2021年度企业所得税汇算清缴申报表带公式自动生成数据模板..xls

2021年度企业所得税汇算清缴申报表带公式自动生成数据模板..xls

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企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表填填报报表表单单表单编号表单名称是否填报A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A101010一般企业收入明细表A101020金融企业收入明细表A102010一般企业成本支出明细表A102020金融企业支出明细表A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000期间费用明细表A105000纳税调整项目明细表A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表A105030投资收益纳税调整明细表A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表A105060广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表A105070捐赠支出及纳税调整明细表A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表非货币性资产投资递延纳税调整明细表A105110政策性搬迁纳税调整明细表A105120贷款损失准备金及纳税调整明细表A106000企业所得税弥补亏损明细表A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012研发费用加计扣除优惠明细表A107020所得减免优惠明细表A107030抵扣应纳税所得额明细表A107040减免所得税优惠明细表A107041高新技术企业优惠情况及明细表A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107050税额抵免优惠明细表A108000境外所得税收抵免明细表A108010境外所得纳税调整后所得明细表A108020境外分支机构弥补亏损明细表A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：

企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。

中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表（A类,2017年版）税款所属期间：

2021年1月1日至2021年12月31日纳税人识别号（统一社会信用代码）：

纳税人名称：

金额单位：

人民币元（列至角分）谨谨声声明明：

本本纳纳税税申申报报表表是是根根据据国国家家税税收收法法律律法法规规及及相相关关规规定定填填报报的的，是是真真实实的的、可可靠靠的的、完完整整的的。

纳税人（签章）:

年月日经办人：

受理人：

经办人身份证号：

受理税务机关（章）：

代理机构签章：

受理日期：

年月日国国家家税税务务总总局局监监制制会员使用说明（本版本政策依据截止至2021年12月31日）使使用用方方法法：

11、在在指指定定的的单单元元格格（无无颜颜色色）内内填填上上数数据据，该该表表格格会会自自动动计计算算、生生成成、链链接接到到相相应应的的表表格格内内，自自动动计计算算出出应应纳纳税税额额，所所有有带带公公式式的的都都不不要要填填。

有有较较多多条条件件选选择择及及判判断断的的单单元元格格未未设设置置公公式式，需需要要自自行行判判断断填填写写。

22、会会员员收收到到该该表表格格后后，建建议议再再复复制制一一个个，留留一一个个空空白白的的作作为为模模板板使使用用说说明明1、浅绿色为表内公式；2、浅蓝色为表间公式；3、每张表均设有超链接；警警告告说说明明1、会员使用时，将该表做为模板，填上数据或修改数据等，填完验证后，将上面的数据再抄到企业用于申报表的表格内2、不要在该表格体系内插入、减少、增加、删除任何一张表；3、不要修改该表格体系的任何一张表的名称，比如加上企业的名称等4、不要删除或修改每张表格上标题、项目、说明等任何文字5、不要在任何一张表上插入、减少、删除、增加任何一行或列6、不要改变任何一张表上单元格的格式7、不要修改任何一张表上单无格的公式，不要删除也不要锁定，有颜色的单元格8、表格之间有很多链接，不论你有用还是没有，都不要做任何操作9、所有单元格带“*”的，不要填数与不要删除。

责责任任说说明明11、为适应中税网会员的多样化，本表格体系是一个开放的，可能由于电脑软、硬件的原因，在不同的电脑打开会一些差别，中税网只提供表格的填写工具，不能保证个体电脑差别产生的无法使用、公式改变、链接错误都任何问题。

22、中税网提供的企业所得税申报表的填表工具，会员自己分析哪些数据该填在哪张表上，中税网不承担会员自行使用过程的任何责任33、由于全国各地的税务局都有相应的网上申报系统，由于安全的原因，本表不能与税务机关的申报系统自动连接，本表作为企业纳税申报前的演算过程使用。

在在指指定定的的单单元元格格（无无颜颜色色）内内填填上上数数据据，该该表表格格会会自自动动计计算算、生生成成、链链接接到到相相应应的的表表格格内内，自自动动计计算算出出应应纳纳税税额额，所所有有带带公公式式的的都都不不要要填填。

有有较较多多条条件件选选择择及及判判断断的的单单元元格格未未设设置置公公式式，需需要要自自行行判判断断填填写写。

会员使用时，将该表做为模板，填上数据或修改数据等，填完验证后，将上面的数据再抄到企业用于申报表的表格内为适应中税网会员的多样化，本表格体系是一个开放的，可能由于电脑软、硬件的原因，在不同的电脑打开会一些差别，中税网只提供表格的填写工具，不能保证个体电脑差别产生的无法使用、公式改变、链接错误都任何问题。

中税网提供的企业所得税申报表的填表工具，会员自己分析哪些数据该填在哪张表上，中税网不承担会员自行使用过程的任何责任由于全国各地的税务局都有相应的网上申报系统，由于安全的原因，本表不能与税务机关的申报系统自动连接，本表作为企业纳税申报前的演算过程使用。

为适应中税网会员的多样化，本表格体系是一个开放的，可能由于电脑软、硬件的原因，在不同的电脑打开会一些差别，中税网只提供表格的填写工具，不能保证个体电脑差别产生的无法使用、公式改变、链接错误都任何问题。

A000000企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报基基础础信信息息表表基基本本经经营营情情况况（必必填填项项目目）101纳税申报企业类型（填写代码）102分支机构就地纳税比例（%）103资产总额（填写平均值，单位：

万元）104从业人数（填写平均值，单位：

人）105所属国民经济行业（填写代码）106从事国家限制或禁止行业是否107适用会计准则或会计制度（填写代码）108采用一般企业财务报表格式（2019年版）是否109小型微利企业是否110上市公司是（境内境外）否有有关关涉涉税税事事项项情情况况（存存在在或或者者发发生生下下列列事事项项时时必必填填）201从事股权投资业务是202存在境外关联交易是203境外所得信息203-1选择采用的境外所得抵免方式分国（地区）不分项不分国（地区）不分项203-2新增境外直接投资信息是（产业类别：

旅游业现代服务业高新技术产业204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人是205创业投资企业是206技术先进型服务企业类型（填写代码）207非营利组织是208软件、集成电路企业类型（填写代码）209集成电路生产项目类型130纳米65纳米28纳米210科技型中小企业210-1年（申报所属期年度）入库编号1210-2入库时间1210-3年（所属期下一年度）入库编号2210-4入库时间2211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书211-1证书编号1211-2发证时间1211-3证书编号2211-4发证时间2212重组事项税务处理方式一般性特殊性213重组交易类型（填写代码）214重组当事方类型（填写代码）215政策性搬迁开始时间年月216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度是217政策性搬迁损失分期扣除年度是218发生非货币性资产对外投资递延纳税事项是219非货币性资产对外投资转让所得递延纳税年度是220发生技术成果投资入股递延纳税事项是221技术成果投资入股递延纳税年度是222发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项是223债务重组所得递延纳税年度是224研发支出辅助账样式2015版2021版自行设计主主要要股股东东及及分分红红情情况况（必必填填项项目目）股东名称证件种类证件号码投资比例（%）当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额国籍（注册地址）其余股东合计A100000中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表（AA类类）行次类别项目金额1利润总额计算一、营业收入（填写A101010101020103000）34,306,537.942减：

营业成本（填写A102010102020103000）31,787,203.243税金及附加4销售费用（填写A104000）-5管理费用（填写A104000）-6财务费用（填写A104000）-7资产减值损失8加：

公允价值变动收益9投资收益10二、营业利润（1-2-3-4-5-6-7+8+9）11加：

营业外收入（填写A101010101020103000）7,556.6712减：

营业外支出（填写A102010102020103000）-13三、利润总额（10+11-12）7,556.6714应纳税所得额计算减：

境外所得（填写A108010）-15加：

纳税调整增加额（填写A105000）-16减：

纳税调整减少额（填写A105000）-17减：

免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）-18加：

境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）-19四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）7,556.6720减：

所得减免（填写A107020）-21减：

弥补以前年度亏损（填写A106000）-22减：

抵扣应纳税所得额（填写A107030）-23五、应纳税所得额（19-20-21-22）7,556.6724应纳税额计算税率（25%）25%25六、应纳所得税额（2324）1,889.1726减：

减免所得税额（填写A107040）-27减：

抵免所得税额（填写A107050）-28七、应纳税额（25-26-27）1,889.1729加：

境外所得应纳所得税额（填写A108000）-30减：

境外所得抵免所得税额（填写A108000）-31八、实际应纳所得税额（28+29-30）1,889.1732减：

本年累计实际已缴纳的所得税额33九、本年应补（退）所得税额（31-32）1,889.1734其中：

总机构分摊本年应补（退）所得税额（填写A109000）472.2935财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）472.2936总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额（填写A109000）-A101010一一般般企企业业收收入入明明细细表表行次项目金额1一、营业收入（2+9）34,306,537.942

（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）34,020,917.3731.销售商品收入33,466,623.164其中：

非货币性资产交换收入52.提供劳务收入554,294.2163.建造合同收入74.让渡资产使用权收入85.其他9

（二）其他业务收入（10+12+13+14+15）285,620.57101.销售材料收入11其中：

非货币性资产交换收入122.出租固定资产收入133.出租无形资产收入144.出租包装物和商品收入155.其他285,620.5716二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）7,556.6717

（一）非流动资产处置利得4,520.2518

（二）非货币性资产交换利得19（三）债务重组利得20（四）政府补助利得3,035.4621（五）盘盈利得22（六）捐赠利得23（七）罚没利得24（八）确实无法偿付的应付款项25（九）汇兑收益26（十）其他0.96A101020金金融融企企业业收收入入明明细细表表行次项目金额1一、营业收入（2+18+27+32+33+34）-2

（一）银行业务收入（3+10）-31.利息收入（4+5+6+7+8+9）-4

（1）存放同业5

（2）存放中央银行6（3）拆出资金7（4）发放贷款及垫资8（5）买入返售金融资产9（6）其他102.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17）-11

（1）结算与清算手续费12

（2）代理业务手续费13（3）信用承诺手续费及佣金14（4）银行卡手续费15（5）顾问和咨询费16（6）托管及其他受托业务佣金17（7）其他18

（二）证券业务收入（19+26）-191.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22+23+24+25）-20

（1）证券承销业务21

（2）证券经纪业务22（3）受托客户资产管理业务23（4）代理兑付证券24（5）代理保管证券25（6）其他262.其他证券业务收入27（三）已赚保费（28-30-31）-281.保险业务收入29其中：

分保费收入302.分出保费313.提取未到期责任准备金32（四）其他金融业务收入33（五）汇兑收益（损失以“-”号填列）34（六）其他业务收入35二、营业外收入（36+37+38+39+40+41+42）-36

（一）非流动资产处置利得37

（二）非货币性资产交换利得38（三）债务重组利得39（四）政府补助利得40（五）盘盈利得41（六）捐赠利得42（七）其他A102010一一般般企企业业成成本本支支出出明明细细表表行次项目金额1一、营业成本（2+9）31,787,203.242

（一）主营业务成本（3+5+6+7+8）31,785,753.2431.销售商品成本31,469,735.974其中:

非货币性资产交换成本52.提供劳务成本316,017.2763.建造合同成本74.让渡资产使用权成本85.其他9

（二）其他业务成本（10+12+13+14+15）1,450.00101.材料销售成本11其中:

非货币性资产交换成本122.出租固定资产成本133.出租无形资产成本144.包装物出租成本155.其他1,450.0016二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）-17

（一）非流动资产处置损失18

（二）非货币性资产交换损失19（三）债务重组损失20（四）非常损失21（五）捐赠支出22（六）赞助支出23（七）罚没支出24（八）坏账损失25（九）无法收回的债券股权投资损失26（十）其他A102020金金融融企企业业支支出出明明细细表表行次项目金额1一、营业支出（2+15+25+31+32）-2

（一）银行业务支出（3+11）-31.银行利息支出（4+5+6+7+8+9+10）-4

（1）同业存放5

（2）向中央银行借款6（3）拆入资金7（4）吸收存款8（5）卖出回购金融资产9（6）发行债券10（7）其他112.银行手续费及佣金支出（12+13+14）-12

（1）手续费支出13

（2）佣金支出14（3）其他15

（二）保险业务支出（16+17-18+19-20+21+22-23+24）-161.退保金172.赔付支出18减：

摊回赔付支出193.提取保险责任准备金20减：

摊回保险责任准备金214.保单红利支出225.分保费用23减：

摊回分保费用246.保险业务手续费及佣金支出25（三）证券业务支出（26+30）-261.证券业务手续费及佣金支出（27+28+29）-27

（1）证券经纪业务手续费支出28

（2）佣金支出29（3）其他302.其他证券业务支出31（四）其他金融业务支出32（五）其他业务成本33二、营业外支出（34+35+36+37+38+39）-34

（一）非流动资产处置损失35

（二）非货币性资产交换损失36（三）债务重组损失37（四）捐赠支出38（五）非常损失39（六）其他A103000事事业业单单位位、民民间间非非营营利利组组织织收收入入、支支出出明明细细表表行次项目金额1一、事业单位收入（2+3+4+5+6+7）0.002

（一）财政补助收入3

（二）事业收入4（三）上级补助收入5（四）附属单位上缴收入6（五）经营收入7（六）其他收入（8+9）0.008其中：

投资收益9其他10二、民间非营利组织收入（11+12+13+14+15+16+17）0.0011

（一）接受捐赠收入12

（二）会费收入13（三）提供劳务收入14（四）商品销售收入15（五）政府补助收入16（六）投资收益17（七）其他收入18三、事业单位支出（19+20+21+22+23）0.0019

（一）事业支出20

（二）上缴上级支出21（三）对附属单位补助22（四）经营支出23（五）其他支出24四、民间非营利组织支出（25+26+27+28）0.0025

（一）业务活动成本26

（二）管理费用27（三）筹资费用28（四）其他费用A104000期期间间费费用用明明细细表表行次项目销售费用其中：

境外支付管理费用其中：

境外支付财务费用其中：

境外支付1234561一、职工薪酬*2二、劳务费*3三、咨询顾问费*4四、业务招待费*5五、广告费和业务宣传费*6六、佣金和手续费7七、资产折旧摊销费*8八、财产损耗、盘亏及毁损损失*9九、办公费*10十、董事会费*11十一、租赁费*12十二、诉讼费*13十三、差旅费*14十四、保险费*15十五、运输、仓储费*16十六、修理费*17十七、包装费*18十八、技术转让费*19十九、研究费用*20二十、各项税费*21二十一、利息收支*22二十二、汇兑差额*23二十三、现金折扣*24二十四、党组织工作经费*25二十四、其他26合计（1+2+3+25）-A105000纳纳税税调调整整项项目目明明细细表表行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11）*-2

（一）视同销售收入（填写A105010）*-*3

（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）-4（三）投资收益（填写A105030）-5（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益*6（五）交易性金融资产初始投资调整*7（六）公允价值变动净损益*-8（七）不征税收入*9其中：

专项用途财政性资金（填写A105040）*-10（八）销售折扣、折让和退回-11（九）其他-12二、扣除类调整项目（13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29+30）*-13

（一）视同销售成本（填写A105010）*-*-14

（二）职工薪酬（填写A105050）-15（三）业务招待费支出-*16（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）*-17（五）捐赠支出（填写A105070）-18（六）利息支出-19（七）罚金、罚款和被没收财物的损失*-*20（八）税收滞纳金、加收利息*-*21（九）赞助支出*-*22（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用-23（十一）佣金和手续费支出（保险企业填写A105060）24（十二）不征税收入用于支出所形成的费用*25其中：

专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040）*-*26（十三）跨期扣除项目-27（十四）与取得收入无关的支出*-*28（十五）境外所得分摊的共同支出*-*29（十六）党组织工作经费-30（十七）其他-31三、资产类调整项目（32+33+34+35）*-32

（一）资产折旧、摊销（填写A105080）-33

（二）资产减值准备金*-34（三）资产损失（填写A105090）-35（四）其他-36四、特殊事项调整项目（37+38+39+40+41+42+43）*-37

（一）企业重组及递延纳税事项（填写A105100）-38

（二）政策性搬迁（填写A105110）*-39（三）特殊行业准备金（39.1+39.2+39.4+39.5+39.6+39.7）*-39.11.保险公司保险保障基金-39.22.保险公司准备金-39.3其中：

已发生未报案未决赔款准备金-39.43.证券行业准备金-39.54.期货行业准备金-39.65.中小企业融资（信用）担保机构准备金-39.76.金融企业、小额贷款公司准备金（填写A105120）*-40（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额（填写A105010）*-41（五）合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额-42（六）发行永续债利息支出-43（七）其他*44五、特别纳税调整应税所得*45六、其他*46合计（1+12+31+36+44+45）*-A105010视视同同销销售售和和房房地地产产开开发发企企业业特特定定业业务务纳纳税税调调整整明明细细表表行次项目税收金额纳税调整金额121一、视同销售（营业）收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10）-2

（一）非货币性资产交换视同销售收入-3

（二）用于市场推广或销售视同销售收入-4（三）用于交际应酬视同销售收入-5（四）用于职工奖励或福利视同销售收入-6（五）用于股息分配视同销售收入-7（六）用于对外捐赠视同销售收入-8（七）用于对外投资项目视同销售收入-9（八）提供劳务视同销售收入-10（九）其他-11二、视同销售（营业）成本（12+13+14+15+16+17+18+19+20）-12

（一）非货币性资产交换视同销售成本-13

（二）用于市场推广或销售视同销售成本-14（三）用于交际应酬视同销售成本-15（四）用于职工奖励或福利视同销售成本-16（五）用于股息分配视同销售成本-17（六）用于对外捐赠视同销售成本-18（七）用于对外投资项目视同销售成本-19（八）提供劳务视同销售成本-20（九）其他-21三、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额（22-26）-22

（一）房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额（24-25）-231.销售未完工产品的收入*242.销售未完工产品预计毛利额-253.实际发生的营业税金及附加、土地增值税-26

（二）房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务计算的纳税调整额（28-29）-271.销售未完工产品转完工产品确认的销售收入*282.转回的销售未完工产品预计毛利额-293.转回实际发生的营业税金及附加、土地增值税-A105020未未按按权权责责发发生生制制确确认认收收入入纳纳税税调调整整明明细细表表行次项目合同金额（交易金额）账载金额税收金额纳税调整金额本年累计本年累计123456（4-2）1一、跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入（2+3+4）-2

（一）租金-3

（二）利息-4（三）特许权使用费-5二、分期确认收入（6+7+8）-6

（一）分期收款方式销售货物收入-7

（二）持续时间超过12个月的建造合同收入-8（三）其他分期确认收入-9三、政府补助递延收入（10+11+12）-10

（一）与收益相关的政府补助-11

（二）与资产相关的政府补助-12（三）其他-13四、其他未按权责发生制确认收入-14合计（1+5+9+13）-A105030投投资资收收益益纳纳税税调调整整明明细细表表行次项目持有收益处置收益纳税调整金额账载金额税收金额纳税调整金额会计确认的处置收入税收计算的处置收入处置投资的账面价值处置投资的计税基础会计确认的处置所得或损失税收计算的处置所得纳税调整金额123（2-1）45678（4-6）9（5-7）10（9-8）11（3+10）1一、交易性金融资产-2二、可供出售金融资产-3三、持有至到期投资-4四、衍生工具-5