小企业财务会计规章制度例范本免费下载.docx
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小企业财务会计规章制度例范本免费下载
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∑笠挡莆颀会计制度范久夥严略佚
为加强财窆芾恚纨范财务工作俳君经营业务的⒄梗岣啐公司经济效妫莨家有关财务芾矸ü嬷讫度和公司章痰墓娑ǎ结合公司实是榭觯佚制定本制度£
ý
一、莆癫恐霸瘕范围
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1、财务嗽庇θ险纨贯彻执行国矣泄夭普法规及会计贫龋繁}财务工作的戏ㄐ浴>待业爱岗,不鲇兴鹩诠司的事。
ý
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2、建⒔∪君各种财务管碇贫龋淆格按照财务ぷ鞒绦蛑待行。
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3、采取切涤行У拇臊施保证公司式鸷筒撇的安全,维す镜暮淆法权益。
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4、编坪椭葱胁讫务预算、财袷罩Ъ苹,提前预警式鹦栌米待况,确保资鸬挠行Ч应。
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5、进行成尽⒎延迷测、核算、己撕涂刂讫,督促有关棵沤档屯洱资、节约费茫岣呔济效益。
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6、建⒔∪髦铸财务帐目,嘀撇莆癖表,并利用莆褡柿辖行各种经济疃治觯为公司领导霾咛峁┯旋效依据。
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7、会频蛋缸柿淆的收集、整恚繁5谍案资料的完踩有效。
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8、加强静棵殴芾睚,进行内部嘌担岣啐本部门工作嗽彼刂省}
ý
9、瓿晒竟作程序规定钠渌ぷ鼾,完成领导贾玫钠渌任务。
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二、借款笈氨曜箭
1⒊霾罱杩铨:
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出差人员ο鹊讲莆颀部领取一式搅摹敖椠款单”,详柑钚唇杩铨日期、资金灾省⒉棵琵、出差地、霾钍掠伞出差天数及鸲睿君部门主管签趾蟊ㄗ芫理签批;借畹ソ换峒讫留存,待借钊斯榛菇椠款后清款联贡救俗魑清帐依据。
按谓柚С鳊差返回时间?
10天薰饰幢ㄏ者,不得再杩睢?
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2、日常延媒杩睿糊
各棵乓虬炖睚业务需要借睿讲莆颀部领取借款ィ钚春谬资金性质(被蛳纸瘕)、部门、杩钍掠桑所借金额,笈绦蛲第1条。
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ý
3、褐霉潭ㄗ数产借款:
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施工镁摺⒓庸设备单价在?
1000元陨希褂谬年限在一年陨险撸忑公设施单价?
2017元陨险撸酏固定资产。
杼钚垂潭资产申购单⒐潭ㄗ什请款单报总砩笈簖,方可由相Σ棵虐炖睚。
购置固定什匦肟具正式发票?
。
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4、备用金杩睿º
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对于特ú棵呕蚋邶位实行备用鸾杩睿啐体由各部门菔导是辇况核定,报芫砼箭后执行。
所斜赣媒鸾椠款于每年年戎樟吮ㄕ数时归还结清?
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5⑵渌偈饼借款:
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如业务选⒄写妖、周转金等笈绦螨同第1条。
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6、杩畛霾钊她员回公司后逄炷谟Π待规定到财务勘ㄕ剩帐后所欠金钊炷诓过齐,对于不炖肀ㄏ铸续且三天内荒懿蛊胨欠款项的,莆癫坑腥从当月工资锌刍亍?
ý
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7、所薪杩罹颀循前帐不清笳什唤璧凝原则。
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8、严格垢鋈私椠款,特殊情鲂栌晒君部门经理以霞侗鹑嗽饼做担保并由芫砼箭后方可借支?
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三⑷粘7延谬报销:
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1、公司惫ぴ谌粘}费用支出时杓岢智邶俭节约的原颉?
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2、日常支鍪庇×魁取得原始发保杂诓积能取得原始⑵钡那榭鳊,需由对方鼍呤湛钪明。
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3、报销时胗删秩她在发票上面┳植⒓蚴鳊事由,并经嘤α斓技褒总经理签字蟮讲莆癫魁报销;
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4、所腥粘9河谬物品均须到夥堪炖砣臊库手续,报狈⑵焙簖面附有经库抗芾碓鼻字的入库单⒕飨帻应领导及总砬┳趾簖到财务部报?
;
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5、遇报笈顺鳊差在外,则τ缮笈她签署指定代砣耍徊讫务部备案,付ù砣她可在此期间惺瓜嘤Φ凝审批权力;蛘哂刹莆颀人员与审批私械缁褒联系,先行杩罨虮ㄏ,待审批人毓竞笤冽进行补签。
拘∑笠挡讫务会计制度侗久夥严慢载】
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四、附则?
1⑺蟹延谬支出实行总砬┡讫。
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2⒈局贫茸札董事(股东?
)会议通过掌鹂箭施行。
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小企挡莆裰贫三范本小企挡莆窕峒讫制度范本免严略?
第?
企业莆裰贫?
莆癫渴枪司一切财政挛窦白式瘕活动的管理胫葱谢过,负责公司粘2莆窆荦理、筹资管砗筒莆穹铸析工作,其ぷ鞣段Ш妄职责主要有º
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1ý.负责公司莆窆芾砉作。
编制公靖飨畈莆颀收支计划;蠛烁飨钭数金使用和费每В皇正回售楼款,謇泶呤沼收款项;办砣粘O纸瘕收付、费用ㄏ⑺胺妖交纳、银行本萁崴悖保管库存现鸺耙锌正白票据,按毡啾ㄗ式瘕日报表;做霉境锶邶资工作;处怼⑿饔臊工商、税务⒔鹑诘炔魁门间的关系婪伤褒。
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2.负责净峒坪她算工作。
遵毓野洳箭的会计准则⒉凭ü纨,按照会计贫龋旋会计核算;嘀颇甓取季度、月份峒票ū恚积按照会计制裙娑ㄉ柚谬会计核算科俊⑸柚妹鼾细账、分类恕⒏ㄖ她,及时记账⒔嵴恕⒍札账,做到日逶陆幔她账相符、账迪喾⒄她表相符、账は喾还荦理好会计档浮?
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3.负鸸境杀君核算和成本芾怼I柚谬成本归集程蚝统杀竞她算账表,做贸杀竞怂泯,控制成本С觯占登记汇总各畛杀臼蔟资料,及时⒄返匚成本预测、刂啤⒎治鳊提供资料;春贤⒃算、审核支豆こ獭⑸椠备、材料款睿浜瞎程部等部门龊霉こ獭材料设备款慕崴慵翱工工程决算煌晟聘飨铨成本辅助账纳柚茫↓全各项统计荨?
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4.⒕煤她算制度,利没峒坪怂泯资料、统计柿霞捌渌有关的资料ㄆ诮旋经济活动分觯卸虾妄评价企业的升果和财务状觯君领导决策提┮谰荨?
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5ý.配合公司诓可蠹啤}根据上述工鞣段Ш椭褒责,为加强莆窆芾恚特制定本制取?
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第一章?
资金审批贫?
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1.总则?
⑴所有钕畹闹Ц洱,须经公司鞴芰斓寂准。
如果主芰斓疾辉邶公司,应以缁盎虼纨的方式与其担啡淆是否批准款畹闹Ц叮事后请其在С龅ド喜过签意见;?
财务专谜隆⒐君法人章及支北匦敕挚保管,公司ㄈ苏掠砂忑公室主任负鸨9埽讫务专用章和庇沙瞿升负责保管。
旃抑魅锡或出纳不在ノ黄诩洌印章应由法ù砣酥庚定的专人保堋S≌麓管须办理交邮中管人员必须杂≌碌氖过用情况进行羌牵?
⑶?
财务部原蛏喜坏媒已加盖财务ㄓ谜录肮司法人章的痹ち粼邶公司,如因ぷ餍枰需先填好限睿⒕司主管领导迹?
⑷?
开具的支毙胄疵骶批准同意的湛钊巳讫,收取的发毙胗胧湛铨相符。
如收钊艘蛱厥恺情况需要公居枰耘浜淆支付给第三撸匦胗旋收款人的书嫱ㄖ⒕公司主管领寂迹?
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往来款畹某遄指非正常经滴瘢须公司主管斓寂迹积⑹非正>滴颀调出资金须局鼾管领导批准?
⑺用灾Ц陡髦铸款项的原始局け匦氡}存原件,复〖坏米鼾为原始凭证H缬鎏厥恺情况须经公局鞴芰斓箭批准。
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2静盥梅妖开支制度?
公司员さ奖臼蟹洱围以外地区葱泄窨升享受差旅费固?
⑵?
公司职员霾罡菪椠要,由部门砭龆ㄑ↓用交通工具?
⑶公局霸背霾铨期间,住宿延眉安固按以下规定葱校º
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①房租曜迹º
a⒉棵啪睚以上职员,孔獗曜嘉120元/眨»
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b、一般霸保孔恺标准为10ý0元/日。
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②锸巢固市内交通补曜蓟锸除补贴每人2ý0元/日;心诮煌ǚ妖每人6元/铡?
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⑷、实时ㄏ鸲铨超出公司的固曜迹需由部门经砘虼泳理说明原因ň君主管领导审笾Ц丁}
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3、姓延弥出管理制度?
⑴公司芾砣嗽钡凝费用报销,刖局鼾管领导批准蟛莆穹娇升报支;⑵?
涉及应酬确钦7妖用,须公司鞴芰斓寂准4.车疚薹鸭褒汽油费管理贫?
⑴境盗疚修保养由办彝骋还荦理,应指定薜悖修费用一般扇∫凶账的方式结悖?
⑵盗镜囊姿瘕备品备件由旃彝骋积安排采购,灾敝Ц洱。
需用时应炖砹煊檬铸续,并由办医ㄕ擞椠以核销使用?
⑶公酒推庇升办公室统一9懿⑸枵她登记使用。
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5.办公费谩⒒嵋榉妖用及其他费霉芾碇贫三⑴公司旃镁哂升办公室统一晒骸⒐芾睚;⑵办疑枇⒄她册登记公司旃闷返凝采购、使用榭觯?
⑶?
办公室财ㄕ宋讫务部附设账幔?
⑷旃矣Χ札各部门领用陌旃闷俘情况进行造帷⒌羌恰定期通报;?
⑸公司鞑棵乓蚬作需要,需胗泄氐位人员召开嵋榈模由部门经理岢鼋ㄒ椋报总经理批迹浠嵛颀工作由办公彝骋话才琵;⑹有毓ぷ省⒔饼金、福利费雀飨罱蛱的发放标准晒救耸慢劳资管理部胖贫ǎ总经理批准蟊ú莆癫魁备案。
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6.姓延帽销制度⑴?
公司行政延孟纸鹬出范围为:
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向肮ぶЦ豆资、奖金、蛱⒉盥谬费,向个人Ц兜钠渌款项及不够逼鸬?
1ý00元的零强В?
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公司职北ㄏ姓费用应填写ㄏィ升经办人员填矗局鼾管领导签字峡珊蟊ㄋ妄财务部按照局贫扔泄佚规定进行审耍幢君章第1条的娑ń猩簖批支付;?
应酬、衿贩延弥出实行一票坏ァ⑹虑褒申报制,批己蠓娇墒谍施;⑷参淳弑副销条件(如挥卸苑降位的收款凭ぃ枇忑用支票或现鹫弑匦胩铨写借款单。
杩畹チ舨讫务存底,待杩罨够厥饼财务开冲账站莞忑人;⑸绷煊玫、借款单必胗删烊她填写,公司鞴芰斓记字,财务审撕螅刹讫务部直接支叮?
⑹兄比琮发生丢失,泄卦鹑稳她应及时向财癫亢涂银行报告。
缦悼瞻字票所造成的鹗В人员负有赔ピ鹑危?
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其他有胤延眉俺升本支出的程蛞怨竟纨定为准。
【∑笠挡莆颀会计制度范久夥严略佚】第二章?
工程成本芾碇贫?
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1、舅泄程经济合同约吧婕肮程成本的一兄副辍⒈}证、承诺及渌们证均需由总砬┦鸹螨授权委托签稹?
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2、公司工滩恐饕糊责工程造价脑げ饧吧簖核、工程招侗晡募凝编制、工程鏊愕纳蠖。
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3⒐こ滩炕过负责组织工逃蒙璞覆凝料的采购供熬煤淆同的谈判工鳎砸丫选择定型的璞浮⒉牧淆进行采购,繁I璞覆凝料及时供应旋市场询价工鳎⑹旋场价格询价羌潜。
驱录材料价格涠睦俘资料。
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4、财务恐饕涸瘕工程成本的芴蹇刂乒作。
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⑴参胗泄毓こ听经济合同的概泄ぷ鳎及时准确地私夤靖鼾项工程成本墓钩杉坝谬款计划;?
负责工探瓤畹凝复核工作,斡牍こ淘忑价的确定和詈缶鏊愕凝审定工作。
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ý
5、こ讨屑浣猃算程序。
ý
⑴?
施工单位诿吭?
25罩埃工程进度结惚ㄋ凸こ听部审核,工滩拷岷瞎程施工图纸⑹┕そ三计划以及其募柿淆提出审核意⒃?
5漳谒筒莆颀部会签;?
财务部萦泄匚凝件资料、施さノ涣煊谬的供应材料睿约褒与施工单位渌猛来等情况,⒉慰脊君财务状况提龈犊钜饧,报送公司鞴芰斓忌簖批。
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6、工程决愠绦颉?
ý
⑴?
施工单位こ叹鳊算书以及各罹们┲资料按工程屑浣崴阃样的程序报こ滩扛春她,财务部会?
⑵莆癫扛蔟各种经济签ぁ⒑贤札及经审定的こ叹鏊闶和材料结算鄢妖付工程数及娓兜母飨铨费用,结算Ω豆こ涛昌数,提出付罘桨福公司主管领寂迹?
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大工程炖砭鏊闶饼,应由公司鞴芄こ塘忑导牵头,由こ滩俊⑸椠计部、财务考捌渌旋关部门人员槌晒こ叹鳊算小组,按丈鲜霰局讫度规定的职鸱段Я淆进行专项工叹鏊悖?
谌?
财芾碇贫三
1ý.公司财产姆段?
⑴?
公司财产ü潭ㄗ数产和低值易钠罚?
⑵?
凡公司购牖蜃灾频凝机器设备、ι璞浮运输设备、ぞ咭瞧鳌管理用具、课萁ㄖ稞等,同时具傅ハ罴壑谍在2017陨虾湍妄用年限在一暌陨系牧旋为固定资产?
⑶凡ハ罴壑翟邶2017元韵禄蚣壑谍在2017陨系妄用年限不足荒甑挠闷俘用具均属低狄缀钠贰}
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2.公司财癫扛涸鸸司所有财产幕峒坪怂泯小公司财窆芾碇贫三最新范本∑笠挡莆颀会计制度范久夥严略佚第三篇静莆窆荦理制度全宀莆袢嗽饼应认真贯彻葱泄矣旋关财政法规盎峒浦贫三,敬业爱岗蛔鲇兴瘕于公司的事Q细癜凑正公司财务制茸龊米约糊的本职工作6源ぷ鼾认真踏实,髁⑽突服务意识。
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一、财癫恐霸鸱洱围
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1、认真贯怪葱泄引有关财务管淼姆煞规,确保财窆ぷ鞯暮淆法性。
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2、建立∪靖鼾种财务管理贫龋细颀按照财务工鞒绦蛑葱旋。
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3⒉扇∏惺谍有效的措施Vす咀数金和财产的踩公司的合法ㄒ妗?
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4、编制椭葱胁莆颀收支计划,酱儆泄夭魁门加强资金亓鳎繁}资金的有效┯Α?
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5、进行杀尽⒎延谬核算、考核涂刂疲烬促有关部门档拖摹节约费用,岣呔眯益。
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6、建立健髦植莆颀帐目,编制莆癖ū怼}
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7、斡牍竟程承包合同筒晒汉贤的评审工作?
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8⒓笆焙怂泯和上缴各种敖稹?
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9、参与滴裣钅拷猃算,参与采┎坑氩牧淆供应商结算?
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1ý0、会计档缸柿系氖正集、整理,繁5蛋缸数料的完整、踩⒂行。
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1?
1、完成公竟ぷ鞒绦螨规定的其他ぷ鳎瓿升领导布置的渌挝瘛}
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12⒓忧勘静魁门人员的培担岣弑君部门工作人彼刂省?
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二、借詈透髦址妖用开支标准吧笈贫三借款审批氨曜迹º
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1、出罱杩睿º
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出钊嗽庇ο三到财务部领?
“借款ァ保晗庚填写借款日凇⒆式鹦札质、部门、霾畹亍⒊鳊差事由、预瞥霾钐焓及金额,经静棵胖鞴荦签字后报总砬┡积持已批“借畹ァ敝敛讫务处领款。
按谓柚С鳊差返回时间?
5天无饰幢ㄏ啐,不得再借睢?
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2、出差在馊嗽苯杩铨:
殉霾钤谕恺或者从一出畹刈硪积出差地人员杩睿惹臊一代理人到莆癫坎苛忑取“借款ァ保晗庚填写借款日凇⒆式鹦札质、部门、霾畹亍⒊鳊差事由、预瞥霾钐焓及金额,经静棵胖鞴荦签字后报总砬┡积持已批“借畹ァ敝敛讫务处领款。
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3、粘7延媒椠款:
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各部门因炖硪滴裥椠要借款,到莆癫苛烊↓借款单,填春米式鹦札质(支票或纸?
)、部拧⒔杩钍慢由,所借金睿笈听序同第1条?
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4⑵渌偈饼借款:
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如业务选⒄写妖、周转金等笈绦螨同第1条。
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5、杩畛霾钊她员回公司后逄炷谟Π待规定到财务勘ㄕ剩帐后所欠金钊炷诓过齐,对于不炖肀ㄏ铸续且三天内荒懿蛊胨欠款项的,莆癫坑腥从当月工资锌刍亍?
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6、所薪杩罹颀循前帐不清笳什唤璧凝原则。
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7、严格垢鋈私椠款,特殊情鲂栌晒君部门经理以霞侗鹑嗽饼批准后方可柚А?
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三、日常延帽ㄏ糊
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1、驹惫ぴ邶日常费用支鍪保杓猃持勤俭节约脑颉?
ý
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2、日VС鍪庇尽量取得原挤⑵保札于不能取得挤⑵钡凝情况,需由苑匠鼍呤正款证明。
ý
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3、报毙胗删手人在发票厦媲┳植简述事由,⒕嘤α忑导签字后到莆癫勘ㄏ;
?
4、所有日9河梦锲俘均须到库房炖砣肟馐铸续,报销时⑵焙竺娓烬有经库房管碓鼻┳值凝入库单,并飨嘤α忑导签字后到莆癫勘ㄏ;
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5、补充说?
如报销笈顺霾铨在外,则应缮笈饲署指定代理耍徊莆颀部备案,指ù砣丝升在此期间行瓜嘤Φ纳簖批权力;或哂刹莆袢她员与审批人械缁傲系,先行借罨虮ㄏ待审批人回竞笤俳行补签。
ý
财癫扛谖恢褒责
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1、办理现鹗罩Ш鸵行结算业务细癜凑正我国有关现鸸芾砗鸵行结算制度墓娑ǎ荦好货币资金蛔铸金,不以白醯挚猓?
ý
2、承颉⒓笆饼地登记现金鸵写婵铨日记帐,保な智宄、内容准确龅饺涨妪月结,要及焙硕钥獯纨现金,每周惶钚椿醣引资金周报表?
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3、保管好獯嫦纸穑确保其安全奕保缬旋短缺要赔偿鹗В?
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4、保芎糜≌拢严格按规定猛臼褂糜↓章;【小企挡莆窕峒讫制度范本免严略亍?
ý
5、细窆芾砜正白收据和空追⑵保淆真办理领用中垂纨定签发支票?
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6、负责登歉飨罹荦的明细帐、掷嗾省⒆荦帐;
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7、全面私狻⒄莆正国家有关财窆ぷ髦贫三、政策、公镜幕峒坪她算和财务管淼母飨罟纨定,并正确葱校?
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8、负鹱苷省⒚鼾细帐、分类实暮硕怨作,银行存畹牡鹘诠作,汇总会破局ぃ驱记总帐;ý
9、云渌κ正、应收帐款笆贝呤涨妪理;按公司娑ò才殴听定资产及库娌牧系茸数产的盘点;?
1ý0、每月编苹峒票ū睚,确保报表终媸担计算正确,郴叵登妪楚;
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11、负鹱岸⒐荦理会计档案?
?
12、清楚こ陶甯琵况,包括规!
⒑贤铨、所需主要牧稀⒖工时间及项坎咳嗽惫过成等;
?
13、斫獠⑶逦工程承包合⒚魅坊佚款条款、总酱鄯妖用项目及税鸾赡煞绞烬、保函期限龋⒔岷淆合同督促项坎炕乜睿积
1?
4、按照各こ淘に憬行工程成本目刂疲?
ý
15⒚吭履┘褒时督促各项坎勘ㄕ剩积
1?
6、及时、既泛怂愀鼾种原始票据⒅频ト臊帐;
?
17、准钒盐崭飨铨材料采购、职臀窈淆同,按合同葱懈犊睿积
1?
8、工程付钜谰莺贤、财务帐、こ淘に憬行审核;ý
19⒈嘀坪椭待行财务收支苹舛资金筹措和褂梅桨福积
2ý0、进行成痉延每刂讫、核算、考耍酱俦君公司有关部沤档拖凝、节约费用岣呔谬效益;2ý
1、斡胍滴裣铨目、采购部氩牧瞎┯商的结算;?
2
?
2、认真贯构业牟讫经方针政策葱谢峒讫制度和财务芾矸?
法喽街葱旋会议;2ý
3、瓿闪斓疾箭置的其他工鳌?
?
财务?
基础?
作规?
范财务」ぷ鞴纨范是财务工髯罨〉凝部分,它对莆癫棵湃正常具体工作兄傅己妄解释。
?
弧?
票据?
1?
票据的掷啵º
?
?
(1)獠咳〉玫凝原始发票;?
(?
2)公司灾频牟盥谬费报销单;?
(?
3)公司灾频闹С鳊证明单。
ý
?
2、本莸谋ㄏ要求:
?
?
(1)獠咳〉玫凝原始发票:
ý
要筇钚雌肴、字迹清晰突名称(填写挛饕樟质谍业有限责任?
)、服裣钅俊⒔瘕额(大小写σ恢?
)、湛畹ノ桓驱章、日期。
?
ý
(2?
)公司自频牟盥梅妖报销单:
?
此报プㄎ鳊差报销使用蟾匠霾铨火车、船、苫绕本蔟、住宿发票⑿疵鞒霾铨天数、出差固⒑顺鳊总报销金额F泵娌辉数许有任何涂摹?
?
?
(3)公咀灾频闹出证明单:
ý
此С鲋っ鞯有两种用途恢治札于确实无法〉迷计饼据的情况,钚创说ゾ蔟,经相关领记┳趾螅可以报销;硪恢治札于一次报销本莘浅}多的情况,褂弥С鲋明单进行票莼阕堋4她票面不允许腥魏瓮扛凝。
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附则竟娑ㄓ勺荦经理办公会涸鸾馐汀}
竟娑ㄗ苑布之日起生А?
?
小企业莆窆芾碇讫度小企业莆窕峒浦讫度范本免费略?
第四?
[篇一ý
:
∑笠挡莆颀管理制度]ý
?
一、库嫦纸鸸芾睚
1⒐静莆颀部库存现金刂圃诤硕限额内,不贸薅畲纨放现金。
ý
?
2、严裰葱邢纸瘕盘点制度,龅饺涨迦正结,保证现鸬陌踩}现金遇有短睿笆饼查明原因,ǜ娴ノ涣忑导,并要追吭鹑握叩凝责任。
?
?
3、不准?
"白条"胝省P∑簖业财务管理贫取?
?
?
4、不准饺伺灿谩占用和借用钕纸稹}
ý
5、焦疽酝恺金融机构提』蛩痛嫦铸金(限额1蛟陨?
)保栌闪烬名人员乘坐酒登褒往。
?
?
6、现金出稍北匦胙淆格和妥善保芙鹂饷苈臊和钥匙。
ý
?
7、现鸪瞿稍币妥善保管金饽诖娣诺凝现金和有价と凰饺她财物不得存湃肽凇?
ý
?
8、现鸪瞿稍北佚须随时接受б泻妄本单位领导募觳榧喽烬。
?
9⒊瞿稍北佚须严格遵守葱猩鲜龈鼾条规定。
ý
?
二、银写婵罟芾睚
1⒐颈匦臊遵守中国人褚械墓纨定,办理银谢菊驶和辅助帐户目Ш凸司各种银行崴阋滴瘛}小企业财务芾碇贫取}
ý
2、颈匦肴淆真贯彻执行⒌认喙氐凝结算管理制取?
?
?
3、作废的兄庇升出纳员加盖鞣洗良牵妥善保存。
?
ý
4、薪崴惴烬式根据公司导是榭霾升取如下几种绞?
:
支票?
(现金支票⒆手饼)、银行汇薄⒌缁恪信汇、银行卸一闫薄委托收款(鱿抻谒妖、电费、电胺呀崴?
)鲜鼋猃算方式外,渌挥枋过用。
?
?
5、从银行』氐母髦铸结算凭证,笆比胝数。
?
6⒐居Π待每个银行开д屎沤一本银行存蠲飨刚剩出纳员应及苯疽行存款明细视胍卸札帐单逐笔进泻硕浴S邶每季度末做鲆泻硕札余额调节明副怼?
?
?
7、银行瞿稍倍砸行调节明细硭窃氐凝帐项必须及辈槊髟螨,对出现的畲硗ㄖ瘕任人进行更?
:
?
(一)锛式鸷妄有效使用资穑喽阶数金正常运行ぷ式瘕安全,努力岣吖揪济效益。
ý
?
(二)龊貌莆窆荦理基础工作⒔∪财务管理制龋险孀鳊好财务收支募苹⒖佚制、核算、治龊涂己她工作。
?
?
(三)加坎莆窈怂泯的管理,以岣呋峒谱数讯的及时性妥既沸浴}
ý
(四?
)监督公司飘b的购建⒈9芎褪过用,配合综瞎芾聿慷期进行财産宀椤?
?
(五?
)按期编制骼嗷峒票表和财务说魇椋龊谬分析、考核ぷ鳌?
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第四醪莆窆芾睚是公司经营芾淼囊桓鳊重要方面,静莆窆荦理中心对财窆芾砉ぷ鼾负有组织、凳⒓觳辇的责任,财崛嗽币淆真执行,坚霭床莆裰讫度办事,并鲜毓久佚密。
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会计核阌σ允导数发生的经济滴駹懸谰蔟,按照规定幕峒拼睚方法进行,Vせ峒浦庚标的口径一拢嗷タ升比和会计处矸椒ㄇ搬猃相
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