002422科伦药业2022年财务状况报告.docx
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科伦药业2022年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
科伦药业2022年资产总额为3,411,837.98万元,其中流动资产为1,660,098.09万元,主要以应收账款、货币资金、存货为主,分别占流动资产的34.23%、28.46%和19.22%。
非流动资产为1,751,739.89万元,主要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主,分别占非流动资产的57.83%、21.65%和6.86%。
资产构成表(万元)
项目名称
数值
2020年 2021年
百分比(%) 数值 百分比(%)
数值
2022年
百分比(%)
总资产
3,198,334.6
100.00
3,153,991.0
100.00
3,411,837.9
100.00
8
8
流动资产
1,469,993.1
45.96
1,400,883.0
44.42
1,660,098.0
48.66
7
4
9
应收账款
567,909.56
17.76
530,077.99
16.81
568,237.29
16.65
货币资金
277,195.11
8.67
291,959.92
9.26
472,530.32
13.85
存货
346,812.62
10.84
336,304.55
10.66
319,069.81
9.35
非流动资产
1,728,341.4
54.04
1,753,108.0
55.58
1,751,739.8
51.34
2
4
9
固定资产
1,114,633.2
34.85
1,066,178.9
33.80
1,013,051.4
29.69
6
5
长期股权投资
275,124.72
8.60
340,873.64
10.81
379,244.41
11.12
无形资产
98,780.35
3.09
106,297.38
3.37
120,140.93
3.52
2、流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的35.69%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
企业
内部资料,妥善保管 第1页共10页
持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的31.16%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表(万元)
项目名称
数值
2020年 2021年
百分比(%) 数值 百分比(%)
数值
2022年
百分比(%)
流动资产
1,469,993.1
100.00
1,400,883.0
100.00
1,660,098.0
100.00
7
4
9
应收账款
567,909.56
38.63
530,077.99
37.84
568,237.29
34.23
货币资金
277,195.11
18.86
291,959.92
20.84
472,530.32
28.46
存货
346,812.62
23.59
336,304.55
24.01
319,069.81
19.22
应收款项融资
0
-
116,255.83
8.30
150,136.72
9.04
交易性金融资产
26,542.11
1.81
35,953.03
2.57
44,810.83
2.70
预付款项
39,147.7
2.66
41,069.34
2.93
42,913.66
2.59
其他流动资产
25,381.92
1.73
27,070.6
1.93
36,972.58
2.23
其他应收款
10,490.16
0.71
20,981.57
1.50
24,183.06
1.46
应收股利
0
-
699.53
0.05
722.22
0.04
应收利息
1,267.26
0.09
510.68
0.04
521.6
0.03
3、资产的增减变化
2022年总资产为3,411,837.98万元,与2021年的3,153,991.08万元相
内部资料,妥善保管 第2页共10页
比有所增长,增长8.18%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
货币资金增加180,570.4万元,长期股权投资增加38,370.77万元,应收账款增加38,159.3万元,应收款项融资增加33,880.89万元,在建工程增加20,304.35万元,无形资产增加13,843.55万元,其他流动资产增加9,901.99万元,交易性金融资产增加
8,857.8万元,递延所得税资产增加3,650.16万元,其他应收款增加
3,201.49万元,长期待摊费用增加2,110.47万元,预付款项增加1,844.32万元,使用权资产增加1,607.68万元,其他权益工具投资增加1,501.42万元,应收股利增加22.68万元,应收利息增加10.92万元,共计增加357,838.19万元;以下项目的变动使资产总额减少:
固定资产减少
53,127.51万元,存货减少17,234.73万元,开发支出减少16,058.03万元,其他非流动资产减少13,571.02万元,共计减少99,991.29万元。
各项科目变化引起资产总额增加257,846.9万元。
资产主要项目变动情况表(万元)
项目名称
数值
2021年
差值 增长率(%) 数值
2022年
差值
增长率(%)
总资产
3,153,991.0
-44343.52
-1.39
3,411,837.9
257,846.9
8.18
8
8
流动资产
1,400,883.0
-69110.14
-4.70
1,660,098.0
259,215.06
18.5
4
9
货币资金
291,959.92
14,764.81
5.33
472,530.32
180,570.4
61.85
应收账款
530,077.99
-37831.58
-6.66
568,237.29
38,159.3
7.2
应收款项融资
116,255.83
116,255.83
-
150,136.72
33,880.89
29.14
存货
336,304.55
-10508.08
-3.03
319,069.81
-17234.73
-5.12
其他流动资产
27,070.6
1,688.68
6.65
36,972.58
9,901.99
36.58
交易性金融资产
35,953.03
9,410.92
35.46
44,810.83
8,857.8
24.64
其他应收款
20,981.57
10,491.42
100.01
24,183.06
3,201.49
15.26
预付款项
41,069.34
1,921.63
4.91
42,913.66
1,844.32
4.49
非流动资产
24,766.62
1.43
-1368.15
-0.08
部资料,妥善保管 第3页共10页
内
1,753,108.0
1,751,739.8
4
9
固定资产
1,066,178.9
-48454.23
-4.35
1,013,051.4
-53127.51
-4.98
6
5
长期股权投资
340,873.64
65,748.92
23.9
379,244.41
38,370.77
11.26
在建工程
92,266.26
8,224.59
9.79
112,570.62
20,304.35
22.01
开发支出
31,835.17
-15124.68
-32.21
15,777.15
-16058.03
-50.44
无形资产
106,297.38
7,517.03
7.61
120,140.93
13,843.55
13.02
其他非流动资产
40,004.89
6,943.17
21
26,433.87
-13571.02
-33.92
递延所得税资产
58,156.81
2,938.79
5.32
61,806.96
3,650.16
6.28
长期待摊费用
4,692.58
40.77
0.88
6,803.05
2,110.47
44.97
二、负债及权益构成
1、负债及权益构成基本情况
科伦药业2022年负债总额为1,723,041.41万元,所有者权益为
1,688,796.58万元,其中实收资本为142,224.72万元,资产负债率为
50.5%。
在负债总额中,流动负债为1,202,237.05万元,占负债总额的
69.77%;非流动负债为520,804.36万元,占负债总额的30.23%。
负债及权益构成表(万元)
内部资料,妥善保管 第4页共10页
项目名称
数值
2020年
百分比(%)
数值
2021年
百分比(%)
数值
2022年
百分比(%)
负债及权益总额
3,198,334.6
100.00
3,153,991.0
100.00
3,411,837.9
100.00
8
8
所有者权益
1,400,316.8
43.78
1,412,944.4
44.80
1,688,796.5
49.50
8
9
8
流动负债
1,225,777.8
38.33
1,340,838.6
42.51
1,202,237.0
35.24
5
5
非流动负债
572,239.92
17.89
400,207.94
12.69
520,804.36
15.26
2、流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大,占流动负债的29.35%,表明企业的偿债压力较大。
企业其它应付款占流动负债的19.72%。
内部资料,妥善保管 第5页共10页
3、负债的增减变化情况
2022年负债总额为1,723,041.41万元,与2021年的1,741,046.59万元相比有所下降,下降1.03%。
2022年企业负债规模有所减少,负债压力有所下降。
一年内到期的非流
动负债
321,086.79100,330.99
45.45202,874.62-118212.17
-36.82
负债主要项目变动情况表(万元)
项目名称
数值
2021年
差值
增长率(%)
数值
2022年
差值
增长率(%)
总负债
1,741,046.5
-56971.13
-3.17
1,723,041.4
-18005.19
-1.03
9
1
流动负债
1,340,838.6
115,060.86
9.39
1,202,237.0
-138601.61
-10.34
5
5
其他流动负债
184,309.81
100,944.96
121.09
123,170.17
-61139.64
-33.17
应付账款
179,410.62
18,859.67
11.75
197,834.05
18,423.43
10.27
其他应付款
220,312.12
-30602.04
-12.20
237,086.96
16,774.84
7.61
应付票据
36,175.15
10,637.42
41.65
23,777.72
-12397.42
-34.27
应付职工薪酬
13,058.13
6,091.1
87.43
24,984.97
11,926.84
91.34
合同负债
26,468.91
26,468.91
-
36,005.42
9,536.51
36.03
短期借款
336,731.16
-89402.64
-20.98
329,069.47
-7661.69
-2.28
内部资料,妥善保管 第6页共10页
非流动负债
400,207.94
-172031.99
-30.06
520,804.36
120,596.42
30.13
应付债券
0
-191481.44
-100.00
266,888.77
266,888.77
-
长期借款
350,585
32,089
10.08
203,550
-147035.00
-41.94
递延收益-非流动负
债
递延所得税负债
22,572.83
-13634.32
-37.66 20,888.45 -1684.39
-7.46
25,431.89
-623.44
-2.39
26,573.07
1,141.17
4.49
4、负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付债券增加266,888.77万元,应付账款增加18,423.43万元,其他应付款增加16,774.84万元,应付职工薪酬增加11,926.84万元,合同负债增加9,536.51万元,应付票据及应付账款增加6,026.01万元,应交税费增加4,147.69万元,租赁负债增加1,285.87万元,递延所得税负债增加1,141.17万元,共计增加336,151.13万元;以下项目的变动使负债总额减少:
长期借款减少147,035万元,一年内到期的非流动负债减少118,212.17万元,其他流动负债减少61,139.64万元,应付票据减少12,397.42万元,短期借款减少7,661.69万元,递延收益-非流动负债减少1,684.39万元,共计减少348,130.31万元。
各项科目变化引起负债总额减少18,005.19万元。
5、权益的增减变化情况
2022年所有者权益为1,688,796.58万元,与2021年的1,412,944.49
万元相比有较大增长,增长19.52%。
所有者权益变动表(万元)
项目名称
数值
2020年 2021年
增长率(%) 数值 增长率(%)
数值
2022年
增长率(%)
所有者权益合计
1,400,316.8
0.7
1,412,944.4
0.9
1,688,796.5
19.52
8
9
8
实收资本
143,869.05
-0.08
142,542.29
-0.92
142,224.72
-0.22
资本公积
388,871.66
9.56
358,120.25
-7.91
366,764.9
2.41
盈余公积
92,075.87
11.08
106,617.87
15.79
123,015.74
15.38
未分配利润
775,440.17
1.78
826,149.01
6.54
920,843.36
11.46
内部资料,妥善保管 第7页共10页
6、权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加94,694.36万元,少数股东权益增加86,411.32万元,其他权益工具增加30,063.1万元,其他综合收益增加23,667.92万元,盈余公积增加16,397.87万元,资本公积增加8,644.65万元,共计增加259,879.22万元;以下项目的变动使所有者权益减少:
实收资本减少317.57万元,共计减少317.57万元。
各项科目变化引起所有者权益增加275,852.09万元。
三、偿债能力分析
1、流动比率
2022年流动比率为1.38,与2021年的1.04相比有较大增长,增长了
0.34。
2022年流动比率比2021年提高的主要原因是:
2022年流动资产为
1,660,098.09万元,与2021年的1,400,883.04万元相比有较大增长,增长
18.50%。
2022年流动负债为1,202,237.05万元,与2021年的1,340,838.65
万元相比有较大幅度下降,下降10.34%。
流动资产增长,但流动负债下降,致使流动比率提高。
用当期流动资产偿还流动负债没有困难,流动比率比较合理。
2、速动比率
内部资料,妥善保管 第8页共10页
2022年速动比率为1.12,与2021年的0.79相比有较大增长,增长了
0.33。
2022年速动比率比2021年提高的主要原因是:
2022年速动资产为
1,341,028.28万元,与2021年的1,064,578.49万元相比有较大增长,增长
25.97%。
2022年流动负债为1,202,237.05万元,与2021年的1,340,838.65
万元相比有较大幅度下降,下降10.34%。
速动资产增长,但流动负债下降,致使速动比率提高。
速动资产充足,速动比率合理。
3、短期偿债能力变化情况
企业短期偿债能力提高,这是由企业流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金净流量增加引起的,是可靠的。
4、短期付息能力
从短期来看,企业拥有支付利息的能力。
内部资料,妥善保管 第9页共10页
项目名称
流动比率速动比率
利息保障倍数
资产负债率(%)
2020年
2021年
2022年
1.2
0.92
2.61
56.22
1.04
0.79
3.27
55.2
1.38
1.12
5.37
50.5
偿债能力指标表
5、长期付息能力
从盈利情况来看,企业盈利对利息的保障倍数为5.37倍。
从实现利润和利息的关系来看,企业盈利能力较强,利息支付有保证。
(注:
报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数)
内部资料,妥善保管 第10页共10页
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