CH05采购与应付.pptx
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CH05采购与应付.pptx
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第5章采购与应付业务,Contents,1.采购业务处理,5.1采购业务处理,5.1.1供应链管理与其他系统的关系,采购、销售、库存与总账一体化处理的流程,5.1.2采购管理
(1)拟订购货计划
(2)选出供应商并发出采购订单(3)验收购入物品(4)信息记录和会计处理(5)定期汇总购货交易的各项资料(6)付款,5.1.3设置基础信息实验资料
(1)计量单位,
(2)存货分类,(4)存货档案,运费的计价方法为个别计价法,其他的按照库房计价。
除900运费的税率为7%外,其他的税率均为17%。
(5)仓库档案,(6)收发类别,(7)采购类型编码:
1;名称:
普通采购;入库类别:
采购入库;是默认值:
是。
(8)销售类型编码:
1;名称:
经销;出库类别:
销售出库;是默认值编码:
2;名称:
代销;出库类别:
销售出库;非默认值(9)开户银行编码:
01;开户银行:
工商银行重庆分行两江支行;账号:
787978797879;币种:
人民币。
编码:
02;开户银行:
中国银行重庆分行两江支行;账号:
112111211121;币种:
美元;机构号:
10465;联行号:
86455。
账户名称均为:
重庆两江科技有限公司(10)单据设置将单据的编号设置改为“手工改动,重号时自动重取”,将流水依据的长度改为3位。
在实验中,可以手工输入,也可以使用自动获取方式。
在实际工作中,发票一般是需要输入实际的发票号,以便对账。
实验过程1.设置计量单位组和计量单位
(1)设置计量单位组以账套主管身份登录U8企业应用平台。
选择“基础设置”|“基础档案”|“存货”|“计量单位”,然后单击“分组”(即增加分组),无换算率计量单位组:
在该组下的所有计量单位都以单独形式存在,各计量单位之间不需要输入换算率,系统默认为主计量单位。
固定换算率计量单位组:
包括多个计量单位,一个主计量单位、多个辅计量单位。
浮动换算率的计量单位组:
只能包括两个计量单位,一个主计量单位、一个辅计量单位。
(2)设置计量单位选择“基础设置”|“基础档案”|“存货”|“计量单位”,2.设置存货分类选择“基础设置”|“基础档案”|“存货”|“存货分类”,3.存货档案设置选择“基础设置”|“基础档案”|“存货”|“存货档案”,4.仓库档案设置
(1)存货档案设置选择“基础设置”|“基础档案”|“业务”|“仓库档案”,
(2)存货核算方式设置存货核算方式的设置,选择“基础设置”|“业务参数”|“供应链”|“存货核算”,5.收发类别设置选择“基础设置”|“基础档案”|“业务”|“收发类别”,6.采购类型设置选择“基础设置”|“基础档案”|“业务”|“采购类型”,7.销售类型设置选择“基础设置”|“基础档案”|“业务”|“销售类型”,8.开户银行设置选择“基础设置”|“基础档案”|“收付结算”|“本单位开户银行”,9.单据编号设置选择“基础设置”|“单据设置”|“单据编号设置”,5.1.4设置基础科目实验资料
(1)存货核算存货科目设置原料库:
生产用原材料(140301);成品库:
库存商品(1405);配套用品库:
库存商品(1405)对方科目设置采购入库:
材料采购(1401);产成品入库:
生产成本/直接材料(500101);盘盈入库:
待处理流动资产损溢(190101):
销售出库:
主营业务成本(6401);领料出库:
生产成本/直接材料(500101)
(2)应收款管理坏账处理方式应收余额百分比法;应收款核销方式:
按单据;其他参数为系统默认。
基本科目设置应收科目:
1122;预收科目:
2203;销售收入科目:
6001;税金科目:
22210105;其他可暂时不设置。
控制科目设置所有客户的控制科目均相同;应收科目:
1122;预收科目:
2203。
结算方式科目设置现金支票对应科目:
100201;转账支票(人民币)对应科目:
100201;转账支票(美元)对应科目:
100202;其他结算方式:
100201。
坏账准备设置提取比例0.5,期初余额10000,科目1231,对方科目660299。
账期内账龄区间及逾期账龄区间的总天数项目设置01:
30天;02:
60天;03:
90天;04:
120天。
报警级别设置(3)应付款管理应付款核销方式按单据,其他参数为系统默认。
基本科目设置应付科目2202,预付科目1123,采购科目1401,税金科目22210101,其他可暂时不设置。
结算方式科目设置现金支票对应科目:
100201;转账支票(人民币)对应科目:
100201;转账支票(美元)对应科目:
100202;其他结算方式:
100201。
账期内账龄区间与逾期账龄区间设置同应收款管理。
实验过程1.设置存货科目选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“初始设置”|“科目设置”|“存货科目”,进入后点击“增加”,根据实验资料录入信息。
2.设置对方科目选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“初始设置”|“科目设置”|“对方科目”,进入后点击“增加”,根据实验资料录入信息。
3.应收账款管理设置
(1)设置账套参数选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“选项”,弹出“账套参数设置”窗口,单击“编辑”。
(2)基本科目设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”,(3)控制科目设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”,(4)结算方式科目设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”,(5)坏账准备设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”,(6)账期内账龄区间设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”,(7)逾期账龄区间设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”,(8)报警级别设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“初始设置”,4.应付款管理设置
(1)设置账套参数选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“选项”,
(2)基本科目设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“初始设置”,(3)结算方式科目设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“初始设置”,(4)账期内账龄区间设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“初始设置”,(5)逾期账龄区间设置选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“初始设置”,5.1.5期初余额实验资料
(1)采购管理期初数据3月25日。
收到重庆大江公司提供的2TB硬盘100盒,暂估单价为800元,商品己验收入原料仓库,至今尚未收到发票。
(2)销售管理期初数据3月28日,销售部向天津大华公司出售税控II号10台,报价(无税单价)为6500元,由成品仓库发货。
该发货单尚未开票。
(3)库存和存货核算期初数据3月底,对各个仓库进行了盘点,结果,(4)应收款管理系统期初数据应收款以应收单形式录入(5)应付款管理系统期初数据应付账款以应付单形式录入,实验过程1.采购管理期初数据选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购入库”|“采购入库单”,2.销售管理期初数据选择“业务工作”|“供应链”|“销售管理”|“设置”|“期初录入”|“期初发货单”,3.库存和存货期初数据
(1)录入存货期初数据选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“初始设置”|“期初数据”|“期初余额”,选择成品库,期初余额输入,选择配套用品库,期初余额输入,
(2)录入库存期初数据选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“初始设置”|“期初结存”先选择“原料库”,单击“修改”,单击“保存”后,再选择成品库输入期初数据单击“保存”后,选择配套用品库输入期初数据保存后,单击工具栏的“批审”,分别对各仓库的期初数据进行审核。
4.应收款管理期初数据选择“业务工作”|“财务会计”|“应收款管理”|“设置”|“期初余额”,进入应收单后,单击“增加”,按案例输入,输入完成,单击“保存”。
然后再单击“增加”继续输入,全部单据输入完毕后,返回到期初余额明细表。
单击“刷新”,可以查看输入的期初单据,5.应付款管理期初数据选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“设置”|“期初余额”,5.2采购管理,5.2.1采购管理功能概述1采购订货2采购业务
(1)采购入库
(2)采购发票(3)采购结算3采购账表,4.采购业务处理流程,5.2.3常规采购业务实验资料
(1)4月1日,业务员李天华向成都大成公司询问键盘的价格(不含税95元/只),经过评估后确认价格合理,随即向主管领导提出请购要求,请购数量为300只。
领导同意向成都大成公司订购键盘300只,单价为95元,要求到货日期为4月3日。
(2)4月3日,收到所订购的键盘300只。
填制到货单。
将所收到的货物验收入原料库。
填制采购入库单。
当天收到该笔货物的专用发票一张。
业务部门将采购发票交给财务部门,财务部门确定此业务所涉及的应付账款及采购成本。
(3)4月4日,财务部门开出工行转账支票一张,支票号ZZ123,付清采购货款。
实验过程1.填制并审核请购单选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“请购”|“请购单”,输入完毕,单击“保存”完成,然后单击“审核”对请购单进行审核。
2.填制并审核采购订单选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购订货”|“采购订单”,进入“采购订单”,单击“增加”,进入输入状态,输入供应商等信息,在前面已经录入了采购请购单,因此可以通过关联方式从已经录入的采购请购单中转入数据。
选择“生单”|“请购单”,可以根据需要设置条件,单击“确定”。
在订单拷贝请购单表头列表的“选择”列上,对需要拷贝(转入)的记录进行双击,选择后会在订单拷贝请购单表体列表中显示相关信息,单击“确定”返回,并将选择的采购请购单数据拷贝到采购订单中。
补充相关信息,也可以修改相关数据,3.填制并审核到货单选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购到货”|“到货单”单击“增加”,选择“生单”|“采购订单”,选择后,单击工具栏的“确定”,采购订单的数据就拷贝到到货单中,可以修改相关信息,4.填制并审核采购入库单选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”,进入“采购入库单”,选择“生单”|“采购到货单(蓝字)”,选择后单击“确定”返回,补充库房等信息,5.填制并审核采购发票选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“专用采购发票”选择“生单”|“入库单”,6.执行采购结算
(1)采购结算的内容采购结算也称采购报账,是指采购核算人员根据采购发票、采购入库单核算采购入库成本;采购结算的结果是采购结算单,它是记载采购入库单与采购发票对应关系的结算对照表。
采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式;另外运费发票可以单独进行结算。
(2)手工采购结算的操作流程选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购结算”|“手工结算”,单击工具栏的“选单”,进入结算选单,具体在选择栏对应的行进行双击。
也可以先选择一个,然后选择“匹配”功能进行自动匹配,单击工具栏的“结算”,系统显示“完成结算”,然后退出结算工作。
结算结果可以在“供应链”|“采购管理”|“采购结算”|“结算单列表”中查询,7.生成应付凭证
(1)应付单据审核选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”,
(2)生成凭证选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“制单处理”,然后出现“制单查询”窗口,选择“发票制单”,选择供应商“成都大成公司”,单击“确定”,进入采购发票制单,单击“制单”(制单日期只能大于等于单据日期),稍等待一会后,会显示拟生成的凭证,8.生成入库凭证
(1)期初库存单据记账选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“初始设置”|“期初数据”|“期初余额”,进入后先选择仓库,单击“记账”,完成期初记账工作。
如果已经记账,则工具栏不会显示“记账”功能。
(2)采购入库单记账选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”,(3)生成凭证选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”,在“选择”栏选择要处理的记录,单击“确定”,补充科目信息(贷方科目为1401材料采购),单击工具栏的“生成”功能,进入填制凭证窗口,单击“保存”,9.生成付款凭证选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“付款单据处理”|“付款单据录入”,借:
应付账款(2202)/大成33345贷:
银行存款/工行存款(100201)33345,5.2.4采购现结业务实验资料4月4日,向成都大成公司购买鼠标30箱,单价为600元/箱(无税单价),直接验收入原料仓库。
同时收到专用发票一张,立即以工行转账支票(支票号ZZ011)支付其货款。
确定采购成本,进行付款处理。
实验过程1.填制采购入库单并审核选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”,2.录入采购专用发票并进行现结处理和采购结算选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“专用采购发票”,保存发票。
单击工具栏的“现付”功能,输入付款金额,3.审核应付单据进行现结制单选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”,选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“制单处理”,借:
材料采购18000应交税费/应交增值税/进项税额3060贷:
银行存款/工行存款21060,4.生成入库凭证选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”,选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”,借:
原材料/生产用原材料(140301)18000贷:
材料采购(1401)18000,5.2.5采购运费处理实验资料4月6日,向成都大成公司购买2TB硬盘200盒,单价为800元/盒,验收入原料库。
同时还购买鼠标5箱,单价为600元/箱,验收入原料仓库。
当天收到专用发票一张。
另外,在采购的过程中,还发生了一笔运输费600元,税率为7%,收到相应的运费发票一张,费用按照金额分配。
确定采购成本及应付账款,货款未付。
实验过程1.填制并审核采购入库单选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”,2.填制采购专用发票选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“专用采购发票”,3.填制运费发票并进行采购结算选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“运费发票”,选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购结算”|“手工结算”,在手工结算窗口,选择费用分摊方式选择“按金额”,单击“分摊”,系统提示“选择按金额分摊,是否开始计算?
”,选择“是”进行计算。
4.审核发票并合并制单选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”,选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“制单处理”,借:
材料采购(1401)163558应交税费/应交增值税/进项税额(22210101)27752贷:
应付账款(2202)/大成191310,5.生成入库凭证选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”,“选择”栏选择要记账的记录,单击“确定”,系统返回“生成凭证”窗口,借:
原材料/生产用原材料(140301)163558贷:
材料采购(1401)163558,5.2.6暂估入库报销处理实验资料4月9日,收到重庆大江公司提供的上月己验收入库的100盒2T硬盘的专用发票一张,发票单价为790元。
进行暂估报销处理,确定采购成本及应付账款。
实验过程1.录入采购发票选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“专用采购发票”,发票,2.手工结算选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购结算”|“手工结算”,在发票与入库单之间进行匹配选择,3.结算成本处理并生成凭证选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“结算成本处理”,选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”,选择凭证类别为转账凭证,补充应付暂估的科目“1401材料采购”,期初暂估红字回冲:
借:
原材料/生产用原材料-80000贷:
材料采购-80000发票到时蓝字回冲:
借:
原材料/生产用原材料79000贷:
材料采购79000,4.审核发票并制单处理选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”,选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“制单处理”,借:
材料采购79000应交税费/应交增值税/进项税额13430贷:
应付账款92430,5.2.7采购结算前退货实验资料4月9日,收到成都大成公司提供的液晶显示器,数量52台,单价为1200元。
验收入原料库。
4月10日,仓库反映有2台显示器有质量问题,退回给供应商,办理相关出库手续。
收到成都大成公司开具的50台液晶显示器的专用发票一张,单价1200元。
编制应付账款凭证和入库凭证。
实验过程1.填制并审核采购入库单选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”,2.填制红字采购入库单选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”,3.根据采购入库单生成采购专用发票选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“专用采购发票”,4.采购结算选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购结算”|“手工结算”,结算,5.生成应付凭证选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”,选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“制单处理”,借:
材料采购60000应交税费/应交增值税/进项税额10200贷:
应付账款/大成70200,6.生成入库凭证选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”,选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”,生成凭证,借:
原材料/生产用原材料60000贷:
材料采购60000,5.2.8采购结算后退货实验资料4月15日,前期从成都大成公司购入的键盘质量有问题,从原料库退回4个给供货方,单价为95元,同时收到红字专用发票一张。
对采购入库单和红字专用采购发票进行业务处理。
实验过程1.填制红字采购入库单并审核选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”,2.填制红字采购专用发票并执行采购结算选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“红字专用采购发票”,3.生成应付冲销凭证选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“应付单据处理”|“应付单据审核”,选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“制单处理”,借:
材料采购-380.00应交税费/应交增值税/进项税额-64.60贷:
应付账款/大成-444.60,4.生成入库凭证选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”,选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”,借:
原材料/生产用原材料(140301)-380贷:
材料采购(1401)380,5.2.9暂估入库处理实验资料4月20日,收到上海大坤公司提供的HP打印机50台,入配套用品库。
由于到了月底发票仍未收到,进行暂估记账处理,每台的暂估价为1500元。
实验过程1.填制并审核采购入库单选择“业务工作”|“供应链”|“库存管理”|“入库业务”|“采购入库单”,2.月末录入暂估入库成本并生成凭证选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“暂估成本录入”,选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”,选择“业务工作”|“供应链”|“存货核算”|“财务核算”|“生成凭证”,进入生成凭证窗口中。
单击工具栏的“选择”,在查询条件中选择“采购入库单(暂估记账)”,借:
库存商品(1405)75000贷:
材料采购(1401)75000,5.2.10采购业务月末结账1.结账处理2.取消结账,5.2.11采购查询1.采购明细表选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“报表”|“统计表”|“采购明细表”,表中显示的内容和格式,可以单击工具栏的“格式”进行调整,2.入库明细表选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“报表”|“统计表”|“入库明细表”,3.采购发票列表选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“采购发票”|“采购发票列表”,4.结算明细表选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“报表”|“统计表”|“结算明细表”,5.未完成业务明细表选择“业务工作”|“供应链”|“采购管理”|“报表”|“统计表”|“未完成业务明细表”,5.3应付款管理,5.3.1概述,5.3.2付款业务实验资料4月17日,财务部开出转账支票一张(支票号ZZ777),金额12000,支付重庆大江公司前欠部分货款。
实验过程1.填制付款单选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“付款单据处理”|“付款单据录入”,生成凭证,借:
应付账款/大江12000贷:
银行存款/工行存款12000,2.查询业务明细账选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“账表管理”|“业务报表”|“业务明细账”,5.3.3查询1.应付款余额表选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“账表管理”|“业务报表”|“业务余额表”,2.应付账龄分析选择“业务工作”|“财务会计”|“应付款管理”|“账表管理”|“统计分析”|“应付账龄分析”,5.3.4期末处理期末处理指进行的期末结账工作。
如果当月业务已全部处理完毕,就需要执行月末结账功能,只有月末结账后,才可以开始下月工作。
5.4复习题5.4.1思考题1.对于采购中的货到票未到业务,当发票上的商品价格与估价不一致时,如何处理?
2.简述票先到货后到时的处理流程及涉及的会计分录。
3.简述采购订单的作用。
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