信用证业务办理与风险防范教程.pptx
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信用证业务办理与风险防范教程.pptx
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本章大纲本章大纲11、信用证概述、信用证概述22、信用证业务的办理程序、信用证业务的办理程序33、信用证的种类、信用证的种类44、信用证项下的风险及防范、信用证项下的风险及防范55、跟单信用证统一惯例、跟单信用证统一惯例本章重点本章重点信用证的特点与内容、操作流程、主要类型、风险与信用证的特点与内容、操作流程、主要类型、风险与防范防范本章难点本章难点信用证的业务流程;不同种类信用证的区别理解;风信用证的业务流程;不同种类信用证的区别理解;风险与防范险与防范第五章信用证第五章信用证本章导读本章导读第一节信用证概述第一节信用证概述一、信用证(一、信用证(LetterofCredit,LetterofCredit,简称简称L/CL/C)的含)的含义义“Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.”信用证意指一项不可撤销的安排,无论其名称或描述如信用证意指一项不可撤销的安排,无论其名称或描述如何,该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承何,该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
诺。
UCP600信用证是一个银行作出的有条件的书面付款承诺。
信用证是一个银行作出的有条件的书面付款承诺。
第一节信用证概述第一节信用证概述二、信用证当事人的权利和义务二、信用证当事人的权利和义务开证申请人(Applicant)开证申请人是指根据进出口合约向其所在地的一家银行申请开立信用证的当事人,通常为进口商。
义务根据合约申请开证开证指示清晰明确提供开证担保及时赎单付款权利有权审核单据有权得到与合约相符的货物第一节信用证概述第一节信用证概述二、信用证当事人的权利和义务二、信用证当事人的权利和义务开证行(OpeningBank)指根据开证申请人的委托开立信用证的银行,通常是进口商所在地的银行。
义务根据开证申请人的指示开立信用证承担第一性付款责任(一经付款,失去追索权)严格审核单据权利有权收取押金或质押有权审单及拒付拓展阅读:
教材P95案例5-1拓展阅读:
教材P95案例5-2控制单据及货物第一节信用证概述第一节信用证概述二、信用证当事人的权利和义务二、信用证当事人的权利和义务通知行(AdvisingBank)受开证行委托将信用证内容通知给受益人的银行。
权利&义务验明信用证的表面真实性及时澄清疑点有权拒绝通知拓展阅读:
教材P97案例5-3第一节信用证概述第一节信用证概述二、信用证当事人的权利和义务二、信用证当事人的权利和义务受益人(Beneficiary)信用证利益的享受者或信用证权力的使用者,是开证行保证付款的对象、信用证的抬头人或收件人(Addressee),通常就是出口商。
义务货约一致单证一致/单单一致接受议付行的追索赔偿进口商的损失权利有权决定是否接受及要求修改信用证有权向进口商及开证行收取货款第一节信用证概述第一节信用证概述二、信用证当事人的权利和义务二、信用证当事人的权利和义务议付行(NegotiationBank)议付意指被指定银行(NominatedBank)在其应获得偿付的银行日或在此之前,通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示(ComplyingPresentation)项下的汇票(汇票付款人为被指定银行以外的银行)及/或单据。
议付行因其特殊身份(正当持票人)而对受益人享有追索权!
第一节信用证概述第一节信用证概述二、信用证当事人的权利和义务二、信用证当事人的权利和义务保兑行(ConfirmingBank)开证行授权(邀请)其在信用证上加具保兑(以其自身名义保证付款)的银行。
保兑意指保兑行在开证行之外对于相符提示做出兑付或议付的确定承诺。
常由通知行/转递行兼任。
保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任!
第一节信用证概述第一节信用证概述二、信用证当事人的权利和义务二、信用证当事人的权利和义务兑付行(HonoringBank)兑付行是指开证行或其代理付款人,开证行一般将其规定为付款信用证的付款人或信用证项下汇票的付款人。
一经付款,失去追索权!
兑付的形式分为三种:
(1)对于即期付款信用证即期付款;
(2)对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到期付款;(3)对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并到期付款。
第一节信用证概述第一节信用证概述二、信用证当事人的权利和义务二、信用证当事人的权利和义务偿付行(ReimbursingBank)偿付行是根据开证行的要求,对指定的议付行或兑付行进行偿付(清偿垫款)的银行,亦称清算银行(ClearingBank)。
什么情况下使用偿付行?
索偿行(ClaimingBank)偿付行是信用证业务中唯一不需要审单的银行!
第一节信用证概述第一节信用证概述三、信用证的内容三、信用证的内容信用证的形式(Form)信用证的号码(Number)当事人的名称和地址(Name&Address)信用证金额与币种(Amount&Currency)到期日与地点(ExpiryDate&Place)支用方式(AvailableWith)商品描述(DescriptionofGoods)关于运输的规定(AboutTransportation)单据要求(DocumentsRequired)其他事项(Others)拓展阅读:
教材P137附录第一节信用证概述第一节信用证概述四、信用证的特点和作用四、信用证的特点和作用特点信用证是一种银行信用,且开证行承担第一性的付款责任。
信用证是一种自足文件,不依附于贸易合约而存在。
Acreditbyitsnatureisaseparatetransactionfromthesaleorothercontractonwhichitmaybebased.拓展阅读:
教材P103案例5-4信用证是一种纯粹的单据业务。
Banksdealwithdocumentsandnotwithgoods,servicesorperformancetowhichthedocumentsmayrelate.拓展阅读:
教材P103案例5-5第一节信用证概述第一节信用证概述四、信用证的特点和作用四、信用证的特点和作用信用证的作用对出口商而言保证收汇安全;获得融资对进口商而言降低收货风险;获得融资对银行而言获得中间业务收入,风险较小第二节信用证业务的办理程序第二节信用证业务的办理程序信用证业务的流程图信用证业务的流程图销售合同销售合同承运人承运人保兑或保兑或通知通知交单交单1111付款付款赎单赎单通知通知赎单赎单申请申请开证开证议付议付开证开证通知行通知行保兑行保兑行指定银行指定银行寄单索汇寄单索汇通知行通知行/议付行议付行/兑付行兑付行(出口地银行出口地银行)受益人受益人(出口出口商商)开证申请人开证申请人(进口商进口商)出出货货12提提货货审单付款审单付款第二节信用证业务的办理程序第二节信用证业务的办理程序一、开证申请人申请开证一、开证申请人申请开证开证申请书应该内容全面,语句简洁申请书中应该将条件尽可能单据化!
开证押金不要忘记关于船龄证明文件的案例!
第二节信用证业务的办理程序第二节信用证业务的办理程序二、开立信用证二、开立信用证资信调查开立方式:
信开(byAirmail)与电开(byCable)使用电开本要注意的问题:
11简电本(BriefCable)“AirmailConfirmationtoFollow.”2.全电本(FullCable)“Thisisanoperativeinstrument,noairmailconfirmationtofollow.”第二节信用证业务的办理程序第二节信用证业务的办理程序三、信用证的通知转递与保兑三、信用证的通知转递与保兑11、通知/转递信用证22、通知加保兑33、通知修改书第二节信用证业务的办理程序第二节信用证业务的办理程序四、信用证审核、议付与索汇四、信用证审核、议付与索汇11、审证、审证审核要点是否证约一致是否存在软条款Theinspectioncertificateshouldbeissuedandsignedbyournominatedperson.Thisdocumentshouldbeissuedandsignedbyxxxandthesignaturemustbeinstrictcompliancewiththatonourside.Thiscreditwillbeanoperativeinstrumentuponreceiptoftheadvice(s)fromtheissuingbank.1/3OriginalBillsofLadingmustbesenttotheapplicantintwodaysaftershipment.“软条款”是指付款条件含糊不清,银行责任不明的未生效条款。
它的根本特征就是它赋予开证行或开证申请人单方面的主动权,使得信用证可能随时因开证行或开证申请人单方面的行为而解除,成为一种可撤销的“陷阱”信用证。
拓展阅读:
教材P109案例5-6第二节信用证业务的办理程序第二节信用证业务的办理程序四、信用证审核、议付与索汇四、信用证审核、议付与索汇22、修改、修改必须经过基本当事人同意才能修改。
必须经过基本当事人同意才能修改。
必须由原开证行修改,并经原通知行通知。
必须由原开证行修改,并经原通知行通知。
不允许接受部分修改。
不允许接受部分修改。
拓展训练:
教材P134实际操作题第二节信用证业务的办理程序第二节信用证业务的办理程序四、信用证审核、议付与索汇四、信用证审核、议付与索汇33、交单、交单必须在指定期限内交到指定地点必须在指定期限内交到指定地点44、议付、议付/兑付兑付出口地银行在收到单据翌日起出口地银行在收到单据翌日起55个工作日内个工作日内完成审单,并进行相应的议付或兑付完成审单,并进行相应的议付或兑付第二节信用证业务的办理程序第二节信用证业务的办理程序四、信用证审核、议付与索汇四、信用证审核、议付与索汇55、不符单据的处理、不符单据的处理所有不符点在所有不符点在55个审单工作日内一次性通知提示人个审单工作日内一次性通知提示人保存好单据听候提示人指示保存好单据听候提示人指示66、索汇、索汇两种方法:
两种方法:
一是直接向开证行索汇一是直接向开证行索汇二是向开证行指定的偿付行索汇二是向开证行指定的偿付行索汇77、开证申请人付款赎单第三节信用证的种类第三节信用证的种类一、光票信用证和跟单信用证一、光票信用证和跟单信用证光票信用证(CleanCredit)仅凭汇票而不随附商业单据付款的信用证。
跟单信用证(CleanCredit)凭规定的商业单据或跟单汇票付款的信用证。
第三节信用证的种类第三节信用证的种类二、可撤销信用证和不可撤销信用证二、可撤销信用证和不可撤销信用证可撤销信用证(RevocableCredit)开证行不必征得受益人同意就可随时撤销和修改的信用证。
不可撤销信用证(IrrevocableCredit)信用证一经开出,即构成开证行确定的付款承诺,在有效期内,开证行在未征得受益人、保兑行(如有)认可的情况下,不得自作主张对信用证进行撤销或修改。
第三节信用证的种类第三节信用证的种类三、保兑信用证和不保兑信用证三、保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证(ConfirmedCredit)由开证行以外的另一家银行(保兑行)应开证行请求和授权而以其自身信誉加具了付款承诺的不可撤销信用证。
不保兑信用证(UnconfirmedCredit)只有开证行的付款承诺,而没有开证行以外的其他银行其自身信誉加具付款承诺的所有信用证。
拓展阅读:
教材P114案例5-7第三节信用证的种类第三节信用证的种类四、兑付、议付信用证四、兑付、议付信用证兑付议付即期付款信用证(SightPaymentL/C)指开证行指定一家银行凭受益人提交的单证相符的单据立即付款的信用证。
“ThiscreditisavailablebysightpaymentwithAbank.”可以要求受益人提交汇票(即期汇票),也可以不要汇票延期付款信用证(DeferredPaymentL/C)指定银行或开证行在收到合格单据后,约定按信用证规定在一个确定或可确定将来时间承担付款责任的信用证。
“ThiscreditisavailablebydeferredpaymentwithAbank.”不要求有汇票承兑信用证(AcceptanceL/C)指开证行或兑付行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后予以承兑,凭汇票到期时再行付款的信用证。
“ThiscreditisavailablebyacceptancewithAbank.”卖方远期信用证(SellersUsanceL/C)与买方远期信用证(BuyersUsanceL/C)限制议付信用证(RestrictedNegotiableCredit)自由议付信用证(Freely/OpenNegotiableL/C)第三节信用证的种类第三节信用证的种类四、兑付、议付信用证四、兑付、议付信用证即期付款信用即期付款信用证证延期付款信延期付款信用证用证承兑信用证承兑信用证议付信用议付信用证证是否要汇是否要汇票票要或不要要或不要一般不要一般不要一定要一定要一般要一般要汇票期限汇票期限即期即期远期远期即期或远即期或远期期指定兑现指定兑现银行银行兑付行兑付行开证开证行行兑付兑付行行开证开证行行兑付行兑付行开证开证行行议付行议付行兑现方式兑现方式即期付款即期付款延期付款延期付款即期承兑远期即期承兑远期付款付款即期议付即期议付追索权追索权无无无无无无有有第三节信用证的种类第三节信用证的种类五、可转让信用证与背对背信用证五、可转让信用证与背对背信用证11、可转让信用证(TransferableCreditTransferableCredit)开证行在开立信用证时,授权出口地银行在受益人提出申请后,可将信用开证行在开立信用证时,授权出口地银行在受益人提出申请后,可将信用证的部分或全部权利,即交付货物、凭单取款的权利,转让给他人,这种证的部分或全部权利,即交付货物、凭单取款的权利,转让给他人,这种信用证即为可转让信用证。
信用证即为可转让信用证。
此时原证的受益人为第一受益人(FirstBeneficiaryFirstBeneficiary),实际供货商为第二受益人(SecondBeneficiarySecondBeneficiary)。
(11)新证与原证的区别。
AA、第一受益人可以用自己的名字换下原证的申请人。
BB、货物单价和信用证金额可以被减少。
CC、新证的投保比例可以有所增加。
DD、货物的装期与效期可以提前,交单期可以缩短。
第三节信用证的种类第三节信用证的种类五、可转让信用证与背对背信用证五、可转让信用证与背对背信用证11、可转让信用证(TransferableCreditTransferableCredit)可转让信用证的业务程序卖方卖方(第一受益人)(第一受益人)转让行转让行第二受益人第二受益人通知行通知行买方买方开证行开证行1申申请请书书2信用证信用证3通知信用证通知信用证4请求转让信用证请求转让信用证5通知被转让信用通知被转让信用证证第三节信用证的种类第三节信用证的种类五、可转让信用证与背对背信用证五、可转让信用证与背对背信用证22、背对背信用证(BacktoBackCreditBacktoBackCredit)背对背信用证也被称作从属信用证。
出口商收到进口背对背信用证也被称作从属信用证。
出口商收到进口地银行开来的信用证后,凭此信用证作为抵押,向自地银行开来的信用证后,凭此信用证作为抵押,向自己所在地的一家银行申请开立一份类似的信用证,该己所在地的一家银行申请开立一份类似的信用证,该信用证将以原始信用证的受益人(第一受益人)作为信用证将以原始信用证的受益人(第一受益人)作为申请人,而以实际供货商(第二受益人)作为受益申请人,而以实际供货商(第二受益人)作为受益人,这种信用证即为背对背信用证。
人,这种信用证即为背对背信用证。
第三节信用证的种类第三节信用证的种类五、可转让信用证与背对背信用证五、可转让信用证与背对背信用证22、背对背信用证(BacktoBackCreditBacktoBackCredit)业务程序业务程序卖方卖方(第一受益人)(第一受益人)第二开证行第二开证行第二通知行第二通知行通知行通知行买方买方开证行开证行1申申请请书书2信用证信用证3通知信用证通知信用证4请求开立请求开立背对背信用背对背信用证证5背对背信用证背对背信用证背对背信用证背对背信用证受益人受益人6通知背对背信用证通知背对背信用证第三节信用证的种类第三节信用证的种类五、可转让信用证与背对背信用证五、可转让信用证与背对背信用证二种信用证的比较比较项目可转让信用证背对背信用证授意人可转让信用证的开立是申请人的意旨,开证行同意,并在信用证加列“Transferable”Transferable”字样背对背信用证的开立,并非原始信用证申请人和开证行的意旨,而是受益人的意旨,申请人和开证行与背对背信用证无关新证与原证的关系如果可转让信用证的全部或部分权利被转让出去,该证就失去那部分金额。
凭着原始信用证开立背对背信用证,两证同时存在。
付款保证第二受益人可以得到开证行的付款保证。
第二受益人得不到原始信用证开证行的付款保证。
第一受益人所在地银行的角色转让行第二开证行。
第四节信用证方式下的风险及其防范第四节信用证方式下的风险及其防范一、进出口商面临的主要风险一、进出口商面临的主要风险1、出口商面临的风险
(1)来自信用证条款的风险A、信用证对货物的品质要求很细微、很严格。
B、信用证对银行保证的“三期”规定得比较短促。
C、信用证规定海运提单的收货人为开证申请人。
D、信用证规定1/3或2/3正本海运提单自寄开证申请人。
如“1/3or2/3originaloceanbillofladingmustbesenttotheapplicantdirectlyafterthedateofshipment”。
E、信用证规定的有效日期及有效地点均在开证行所在地。
如“Theexpirydatemustbeon3rdNov.,2000andtheplaceshouldbeatourside”。
F、信用证方式下的银行费用均由出口商负担,加大了出口商的成本。
如“Allbankchargesareforbeneficiarysa/c.”G、来自软条款的风险第四节信用证方式下的风险及其防范第四节信用证方式下的风险及其防范一、进出口商面临的主要风险一、进出口商面临的主要风险11、出口商面临的风险【例】19941994年,大连市某外贸公司AA与香港一商人BB签订了出口1010万编织袋的合同,总金额为2222万美元。
合同中规定出口方必须先付履约保证金,申请人才开证。
AA公司在换汇成本低、利润大的诱惑下,按对方指定的账户汇付了履约保证金。
BB即通过香港某银行开出信用证,其中含有如下的条款:
“InspectionInspectioncertificateissuedbyChinaCommoditiesInspectioncertificateissuedbyChinaCommoditiesInspectionBureauCountersignedandendorsedbyapplicantwhoseBureauCountersignedandendorsedbyapplicantwhoseauthorityandsignaturemustbeinconformitywiththeauthorityandsignaturemustbeinconformitywiththerecordheldinissuingbank.”recordheldinissuingbank.”随后,我方将货物备妥运抵口岸,经检验后装船出运。
19941994年33月,大连市某银行(议付行)做了押汇。
然而,单据到香港后,开证行以检验证上签字样本不符为由拒付并退单。
至此,这笔软条款信用证给受益人带来了严重损失:
履约保证金被申请人骗去而且货物到达香港后无人提取,产生大量的仓储费。
第四节信用证方式下的风险及其防范第四节信用证方式下的风险及其防范一、进出口商面临的主要风险一、进出口商面临的主要风险11、出口商面临的风险(22)虚假信用证风险(33)适用法律存在的争议风险。
(44)国家风险,即指进口国的国家风险。
AA、外汇管制风险。
BB、贸易管制的风险。
CC、战争或内乱。
(55)来自开证行的风险AA、信用证的开证行因破产或丧失偿付能力而对受益人构成的风险。
BB、开证行的资信、经营作风等方面存在问题而可能给受益人造成的损失。
第四节信用证方式下的风险及其防范第四节信用证方式下的风险及其防范一、进出口商面临的主要风险一、进出口商面临的主要风险11、出口商面临的风险【例】香港NN银行于55月2626日开来证号为LC98002182LC98002182的信用证一份,向AA公司购买11万吨水泥熟料,金额为388800388800美元。
不久买方提出不再需要该笔货物,因AA公司已经备好货物,因此拒绝撤销合同,准备严格按信用证条款制单。
77月2222日,AA公司将全套单据送交银行议付。
议付行经办人员进行了严格的初审和复审,认为单证相符,于次日寄单索汇。
88月22日,NN银行来电提出单据有两条不符点:
aa、发票、提单、箱单、产地证明书以及重检证、质检让上出现了“符合BSS12-1978”BSS12-1978”字样,该项并未在信用证中要求;bb、(检验证明)重量和质量证明书与信用证要求的单据不符。
议付行回电NN银行陈述如下理由:
首先,“ConfirmingBSS12-ConfirmingBSS12-1978”1978”系水泥熟料的行业标准,且是显示在括号中,并没有与信用证所规定的货物描述发生任何矛盾,故应被接受。
其次,开证行将“(检验证明)重量和质量证明”作为单据名称看待。
第一行“InspectionCertificate”InspectionCertificate”是中国商检局证书的印就格式,由于它不符合信用证的要求,制单时已将其置于括号中,只有第二行即“WeightAndQuality”WeightAndQuality”才是正式的单据名称。
经反复争取,才迫使对方放弃不合理的拒付理由,收回货款。
第四节信用证方式下的风险及其防范第四节信用证方式下的风险及其防范一、进出口商面临的主要风险一、进出口商面临的主要风险11
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