财务计划模型.pptx
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Slide1RenminUniversityofChina计算机财务管理计算机财务管理第九章财务分析模型Slide2RenminUniversityofChina学习提要和目标学习提要和目标财务计划编制的一般程序财务计划模型的设计方法和应用改变财务计划与政策的反馈分析方法方案管理器与调整财务计划方案分析预计财务报表的其他方法Slide3RenminUniversityofChina主要内容主要内容第一节编制财务计划的一般程序第一节编制财务计划的一般程序第二节财务计划模型的设计方法第二节财务计划模型的设计方法第三节改变财务计划与政策的第三节改变财务计划与政策的反馈分析反馈分析第四节方案管理器与调整财务计划第四节方案管理器与调整财务计划方案分析方案分析第五节预计财务报表的其他方法第五节预计财务报表的其他方法Slide4RenminUniversityofChina9.1.1手工编制财务计划的一般程序手工编制财务计划的一般程序财务预测财务预测销售预测销售预测外部资金需要外部资金需要量的预测等量的预测等预测预测结果结果企业策略企业策略方针方针基期财务报表基期财务报表编制预计编制预计财务报表财务报表预计预计财务财务报表报表评价、调评价、调整预计财整预计财务报表务报表满意满意完成完成Slide5RenminUniversityofChina9.1.1手工编制财务计划的一般程序手工编制财务计划的一般程序财务预测财务预测编制一套预计财务报表编制一套预计财务报表评价、调整预计财务报表评价、调整预计财务报表Slide6RenminUniversityofChina9.1.2计算机编制财务计划的一般程序计算机编制财务计划的一般程序企业政策企业政策财务数据财务数据假设条件假设条件基期财务报表基期财务报表及预测方法及预测方法运算处理运算处理预计财务报表预计财务报表评价调整评价调整财务计划财务计划完成完成预测结果:
预测结果:
销售预测销售预测利率预测利率预测等等等等输入数据输入数据满意满意不满意不满意Slide7RenminUniversityofChina9.1.2计算机编制财务计划的一般程序计算机编制财务计划的一般程序输入数据输入数据预测数据预测数据企业财务计划企业财务计划运算处理运算处理评价、调整财务计划评价、调整财务计划Slide8RenminUniversityofChina9.1.3财务计划模型财务计划模型基年报表基年报表编制预计报表编制预计报表方案总结方案总结回归分析回归分析Slide9RenminUniversityofChina主要内容主要内容第一节编制财务计划的一般程序第一节编制财务计划的一般程序第二节财务计划模型的设计方法第二节财务计划模型的设计方法第三节改变财务计划与政策的第三节改变财务计划与政策的反馈分析反馈分析第四节方案管理器与调整财务计划第四节方案管理器与调整财务计划方案分析方案分析第五节预计财务报表的其他方法第五节预计财务报表的其他方法Slide10RenminUniversityofChina9.2.1财务计划模型工作簿和基期财务报表财务计划模型工作簿和基期财务报表Slide11RenminUniversityofChina9.2.2建立计划条件建立计划条件Slide12RenminUniversityofChina9.2.3按销售百分比法建立预计财务报表按销售百分比法建立预计财务报表Slide13RenminUniversityofChina9.2.4调整预计财务报表调整预计财务报表1.逐步测试法调整财务报表2.应用单变量求解工具调整财务报表Slide14RenminUniversityofChina主要内容主要内容第一节编制财务计划的一般程序第一节编制财务计划的一般程序第二节财务计划模型的设计方法第二节财务计划模型的设计方法第三节改变财务计划与政策的第三节改变财务计划与政策的反馈分析反馈分析第四节方案管理器与调整财务计划第四节方案管理器与调整财务计划方案分析方案分析第五节预计财务报表的其他方法第五节预计财务报表的其他方法Slide15RenminUniversityofChina9.3.1改变财务计划与政策的基本方法之一改变财务计划与政策的基本方法之一逐步测试法逐步测试法Slide16RenminUniversityofChina9.3.2运用单变量求解工具改变财务计划与政运用单变量求解工具改变财务计划与政策逆推法策逆推法Slide17RenminUniversityofChina主要内容主要内容第一节编制财务计划的一般程序第一节编制财务计划的一般程序第二节财务计划模型的设计方法第二节财务计划模型的设计方法第三节改变财务计划与政策的第三节改变财务计划与政策的反馈分析反馈分析第四节方案管理器与调整财务计划第四节方案管理器与调整财务计划方案分析方案分析第五节预计财务报表的其他方法第五节预计财务报表的其他方法Slide18RenminUniversityofChina9.4.1方案管理器工具概述方案管理器工具概述方案管理器方案管理器假设条件假设条件1假设条件假设条件2假设条件假设条件23方案方案1方案方案2方案方案3假设条件假设条件1的值的值假设条件假设条件2的值目标值的值目标值:
假设条件假设条件23的值的值假设条件假设条件1的值的值假设条件假设条件2的值目标值的值目标值:
假设条件假设条件23的值的值假设条件假设条件1的值的值假设条件假设条件2的值目标值的值目标值:
假设条件假设条件23的值的值Slide19RenminUniversityofChina9.4.1方案管理器工具概述方案管理器工具概述n1使用方案管理器Slide20RenminUniversityofChina9.4.1方案管理器工具概述方案管理器工具概述n2增加方案n3.显示方案n4.修改方案n5.删除方案n6.合并方案n7.建立方案总结报告Slide21RenminUniversityofChina9.4.2运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析1.增加方案Slide22RenminUniversityofChina9.4.2运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析1.增加方案Slide23RenminUniversityofChina9.4.2运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析2.建立摘要告报3.示方案显Slide24RenminUniversityofChina主要内容主要内容第一节编制财务计划的一般程序第一节编制财务计划的一般程序第二节财务计划模型的设计方法第二节财务计划模型的设计方法第三节改变财务计划与政策的第三节改变财务计划与政策的反馈分析反馈分析第四节方案管理器与调整财务计划第四节方案管理器与调整财务计划方案分析方案分析第五节预计财务报表的其他方法第五节预计财务报表的其他方法Slide25RenminUniversityofChina9.5.1线性回归法线性回归法1.1.直线回归预测模型直线回归预测模型2.2.直线回归预测模型实例直线回归预测模型实例3.3.应收账款应收账款直线回归方程的建立方法直线回归方程的建立方法4.4.其他报表要素其他报表要素直线回归方程的建立直线回归方程的建立Slide26RenminUniversityofChinaSlide27RenminUniversityofChinaSlide28RenminUniversityofChina9.5.2多元回归法多元回归法9.5.3趋势回归法趋势回归法9.5.4指数回归分析法指数回归分析法Slide29RenminUniversityofChina4.5综合分析模型的设计方法综合分析模型的设计方法1.财务比率综合分析Slide30RenminUniversityofChina4.5综合分析模型的设计方法综合分析模型的设计方法1.财务比率综合分析Slide31RenminUniversityofChina4.5综合分析模型的设计方法综合分析模型的设计方法n4.5.1综合分析方法综合分析方法2.杜邦分析Slide32RenminUniversityofChina4.5综合分析模型的设计方法综合分析模型的设计方法n4.5.2综合分析的模型设计综合分析的模型设计1.在财务分析模型中增加一个新工作表2.设计分析框3.定义分析框中的项目名称、公式和数据链接4.关掉工作表网格线5.杜邦系统图的缩放Slide33RenminUniversityofChinaQ&A谢谢!
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