*9九、办公费*10十、董事会费*11十一、租赁费*12十二、诉讼费*13十三、差旅费*14十四、保险费*15十五、运输、仓储费*16十六、修理费*17十七、包装费*18十八、技术转让费*19十九、研究费用*20二十、各项税费*21二十一、利息收支*22二十二、汇兑差额*23二十三、现金折扣*24二十四、党组织工作经费*25二十五、其他26合计（1+2+3+25）-A105000纳纳税税调调整整项项目目明明细细表表行行次次项项目目账账载载金金额额税税收收金金额额调调增增金金额额调调减减金金额额12341一、收入类调整项目（2+3+8+10+11）*-2

（一）视同销售收入（填写A105010）*-*3

（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）-4（三）投资收益（填写A105030）-5（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益*6（五）交易性金融资产初始投资调整*7（六）公允价值变动净损益*-8（七）不征税收入*9其中：

专项用途财政性资金（填写A105040）*-10（八）销售折扣、折让和退回-11（九）其他-12二、扣除类调整项目（13+14+24+26+27+28+29+30）*-13

（一）视同销售成本（填写A105010）*-*-14

（二）职工薪酬（填写A105050）-15（三）业务招待费支出-*16（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）*-17（五）捐赠支出（填写A105070）-18（六）利息支出-19（七）罚金、罚款和被没收财物的损失*-*20（八）税收滞纳金、加收利息*-*21（九）赞助支出*-*22（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用-23（十一）佣金和手续费支出-*24（十二）不征税收入用于支出所形成的费用*25其中：

专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040）*-*26（十三）跨期扣除项目-27（十四）与取得收入无关的支出*28（十五）境外所得分摊的共同支出*-*29（十六）党组织工作经费-30（十七）其他-31三、资产类调整项目（32+33+34+35）*-32

（一）资产折旧、摊销（填写A105080）-33

（二）资产减值准备金*-34（三）资产损失（填写A105090）-35（四）其他-36四、特殊事项调整项目（37+38+42）*-37

（一）企业重组及递延纳税事项（填写A105100）-38

（二）政策性搬迁（填写A105110）*-39（三）特殊行业准备金（填写A105120）-40（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额（填写A105010）*-41（五）有限合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额-42（六）其他*43五、特别纳税调整应税所得*44六、其他*45合计（1+12+31+36+43+44）*-A105010视视同同销销售售和和房房地地产产开开发发企企业业特特定定业业务务纳纳税税调调整整明明细细表表行行次次项项目目税税收收金金额额纳纳税税调调整整金金额额121一、视同销售（营业）收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10）-2

（一）非货币性资产交换视同销售收入3

（二）用于市场推广或销售视同销售收入4（三）用于交际应酬视同销售收入5（四）用于职工奖励或福利视同销售收入6（五）用于股息分配视同销售收入7（六）用于对外捐赠视同销售收入8（七）用于对外投资项目视同销售收入9（八）提供劳务视同销售收入10（九）其他11二、视同销售（营业）成本（12+13+14+15+16+17+18+19+20）-12

（一）非货币性资产交换视同销售成本13

（二）用于市场推广或销售视同销售成本14（三）用于交际应酬视同销售成本15（四）用于职工奖励或福利视同销售成本16（五）用于股息分配视同销售成本17（六）用于对外捐赠视同销售成本18（七）用于对外投资项目视同销售成本19（八）提供劳务视同销售成本20（九）其他21三、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额（22-26）-22

（一）房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额（24-25）-231.销售未完工产品的收入*242.销售未完工产品预计毛利额253.实际发生的税金及附加、土地增值税26

（二）房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务计算的纳税调整额（28-29）-271.销售未完工产品转完工产品确认的销售收入*282.转回的销售未完工产品预计毛利额293.转回实际发生的税金及附加、土地增值税A105030投投资资收收益益纳纳税税调调整整明明细细表表行行次次项项目目持持有有收收益益处处置置收收益益纳纳税税调调整整金金额额账账载载金金额额税税收收金金额额纳纳税税调调整整金金额额会会计计确确认认的的处处置置收收入入税税收收计计算算的的处处置置收收入入处处置置投投资资的的账账面面价价值值处处置置投投资资的的计计税税基基础础会会计计确确认认的的处处置置所所得得或或损损失失税税收收计计算算的的处处置置所所得得纳纳税税调调整整金金额额123（2-1）45678（4-6）9（5-7）10（9-8）11（3+10）1一、交易性金融资产-2二、可供出售金融资产-3三、持有至到期投资-4四、衍生工具-5五、交易性金融负债-6六、长期股权投资-7七、短期投资-8八、长期债券投资-9九、其他-10合计（1+2+3+4+5+6+7+8+9）-A105050职职工工薪薪酬酬支支出出及及纳纳税税调调整整明明细细表表行行次次项项目目账账载载金金额额实实际际发发生生额额税税收收规规定定扣扣除除率率以以前前年年度度累累计计结结转转扣扣除除额额税税收收金金额额纳纳税税调调整整金金额额累累计计结结转转以以后后年年度度扣扣除除额额123456（1-5）7（1+4-5）1一、工资薪金支出*-*2其中：

股权激励*-*3二、职工福利费支出*-*4三、职工教育经费支出-*-5其中：

按税收规定比例扣除的职工教育经费-6按税收规定全额扣除的职工培训费用*-*7四、工会经费支出*-*8五、各类基本社会保障性缴款*-*9六、住房公积金*-*10七、补充养老保险*-*11八、补充医疗保险*-*12九、其他*-*13合计（1+3+4+7+8+9+10+11+12）-*-A105060广广告告费费和和业业务务宣宣传传费费跨跨年年度度纳纳税税调调整整明明细细表表行行次次项项目目金金额额1一、本年广告费和业务宣传费支出2减：

不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3二、本年符合条件的广告费和业务宣传费支出（1-2）-4三、本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入5乘：

税收规定扣除率15%6四、本企业计算的广告费和业务宣传费扣除限额（45）-7五、本年结转以后年度扣除额（36，本行=3-6；36，本行=0）-8加：

以前年度累计结转扣除额9减：

本年扣除的以前年度结转额36，本行=0；36，本行=8与（6-3）孰小值-10六、按照分摊协议归集至其他关联方的广告费和业务宣传费（103与6孰小值）11按照分摊协议从其他关联方归集至本企业的广告费和业务宣传费12七、本年广告费和业务宣传费支出纳税调整金额（36，本行=2+3-6+10-11；36，本行=2+10-11-9）-13八、累计结转以后年度扣除额（7+8-9）-A105080资资产产折折旧旧、摊摊销销及及纳纳税税调调整整明明细细表表行行次次项项目目账账载载金金额额税税收收金金额额资资产产原原值值本本年年折折旧旧、摊摊销销额额累累计计折折旧旧、摊摊销销额额资资产产计计税税基基础础税税收收折折旧旧额额享享受受加加速速折折旧旧政政策策的的资资产产按按税税收收一一般般规规定定计计算算的的折折旧旧、摊摊销销额额加加速速折折旧旧统统计计额额累累计计折折旧旧、摊摊销销额额纳纳税税调调整整金金额额1234567=5-689（2-5）1一、固定资产（2+3+4+5+6+7）-*-2所有固定资产

（一）房屋、建筑物*-3

（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备*-4（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等*-5（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具*-6（五）电子设备*-7（六）其他*-8其中：

享受固定资产加速折旧及一次性扣除政策的资产加速折旧额大于一般折旧额的部分

（一）重要行业固定资产加速折旧（不含一次性扣除）-*9

（二）其他行业研发设备加速折旧-*10（三）允许一次性扣除的固定资产（11+12+13）-*111.单价不超过100万元专用研发设备-*122.重要行业小型微利企业单价不超过100万元研发生产共用设备-*133.5000元以下固定资产-*14（四）技术进步、更新换代固定资产-*15（五）常年强震动、高腐蚀固定资产-*16（六）外购软件折旧-*17（七）集成电路企业生产设备-*18二、生产性生物资产（19+20）-*-19

（一）林木类-*-20

（二）畜类*-21三、无形资产（22+23+24+25+26+27+28+30）-*-22

（一）专利权*-23

（二）商标权*-24（三）著作权*-25（四）土地使用权*-26（五）非专利技术*-27（六）特许权使用费*-28（七）软件*-29其中：

享受企业外购软件加速摊销政策30（八）其他*-31四、长期待摊费用（32+33+34+35+36）-*-32

（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出*-33

（二）租入固定资产的改建支出*-34（三）固定资产的大修理支出*-35（四）开办费*-36（五）其他*-37五、油气勘探投资*-38六、油气开发投资*-39合计（1+18+21+31+37+38）-附列资料全民所有制改制资产评估增值政策资产*A105090资资产产损损失失税税前前扣扣除除及及纳纳税税调调整整明明细细表表行行次次项项目目资资产产损损失失的的账账载载金金额额资资产产处处置置收收入入赔赔偿偿收收入入资资产产计计税税基基础础资资产产损损失失的的税税收收金金额额纳纳税税调调整整金金额额12345（4-2-3）6（1-5）1一、清单申报资产损失（2+3+4+5+6+7+8）-2

（一）正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失-3

（二）存货发生的正常损耗-4（三）固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失-5（四）生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失-6（五）按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失-7（六）分支机构上报的资产损失-8（七）其他-9二、专项申报资产损失（10+11+12+13）-10

（一）货币资产损失-11

（二）非货币资产损失-12（三）投资损失-13（四）其他-14合计（1+9）-A106000企企业业所所得得税税弥弥补补亏亏损损明明细细表表行行次次项项目目年年度度可可弥弥补补亏亏损损所所得得合合并并、分分立立转转入入（转转出出）可可弥弥补补的的亏亏损损额额当当年年可可弥弥补补的的亏亏损损额额以以前前年年度度亏亏损损已已弥弥补补额额本本年年度度实实际际弥弥补补的的以以前前年年度度亏亏损损额额可可结结转转以以后后年年度度弥弥补补的的亏亏损损额额前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111前五年度2012-*2前四年度2013-*-3前三年度2014-*-4前二年度2015-*-5前一年度2016-*6本年度2017-*-7可结转以后年度弥补的亏损额合计-备注：

若第3列0且第2列0，第3列第2列的绝对值A107010免免税税、减减计计收收入入及及加加计计扣扣除除优优惠惠明明细细表表行行次次项项目目金金额额1一、免税收入（2+3+6+7+16）-2

（一）国债利息收入免征企业所得税3

（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税（填写A107011）4其中：

内地居民企业通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税（填写A107011）5内地居民企业通过深港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税（填写A107011）6（三）符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税7（四）符合条件的非营利组织（科技企业孵化器）的收入免征企业所得税8（五）符合条件的非营利组织（国家大学科技园）的收入免征企业所得税9（六）中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税10（七）投资者从证券投资基金分配中取得的收入免征企业所得税11（八）取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税12（九）中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入免征企业所得税13（十）中央电视台的广告费和有线电视费收入免征企业所得税14（十一）中国奥委会取得北京冬奥组委支付的收入免征企业所得税15（十二）中国残奥委会取得北京冬奥组委分期支付的收入免征企业所得税16（十三）其他17二、减计收入（18+19+23+24）-18

（一）综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入19

（二）金融、保险等机构取得的涉农利息、保费减计收入（20+21+22）201.金融机构取得的涉农贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入212.保险机构取得的涉农保费收入在计算应纳税所得额时减计收入223.小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入23（三）取得铁路债券利息收入减半征收企业所得税24（四）其他25三、加计扣除（26+27+28+29+30）-26

（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107012）27

（二）科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107012）28（三）企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用加计扣除29（四）安置残疾人员所支付的工资加计扣除30（五）其他31合计（1+17+25）-A107011免免税税、减减计计收收入入及及加加计计扣扣除除优优惠惠明明细细表表行行次次被被投投资资企企业业被被投投资资企企业业统统一一社社会会信信用用代代码码（纳纳税税人人识识别别号号）投投资资性性质质投投资资成成本本投投资资比比例例被被投投资资企企业业利利润润分分配配确确认认金金额额被被投投资资企企业业清清算算确确认认金金额额撤撤回回或或减减少少投投资资确确认认金金额额合合计计被被投投资资企企业业做做出出利利润润分分配配或或转转股股决决定定时时间间依依决决定定归归属属于于本本公公司司的的股股息息、红红利利等等权权益益性性投投资资收收益益金金额额分分得得的的被被投投资资企企业业清清算算剩剩余余资