全国职业大赛（中职）ZZ019智能财税基本技能赛题第1套.docx

全国职业大赛（中职）ZZ019智能财税基本技能赛题第1套.docx

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全国职业院校技能大赛

“智能财税基本技能”赛项样题

（一）

赛项技能模块汇总

赛项名称

智能财税基本技能

英语名称

IntelligenceFinanceandTaxationBasicSkills

赛项编号

ZZ019

归属产业

会计、审计及税务服务等行业

赛项组别

中职组

高职组

学生组教师组师生同赛试点赛项

学生组教师组师生同赛试点赛项

模块数量

模块序号

技能

竞赛

内容

技术技能

要点

专业知识能力要求

对应核心课程

竞赛

时间

评分

方法

模块

一

财务

共享

业务

处理

票据处理、出纳业务处理、企业业财一体经济业务处

理。

掌握专业基本知识，能够处理典型业务财务工作任务。

税费核算与智能申报、财税代理服务、企业会计实务、智能财税共享服务、出纳与资金管理、会计信息系统应用。

150

机考

评分

模块二

纳税

事务

处理

财税票证使用与管理，具备企业主要税费计算与智能申报。

掌握专业基本知识，能够处理税费计算与智能化申报。

税费核算与智能申报、财税代理服务、财税票证使用与管理。

120

机考

评分

模块三

财务

数据

分析

企业财务报表数据分析，数据分析结果可视化呈现。

掌握专业基本知识，能够进行数据分析和可视化呈现。

企业会计实务、财务数据分析、数据计算与基本分析、数据规范与整理。

120

机考

评分

技能模块一：

财务共享业务处理任务分解

模块序号

模块一

对应赛项编号

ZZ019

模块名称

财务共享实务处理

子任务数量

3

竞赛时间

总时间150分钟

任务描述

通过企业案例，人人协同完成票据处理、采购与销售、薪税、固定资产业务处理、票证数据化处理，人机协同会计核算、期末会计事项与会计报表智能化处理等业务。

职业要素

基本专业素养专业实践技能协调协作能力持续发展能力创新思维能力

具体

任务

要求

子任务序号

任务名称

考核点

评分方法

子任务1

系统基础设置

智能工资设置、资产管理设置、商旅费控设置。

机考评分

子任务2

业票处理

及会计核

算

企业采购业务、销售业务、日常费用、薪资、固定资产、税金及附加缴纳、社会保险等业务智能化处理和记账。

机考评分

子任务3

期末事项处理

结转增值税、计提税金及附加、结转损益、银行对账、月末结账，编制与审核会计报表。

机考评分

模块一：

财务共享业务处理赛题

本模块为团体赛，满分为400分，竞赛时间长为150分钟。

【企业资料】

北京汉龙商贸有限公司（简称汉龙公司）,是专门从日常办公用品批发的商贸企业，公

司法人代表李飞。

基本户开户行：

北京银行宣武门支行

银行账号：

01090908000100109082357

纳税人识别号：

91110102102387030A

地址：

北京市西城区新街口外大街8号1幢101号

电话：

010-67762358

员工信息表

姓名

部门

证照类型

证照号码

手机号码

李飞

总经办

居民身份证

110114198206288173

13716888888

张军

总经办

居民身份证

110108197911290373

13611551212

张燕

行政部

居民身份证

110108197206162480

13812051256

刘红

行政部

居民身份证

110111198307262325

15122203320

焦建

财务部

居民身份证

110112198111275049

18912124545

杨付花

财务部

居民身份证

110116197709021382

13716021356

王亚东

财务部

居民身份证

110109198209128393

13611548582

王新健

采购部

居民身份证

110114198306278173

13812898256

齐明

采购部

居民身份证

110108198311290373

15122258820

陈卓文

采购部

居民身份证

110108198606162470

18912145545

资产卡片清单

资产编码

资产名称

开始使用日期

资产类别

预计使用年限（月）

原值

折旧方式

部门

残值

率

BG001

会议桌

2019/11/1

固定资产-办公家具

60

7288.79

平均年限法

行政

部

0

BG002

文件柜

2020/1/1

固定资产-办公家具

60

4774.57

平均年限法

行政

部

0

BG003

实木沙发

2020/4/1

固定资产-办公家具

60

10559.29

平均年限法

总经

办

0

YS001

金杯汽车

2019/2/1

固定资产-运输工具

60

108922.4

平均年限法

采购

部

0

YS002

北京现代

SUV

2019/8/1

固定资产-运输工具

60

132590.5

2

平均年限法

销售

部

0

账套期初余额表

科目编码

科目名称

期初余额

本年借方系计金额

本年货方系计金额

1001

库存现金

21,175.80

1,840.40

5,836.00

1002

银行存款

2,832,586.33

2,203,613.82

1,722.932.58

1012

其他货币资金

400,000.00

1122

应收账款

175,495.10

375,646.34

384,974.90

1123

预付账款

55,045.87

82,568.81

47,522.94

1221

其他应收款

3.000.00

3.000.00

1405

库存商品

165,021.00

449,965.00

345,800.00

1406

发出商品

58,340.00

58,340.00

1408

委托加工物资

48,900.00

48,900.00

1411

周转材料

2,230.00

3,000.00

770.00

1601

固定资产

312,880.81

30,100.00

1,443.28

1602

累计折旧

86,684.69

917.25

9,131.30

1701

无形资产

51,282.05

1702

累计摊销

11,111.11

854.70

1801

长期待推费用

35,634.51

10,181.32

2001

短期借款

500,000.00

2201

应付票据

411,295.40

2202

应付账款

26,150.00

491,408.65

434,608.65

2211

应付职工新酬

184,797.06

459,585.00

440,685.00

221101

职工工资

121,954.56

324,450.00

315.000.00

221103

各类基本社会保隘性缴款

43.942.50

87,885.00

07,885.00

221104

住房公积金

18,.900.00

37.800.00

37,800.00

221105

工会经费

9,450.00

2221

应交税费

3,694.39

227,577.77

89,725.05

222101

应交增值税

65,172.48

65,172.48

22210101

进项税额

22,244.01

22210107

销项税额

42,928.47

42,928.47

222102

未交增值税

2,839.23

139,013.24

23,523.69

222124

应交所得税

12,445.13

222126

应交城市维护建设税

198.75

5.785.52

222127

应交教育费附加

85.18

2,479.51

222131

应交个人所得税

514.44

1,028.88

1,028.88

222133

应交地方教育费附加

56.79

1,653.01

2241

其他应付款

35,031.00

70,062.00

70,062.00

224101

代扣代缴个人社保

16,131.00

32,262.00

32,262.00

224102

代扣代缴个人公积金

18.900.00

37.800.00

37,800.00

4001

实收资本

3,000,000.00

1,400,000.00

4103

本年利润

-461,007.68

791,226.65

330,218.97

4104

利润分配

360,835.50

410411

未分配利润

360,835.50

员工累计工资表

工号

*姓名

部门

收入信息

收入总额

专项扣除

基本工资

岗位津贴

基本养老保险

基本医疗保险

失业

保险

费

住房公

积金

001

李飞

总经办

10000.00

10000.00

20000.00

1600.00

406.00

40.00

2400.00

002

张军

总经办

10000.00

10000.00

20000.00

1600.00

406.00

40.00

2400.00

003

张燕

行政部

10000.00

6000.00

16000.00

1280.00

326.00

32.00

1920.00

004

刘红

行政部

10000.00

2000.00

12000.00

960.00

246.00

24.00

1440.00

005

焦建

财务部

10000.00

8000.00

18000.00

1440.00

366.00

36.00

2160.00

006

杨付花

财务部

10000.00

2000.00

12000.00

960.00

246.00

24.00

1440.00

007

王亚东

财务部

10000.00

0.00

10000.00

800.00

206.00

20.00

1200.00

008

王新健

采购部

10000.00

7000.00

17000.00

1360.00

346.00

34.00

2040.00

任务一系统基础设置

【任务1.1】智能工资设置

在会计核算系统的智能工资模块中进行以下操作：

1.在设置栏中关闭以下奖金项：

绩效奖金、加班工资、全勤奖、差旅补贴、交通补助、话补、餐补、高温补贴和采暖补

贴；

2.在设置栏中关闭以下扣款项：

缺勤扣款、迟到扣款、请假扣款；

3.工资发放设置：

当月工资次月发放；

4.在科目设置栏中对计提工资和社保及公积金借方科目进行设置；

5.设置企业为员工缴纳各类社保及住房公积金基数与比例；

险种

基数

比例（%）

金额

养老保险信息

3613.00

16.00

578.08

医疗保险信息

5360.00

10.80

578.88

失业保险信息

3613.00

0.80

28.90

工伤保险信息

4713.00

0.20

9.43

住房公积金信息

2500.00

12.00

300.00

合计

1495.29

6.在人员基本信息采集栏中同步人员信息，并进行当期确认；

7.在工资初始化栏中导入1-2月累计工资表。

【任务1.2】资产管理设置

在会计核算系统的资产管理模块中进行如下操作。

1.部门费用科目设置栏中添加资产折旧摊销科目；

2.根据附表信息，在资产卡片栏中导入资产卡片。

【任务1.3】商旅费控设置

在商旅费控系统的设置模块中根据相关信息完成差旅费用报销标准的设定：

1.出差人员应根据职级类别按规定乘坐相应交通工具（飞机、火车）,凭据报销城市间

交通费；

序号

职级

航空旅客运输可选舱位

1

3级

经济舱/超级经济舱/公务舱/头等舱

2

2级

经济舱/超级经济舱/公务舱

3

1级

经济舱/超级经济舱

序号

职级

铁路旅客运输可选座位

1

3级

硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座/商务座

2

2级

硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座

3

1级

硬座/软座/硬卧/二等座

2.出差人员应根据职级类别按规定选择酒店住宿标准，在限额标准内据实报销；

序号

职级

城市级别

酒店价格（元/晚）

1

3级

一线城市

600

2

3级

二线城市

500

3

3级

三线及以下

400

4

2级

一线城市

500

5

2级

二线城市

400

6

2级

三线及以下

300

7

1级

一线城市

400

8

1级

二线城市

300

9

1级

三线及以下

200

3.出差人员可按职级报销差旅补助；

序号

职级

差旅补助金额（元/天）

1

3级

120

2

2级

100

3

1级

80

4.设置出差人员对应职级。

序号

员工姓名

所属部门

职级

1

马原

销售部

2级

任务二业票处理及会计核算

【任务2.1-1】入库，收票

◆业务资料：

3月1日，采购部与香河岸芷汀兰纸业有限公司签订采购合同，货物已验收入库，款项

未支付。

科技伴随高效学习

购销合同

合同编号：

52687526

购货单位（甲方）:

北京汉龙商贸有限公司

供货单位（乙方）:

香河岸芷汀兰纸业有限公司

根幅《中华人民共和因合同法》及国家相关法律、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一事达成以下协议。

一、货物的名称、数量及价格；

货物名称

规格型号

单位

数量

单价

金额

税率

价税合计

A4打印纸

箱

200

83.00

16,600.00

13%

18,758.00

B3打印纸

箱

300

91.50

27,450.00

13%

31,018.50

合计（大写）肆万玖仟柒佰柒拾陆元伍角整

¥49,776.50

地电日

二、交货方武和费用承担：

交货方武：

销货方送货,交赁时间：

2022年03月01日前

交货地点：

北京市西城区新街口外大街8号1幢101号,运费由销货方承担。

三、付款时间与付款方式：

经购货方验收合格后15日内以银行存教转账支付货款，并给予现金折扣：

2/5,1/10,N/15

四、质量异议期：

订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后7日内提出，逾期视为货物质

量合格。

五、本尽事空经双方协商可存补克场议。

与本合用具有同等效力。

六、本合同自双方签出、蒸章之日起生效；本合同童式贰份，甲乙双方各执量份。

乙方（签章）:

甲方（签章）:

收权代

地

电

日

表：

李林

投权我表:

李7a

址：

北京π西城区新街口外大街3号·幢101号

话：

010-67752358

期：

2022年（03月01日

赴：

河北省常玲历善河县新华大街E-[661号

话：

0316-83511776

期：

.2022年.03一月01日

税总函[2016]××号x×××公司

一

1100151140

科技伴随

北京指值税专用发票

No448223521100151140

44822352

开票日期：

2022年03月01日

发素联

机器编号：

982888812388

购买方

名

称；北京汉龙商贸有限公司

纳税人识别号：

91110102102387030A

地址、电话：

北京市西城区新街口外大街8号1幢101号010-67762358

开户行及账号：

北京银行宣武门支行01090908000100109082357

密码区

172312-4-275<1+46*54*82*59*

181321><8182*59*09618153

<4<3*2702-9>9*+1532-3

*08/4>*>>2-3*0/9/>>25-275<1

货物或应税劳务、服务名称

*纸制品*A4打印纸

*纸制品*B3打印纸

合计

规格型号

单位

箱箱

数量

200

300

单价

83.00

91,50

金额

16,600.00

27.450.0

¥44,050.00

税率

13%

13%

税额

2,158.0

3.568.50

¥5,726.50

价税合计（大写）

X）肆万玖仟染佰柒拾陆元伍角器（小写）¥49,776.50

销售方

名称：

香河岸芷汀兰纸业有限公司

纳税人识别号：

91131024MAO7REOV25

他址。

中话：

河北省廊坊市香河县新华大街五一路61号0316-8311770

开户行及账号：

中国工商银行香河支行6222021330781240033

备注

校验码521183

收款人：

李琳复核：

兰溪开票人：

李琳

第三联：

发票联购买方记账凭证

供赁单位：

入库单

香河岸芷汀兰纸业有限公司

2022年03月01日

科技伴随高放学

No.01113840

编号

品名

规格

举位

数量

单价

金顿

备法

000001

A4打印纸

箱

200

83.00

16,600.00

000002

B3打印纸

箱

300

91.50

27,450.00

合计

¥44,050.00

仓库主管：

李芳芳记账：

杨付花保管：

曹菲菲经手人：

曹菲菲制单：

曹菲菲

◆要求：

在会计核算系统完成下列操作：

1.采集相关单据；

2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；

3.审核记账凭证。

说明：

1.购销合同不参与采集；

2.启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需

调整至其他票据类型。

【任务2.1-2】入库，收票

◆业务资料：

3月1日，采购部与香河岸芷汀兰纸业有限公司签订采购合同，货物已验收入库，款项

未支付。

科技伴随高效学习

购销合同

合同编号：

52687526

购货单位（甲方）:

北京汉龙商贸有限公司

供货单位（乙方）:

香河岸芷汀兰纸业有限公司

根据《中华人民共和国合同法》及国家相关法撑、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一事达成以下协议。

一、货物的名称、数量及价格：

货物名称

规格型号

单位

数量

单价

金额

税单

价税合计

A4打印纸

箱

200

83.00

16,600.00

13%

18,758.00

B3打印纸

箱

300

91.50

27,450.00

13%

31,018.50

合计（大写）肆万玖仟柒佰柒拾陆元伍角整

¥49,776.50

地电日

二、交货方式和费用承担：

交货方式：

销货方送货,交货时间：

2022年03月01日前，交货地点:

北京市西城区新街口外大街8号1幢101号,运费由销货方来担，

三、付款时间与付款方武：

经购货方验收合格后15日内以银行存款转账支付货款，并给予现金折扣：

2/5,1/10,N/15

四、质量异议期：

订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后7日内提出，逾期视为货物质

量合格。

五、未尽事宣经双方协商可作朴充协议.,与本合同具有同等效力。

六、本合同自双方签中、盖章之日起里效：

本合同堂式贰份，甲乙双方各执壹份。

乙方（签章）:

甲方（签章）:

授权代

表：

李林

址：

河北省鸡好方香河县新华大我三一5861号

话：

0310-83511776

期：

2022年03月01日

地（授）权代：

：

北李府西城区新街口外大的号101号

电话：

010-67752358

日期：

2022年03月01日

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2022年03月01日

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北京汉龙商贸有限公司

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北京市西城区新街口外大街8号1幢101号010-67762358

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