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费用报销管理制度海尔华为
费用报销管理制度
第一部分总则
第一条制定目的
为明确管理费用及运营费用的申请、批准、审核、报销职
责,规范报销流程,特制定本制度。
第二条适用范围
公司所有部门及全体员工。
第二部分相关部门管理职责
第三条综合部
负责费用管理办法的制定,费用使用的监督管理和审查。
第四条财务部
负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制
及管理。
第五条各部门
负责本部门费用开支的管理及标准的控制,部门负责人负
责本部门费用报销的审核。
第六条公司领导
1、财务总监负责对各部门费用开支的管理和标准的控制,负
责各部门员工费用报销的审核。
2、总经理负责各部门费用报销的审批。
第三部分费用报销的一般流程及规定
第七条费用报销流程图:
第八条费用报销的一般规定:
1.报销人必须取得相应的合法票据。
2.填写报销单应注意:
根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改),简述费用内容或事由,一项支出一张报销单据不得混报。
3.若总经理外出不在,由董事长审批后报销
4.若遇特殊情况需电话请示总经理或董事长,得到许可后,财务
可先行报销其费用,但事后须完善相关报销手续。
第四部分差旅费报销
第九条出差申请
1.员工因公出差需填写“出差申请单”,详细注明出差事由、行程
安排、费用预算以及是否借支款项。
2.填好“出差申请单”由相应权限领导审批后交综合部登记备档方可出差。
3.若遇紧急事务,因领导临时派遣出差,可先行出差,事后补填
“出差申请单”由相应权限领导补签字审批,并交综合部登记
备档。
第十条出差核准权限
1.员工3天以内(含3天)的出差,由其部门负责人核准。
2.员工超过3天的出差,由总经理批准。
3.经理以上管理人员出差由总经理批准。
第十一条出差借支款项
1.员工出差需预支差旅费的,可以办理借款。
2.“借款单”与“出差申请单”一并由综合部经理审核,由财务
总监签字后,方可办理借款。
3.前款未清,不得再借。
第十二条差旅费报销标准
1.短途(能当天返回公司的)出差费用报销标准:
(1)凡乘坐公司车辆出差的一律不报销交通费,乘坐公交车、
中巴车的费用凭票据实报销,特殊情况需乘坐出租车的须经部门负责人在出租车票后签注同意,由总经理审批后报销。
(2)短途不报出差补助费,原则上也不报销出差餐费。
2.长途(不能当天返回公司)出差费用报销标准:
(1)住宿费标准
地区
人员
特区、直辖市
省会城巾
省辖巾
县级巾及以下
董事长、副董事长、总经理
800/天
600/天
400/天
300天
执行总经理、财务总监
500/天
300/天
250/天
200/天
销售总监、策划总监
400/天
250/天
200/天
200/天
经理
300/天
250/天
150/天
150/天
其余人员
250/天
200/天
150/天
100/天
(2)出差补助费标准:
A.原则上不报餐费。
B.四川省内市、区、县范围内每天补助30元。
C.成都每天补助40元。
D.省外地区每天补助60元。
E.凡报销餐费的不再报销补助,餐费按10元/餐/人的标准报销。
(3)外埠交通费标准:
A.总经理以上职务人员(含总经理)每天100元。
B.2.公司执行总经理及总监级职务人员每天70元。
C.3.其余工作人员每天50元。
(4)乘坐交通工具标准
工具/人员
飞机
火车
轮船
长途汽车
出租车
总经理(含以上职务人员)
一等舱
软卧、软座
一等舱
实报
标准内报销
执行总经理、总监
普通舱
软卧、软座
二等舱
实报
标准内报销
经理
帝顶申清
硬卧、硬座
三等舱
实报
标准内报销
其余人员
硬卧、硬座
三等舱
实报
标准内报销
第十三条差旅费报销办法
1.住宿费报销办法
(1)出差人员的住宿费实行限额内凭票报销,按实际住宿天数
计算报销。
(2)报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
(3)出差人员由接待单位免费接待或住亲友家,一律不予报销
住宿费。
(4)住宿标准一般指每天每间,若为同性二人同时出差,按一个房间标准报销,总监以上职务人员出差可单独住宿。
2.出差天数的计算办法:
以所乘交通工具出发时间到返回时间为准,12:
00以后出发
(或12:
00以前到达)以半天计,12:
00以前出发(或12:
00以后到达)以一天计。
3.外埠交通费报销办法:
(1)外埠交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,
原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时
可按标准领取补贴。
(2)对于使用公司车辆或享受公司汽车补贴的出差人员,取消
外埠交通费报销。
(3)出差时由接待单位免费提供交通工具将不予报销外埠交通
费。
第十四条补充规定
(1)因工作需要随行人员与领导一同出差,经领导批准,可享
受领导同等标准。
(2)经公司同意外出学习取得文凭、职称的人员和函授学员外
出参加面授或考试的,只报往返路费及住宿费,不报补助费。
(3)驾驶员外出行车途中的罚款一律不准报销。
第十五条差旅费报销流程
1.出差人员返回后一周内到财务报销差旅费用。
2.出差人员凭审批后的报销凭证弁附“出差申清单”,经财务总监
审核后报销费用,同时交还预支差旅费。
3.报账后结欠部分金额或一周内不办理报销手续的人员欠款,财务部从其当月工资中扣回。
第五部分通讯费报销
第十六条通讯费报销标准:
种类职务
月标准
董事长、副董事长、总经理
500
执行总经理、财务总监
300
销售总监、策划总监
200
部门经理
150
经批准的部分岗位员工
50
第十七条通讯费报销规定:
1.通讯费报销实行限额管理超支自理原则。
2.通讯费只能当年使用,凭票据月报销,累计超出当年限额的
部份自理,节余归公。
财务部门要严格按公司规定标准报销个人话费,不得以任何方式变相报销。
严禁将个人使用的小灵通挂在单位办公电话上报销通话费。
3.通讯话费报销标准随个人职务变动调整,免职人员从职务被免除的次月起停止报销。
第十八条通讯费报销按第三部分费用的一般报销流程及规
定报销。
第六部分招待费报销
第十九条招待费开支原则:
1、招待费开支要严格遵循“厉行节约、合理开支、严格控制、”
的原则。
2、招待费的使用严禁超标(超出预算总额)。
第二十条招待费的申报及审批
1.原则上部门经理以上职务可根据工作需要,报销接待费。
在报
销时需确定接待标准,填写“接待费使用申请表”,经总理审批
后开支。
2.特殊情况由当事部门负责人向总经理电话请示,得到批准后方
可开支,但事后须补办手续,否则财务部有权拒绝报销。
3.赠送礼品等,当事部门应在申清时注明物品名称、数量、价格、事由等,经总经理审批,由综合部统一购买后交当事部门。
第二十一条招待费报销标准
1.总量控制标准:
(1)公司总的业务招待费应控制在营业收入的1.5%以内。
(2)各部门的业务招待费,由公司结合实际经营情况,设定各
部门招待费报销标准。
(3)各部门费用分解到月管控,弁报财务稽核备案,以便后期
费用报销的管控。
(4)各部门严格按照公司下达的指标进行开支,各部门负责人
对此负责。
若年末考评超标,将影响其部门绩效考评分数,严重超标将从其部门奖金中扣除超标部分开支。
2.用餐控制标准:
接待人员级别
用餐标准/人/餐
总经理及以上职务人员
据实报销
总监
100元/人/餐
经理
60元/人/餐
一般工作人员
40元/人/餐
第二十二条招待费报销流程报销。
1.用餐后三个工作日报销。
2.经办人按规定填写报销凭证,并附上“接待费使用申请表”由财务总监审核,财务稽核登记备案后报销。
第七部分公司日常费用报销
第二十三条日常费用报销一般规定
为了合理控制费用支出,该费用由公司综合部统一管理。
第二十四条日常费用范围:
1.办公用品费具体包括文案用具、办公耗材、家俱器具、办公机
具设备、电子设备等费用开支
2.办公日常费用包括水电物管、公司电话费、公司汽车使用费用
等开支。
第二十五条日常费用报销流程
1.每月末各部门编制下月办公用品申购清单,交综合部结合现有
用品情况统一采购,综合部相关经办人员按费用的一般报销流
程实施报销。
2.特殊情况需自行采购的办公用品,采购前须报综合部备案,所
购物品由综合部验收,并在报销凭证上签字审核后,经办人员
按第三部分费用的一般报销流程及规定实施报销。
3.办公日常费用由综合部按第三部分费用的一般报销流程及规定
实施报销。
第八部分工薪福利费用报销
第二十六条工薪福利费用范围:
包括工资、奖金、临时用工工资、社会保险费、住房公积金及
各项福利费支出。
第二十七条工薪福利费报销流程
1.工资支付流程
(1)每月5日由财务稽核编制销售部上月销售提成表,经销售
经理审核,交财务部备档。
(2)财务部编制职工月度奖金或年终奖金分配表;
(3)财务部根据奖金表及销售提成表编制标准格式的工资表;
(4)财务部由专人每月将标准格式工资表交总经理签字审批。
(5)每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资。
2.临时用工工资,由综合部编制临时用工工资表,按费用的一般
报销流程实施报销。
3.社会保险费、住房公积金报销流程
(1)社会保险及住房公积金由综合部将由公司总经理审批的支
付标准交出纳处,出纳负责办理缴款事宜;
(2)每月出纳将已交纳的保险和公积金单据与综合部核对,若
有差异应及时查明原因并按实际情况于次月进行修正。
4.其他福利费用报销
由综合部按总经理审批后的支付标准,按第三部分费用的一般
报销流程及规定实施报销。
第九部分税费报销
第二十八条税费包括的范围:
是指每月营业税及每季度所得税。
第二十九条报销流程:
1.会计依据财务报表所列数据,填制纳税申报表,交财务总监复
核由总经理审批。
2.出纳凭审核后的申报表到税务机关申报,依据税票所列金额采
取银行转账方式办理税金交缴纳。
第十部分附则
第三十条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长签
字后生效。
第三十一条本规定从发布之日起执行,若以前有关规定与本规
定相抵触的,按本规定执行。
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