高教社2023《税费计算与智能申报》课程标准.docx
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《税费计算与智能申报》
课程标准
课程代码:
CJ0377B
课程类型:
B类课
课程属性:
专业课
课程性质:
必修课
学分/学时:
4学分/64学时
适用专业:
会计信息管理
适用年级:
2022级
成都工业职业技术学院财经商贸学院
2022年7月
一、制订依据
本标准依据会计信息管理专业人才培养方案中的人才培养目标与培养规格的要求,结合会计行业标准(行业企业标准)、初级会计资格考试(职业资格)、1+X职业技能等级证书标准及专业技能竞赛的标准而制订,用于指导《税费计算与智能申报》课程的建设和课程教学。
二、课程定位
(一)课程性质及作用
《税费计算与智能申报》课程是会计信息管理专业2022级人才培养方案专业方向课中的必修课,是本专业的核心课程之一。
本课程以培养学生税务职业能力为核心,不仅使学生掌握税收相关法律法规、各项税费的计算和智能申报的基本方法和基本技能,还注重学生职业能力、职业素养的培养,使学生具备可持续发展能力的知识、能力和素养。
(二)本课程与其它课程的关系
序号
前期课程名称
为本课程支撑的主要知识、能力和素质
1
会计基础
会计核算原理知识,应用借贷记账法核算企业经济业务的能力
2
财经法律法规
养成良好的遵纪守法、依法办事、依法经营的意识与习惯,提高思想境界和道德修养,强化职业责任感
3
财务会计
有关会计业务的确认、计量、记录、报告和对经济业务进行归类核算
序号
后续课程名称
为后续课程支撑的主要知识、能力和素质
1
审计基础与实务
对审计基础与实务课程中涉税业务处理起铺垫作用
2
财务数据分析
对企业会计报表阅读和综合财务分析起铺垫作用
3
业财一体综合实训
对实训中涉税业务处理起铺垫作用
三、课程目标
知识目标
1.了解我国税收基本理论知识,熟悉各税种税收相关法律法规
2.熟悉税务登记的流程和办理手续,熟悉账证管理和发票管理基本知识
3.熟悉各税种征税范围、纳税人、税率、应纳税额的计算、减免税优惠政策、纳税义务发生时间、纳税地点和纳税时间的规定
4.熟悉各税种纳税申报表的填写和智能申报流程
5.了解税收风险的含义,熟悉企业税收风险的类型、成因及应对措施
能力目标
1.能对各项涉税业务进行准确的职业判断和应纳税额的计算
2.能准确、熟练填写纳税申报表和其他各种办税业务表格
3.能熟练完成企业税务登记、各税种网上智能申报等各项工作
素质目标
1.培养学生的爱国情怀、民族自豪感、树立社会主义核心价值观和正确的世界观、人生
观和价值观
2.培养学生团队意识、敬业爱岗精神
3.培养学生诚实守信、遵纪守法的职业品质
4.培养学生与税务、财政、银行等涉税业务机构进行交流沟通的能力
5.培养学生依法纳税和依法节税意识
6.培养学生终身学习、勇于挑战和与时俱进的职业精神
四、课程教学单元(项目)及学时安排
序号
课程教学单元(项目)
学时
教学形式与课时分配
理实一体
理论
实践
习题
讨论
1
纳税工作流程认知
6
4
2
2
增值税的计算与智能申报
14
10
4
3
消费税的计算与智能申报
10
8
2
4
企业所得税的计算与智能申报
12
8
4
5
个人所得税的计算与智能申报
10
8
2
6
其他税费的计算与智能申报
10
8
2
7
税收风险识别
2
2
合计
64
48
16
五、课程教学设计
(-)整体教学设计
本课程的总体设计思路是以我国现行的税收法律法规为依据,以培养学生计算应纳税额、办理税费智能申报的职业能力为核心,按照“项目导向、任务驱动”的理念,以企业纳税工作任务为引领,力求体现“职业性、实践性、开放性”。
在课程设计上坚持“学生为中心”、“能力为本位”、“在案例中学”、“在实训中做”,注重学生职业能力、就业能力和可持续发展能力的培养,采用讨论法、案例教学法、任务驱动法、实践教学法等教学方法组织实施教学。
课程设置以企业主要税种的涉税业务为核心,根据企业纳税税种分解设计若干个工作任务组织教学,包括熟悉我国现行的有关税收法律法规内容、熟悉企业纳税流程、账证管理和发票管理、办理税务登记手续、计算企业各税种应纳税额、进行税费智能申报处理、进行税收风险识别等。
根据专业人才培养目标、税务岗位能力需求,充分对接会计初级资格考试、1+X职业技能等级证书及智能财税技能竞赛内容,实现“岗课赛证”融通。
各主要税种围绕教学内容,运用科云、网中网和金税平台进行多维度全仿真智能申报操作训练,以工作任务为核心,把理论知识与技能训练结合起来,增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性,融学习过程于工作过程,实现教学做一体化,充分体现工学结合。
课程教学中注重立德树人教育,培养学生爱国情怀、民族自豪感、树立社会主义核心价值观和正确的世界观、人生观和价值观,培养学生敬业精神、团队合作意识和诚实守信、遵纪守法的职业品质,培养学生终身学习、勇于挑战和与时俱进的职业精神,使学生成长为社会主义接班人和建设者。
(二)单元(项目)教学设计
第一单元纳税工作流程认知(6学时)
1、通过本单元学习,使学生理解税收的概念、作用、特征,税法的分类,税收法律关系,掌握纳税人、征税对象、税率、纳税环节和地点、纳税时间、减税免税、法律责任等税制构成要素,了解五证合一环境下税务登记的种类、账证管理、发票管理基本知识。
教学重点:
1、税收的特征
2、中国税制的构成要素
3、税法的分类
教学难点:
1、中国税制的构成要素
2、账证管理、发票管理基本知识
教学方法:
讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法第二单元增值税的计算与智能申报(14学时)
通过本单元学习,使学生了解增值税的概念、特点,类型,掌握增值税征税范围、纳税人的划分、税率,熟悉增值税税收优惠政策的运用,熟悉增值税征收管理政策,能进行增值税应纳税额的计算和增值税的智能申报。
教学重点:
1、增值税征税范围的确认、增值税纳税人的认定
2、增值税税率的具体内容
3、一般纳税人和小规模纳税人增值税应纳税额的计算
4、一般纳税人和小规模纳税人增值税的智能申报
教学难点:
1、增值税征收率的具体内容
2、一般纳税人增值税智能申报
3、营改增的具体内容
4、增值税税收优惠政策的运用
教学方法:
讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法第三单元消费税的计算与智能申报(10学时)
通过本单元学习,使学生了解消费税的概念、特点,掌握消费税的纳税人、征税范围、税目和税率,熟悉消费税的征收管理政策,能进行消费税应纳税额的计算,能进行消费税的智能申报。
教学重点:
1、消费税的纳税人、征税范围、税目和税率
2、直接对外销售应税消费品应纳税额的计算(从价定率、从量定额、复合计征三种情况,下同)
3、自产自用应税消费品应纳税额的计算
4、委托加工应税消费品应纳税额的计算
5、进口应税消费品应纳税额的计算
6、消费税的智能申报
教学难点:
已纳税消费品继续生产应税消费品时消费税的扣税处理
教学方法:
讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法第四单元企业所得税的计算与智能申报(12学时)
通过本单元的学习,使学生掌握企业所得税居民纳税人和非居民纳税人的判定、征税对象、税率,熟悉企业所得税税收优惠政策的运用,熟悉企业所得税的征收管理政策,能进行企业所得税应纳税额的计算,能进行企业所得税的智能申报。
教学重点:
1、企业所得税纳税人、征税对象和税率
2、企业应纳税所得额的确定
3、企业所得税应纳税额的计算
4、企业所得税税收优惠政策的运用
5、企业所得税智能申报
教学难点:
1、企业所得税应纳税额的计算
2、资产的税务处理
3、企业所得税税收优惠政策的运用
教学方法:
讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法第五单元个人所得税的计算与智能申报(10学时)
通过本单元的学习,使学生掌握个人所得税居民纳税人和非居民纳税人的判定、应税项目、税率,熟悉个人所得税税收优惠政策的运用,熟悉个人所得税的征收管理政策,能进行不同情形下个人所得税应纳税额的计算,能进行个人所得税的智能申报。
教学重点:
1、个人所得税纳税人、应税项目和税率
2、个人所得税不同税目中“次”的认定
3、个人所得税综合所得应纳税额的计算
4、个人所得税综合所得预扣预缴应纳税额的计算
5、个人所得税非综合所得项目应纳税额的计算
6、个人所得税智能申报
教学难点:
1、个人所得税不同税目中“次”的认定
2、个人所得税综合所得预扣预缴应纳税额的计算
3、个人所得税税收优惠政策的运用
教学方法:
讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法第六单元其他税费的计算与智能申报(10学时)
通过本单元的学习,使学生掌握关税、印花税、城市维护建设税和教育费附加、土地增值税、房产税、车船税、车辆购置税、契税、资源税、环境保护税等其他各项税费的概念、纳税人的判定、征税范围、税率;熟悉各项税费优惠政策的运用;熟悉各项税费的征收管理政策;能进行各项税费应纳税额的计算;能进行各项税费的智能申报。
教学重点:
1、其他各项税费纳税人的判定、征税范围、税率
2、其他各项税费应纳税额的计算
3、其他各项税费税收优惠政策的运用
4、其他各项税费的智能申报
教学难点:
1、其他各项税费应纳税额的计算
2、其他各项税费的优惠政策和征收管理
教学方法:
讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法
第七单元税收风险识别(2学时)
通过本单元的学习,使学生了解税收风险的含义,熟悉税收风险的类型、成因及应对措施,掌握税收风险识别的方法。
教学重点:
1、税收风险的应对措施
2、税收风险识别的方法
教学难点:
如何应对税收风险
教学方法:
讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法
(二)教学方案设计
序号
教学单元(项目)
学时
教学内容及要求
学时分配
授课要点
教学实施说明
1
纳税工作流程认知
6
教学内容:
税收的概念、作用、特征,税法的分类;税收法律关系,税制构成要素,税务登记的种类、账证管理、发票管理基本知识。
教学要求:
1.理解税收的概念、作用、特征,税法的分类,税收法律关系
2.掌握税制构成要素的内容
3.了解五证合一环境下税务登记的种类、账证管理和发票管理的基本知识
1.税收基础理论(1课时)2.中国税制的构成要素(3课时)
3.税务登记、账证管理和发票管理
(2课时)
1.税收基础理论知识
2.中国税制构成要素的内容
3.税务登记、账证管理和发票管理
1.采用讨论法、案例教学法、任务驱动法、实践教学法等教学方法组织实施教学
2.课程内容充分对接职业岗位、会计初级资格考试、1+X职业技能等级证书及智能财税技能竞赛内容,实现“岗课赛证”融通
3.课程教学中注重立德树人教育,培养学生诚实守信、遵纪守法的职业品质
2
增值税的计算与智能申报
14
教学内容:
增值税的特点、类型、征税范围、纳税人的划分、税率;增值税应纳税额的计算,增值税税收优惠政策的运用。
教学要求:
1.掌握增值税的概念、征税范围、特点、纳税人的划分、税率
2.熟悉增值税优惠政策的运用
3.熟悉增值税的征收管理政策
1.增值税基础理论知识
(4课时)
2.一般纳税人和小规模纳税人增值税应纳税额计算(6课时)3.增值税税收优惠政策和征收管理、智能申报(4课时)
1、增值税基础理论知识
2.一般纳税人增值税应纳税额计算与智能申报
3.小规模纳税人应纳税额计算与智能申报
4.增值税税收优惠政策和征收管理
1.采用讨论法、案例教学法、任务驱动法、实践教学法等教学方法组织实施教学
2.课程内容充分对接职业岗位、会计初级资格考试、1+X职业技能等级证书及智能财税技能竞赛内容,实现“岗课赛证”融通
3.增值税智能申报及相关涉税业务围绕教学内容,运用科云、网中网和金税平台进行多维度全仿真实训,增强课程内容与职业岗位能力要求的相关
4、能进行增值税应纳税额的计算5、能进行增值税的智能申报
性,融学习过程于工作过程,实现教学做一体化
4.课程教学中注重立德树人教育,培养学生爱国情怀、民族自豪感、树立社会主义核心价值观和正确的世界观、人生观和价值观
3
消费税的计算与智能申报
10
教学内容:
消费税的概念、特点,纳税人、征税范围、税目和税率;消费税应纳税额的计算,消费税的征收管理和智能申报。
教学要求:
1.掌握消费税的概念、征税范围、特点、税率
2.能进行不同情况下消费税应纳税额的计算
3.熟悉消费税征收管理政策
4.能进行消费税的智能申报
1.消费税基础理论知识(4课时)
2.不同情况下消费税应纳税额的计算(4课时)
3.消费税的征收管理和智能申报(2课时)
1.消费税基础理论知识2.不同情况下消费税应纳税额计算
3.消费税征收管理和智能申报
1.采用讨论法、案例教学法、任务驱动法、实践教学法等教学方法组织实施教学
2.课程内容充分对接职业岗位、会计初级资格考试、1+X职业技能等级证书及智能财税技能竞赛内容,实现“岗课赛证”融通
3.消费税智能申报及相关涉税业务围绕教学内容,运用科云、网中网和金税平台进行多维度全仿真实训1,增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性,融学习过程于工作过程,实现教学做一体化
4.课程教学中注重立德树人教育,培养学生理性消费的观念,树立依法纳税的意识和环保意识
4
企业所得税的计算与智能申报
12
教学内容:
企业所得税纳税人、征税对象和税率;企业所得
1.企业所得税基础理论知识(2课时)2.企业所得
1.企业所得税基础理论知识
2.企业所得
1.采用讨论法、案例教学法、任务驱动法、实践教学法等教学方法组织实
会计信息管理专业课程标准
减抑工亚HR亚技lit学院
CHENGDUVOCATIONAL&TECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY
税应纳税额计算、企业所得税的智能申报;企业所得税优惠政策和征收管理。
教学要求:
1.掌握企业所得税的居民纳税人和非居民纳税人的判定、征税对象和税率
2、能进行企业所得税应纳税额的计算
3.熟悉企业所得税优惠政策的运用、熟悉企业所得税的征收管理政策
4.能进行企业所得税的智能申报
税应纳税所得额和应纳税额的计算(6课时)
3.企业所得税优惠政策、征收管理和智能申报(4课时)
税应纳税所得额和应纳税额计算
3.企业所得税优惠政策、征收管理和智能申报
施教学
2.课程内容充分对接职业岗位、会计初级资格考试、1+X职业技能等级证书及智能财税技能竞赛内容,实现“岗课赛证”融通
3.企业所得税智能申报及相关涉税业务围绕教学内容,运用科云、网中网和金税平台进行多维度全仿真实训,增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性,融学习过程于工作过程,实现教学做一体化
4.课程教学中注重立德树人教育,培养学生社会责任感,树立正确的道德观和法治观
5
个人所得税的计算与智能申报
10
教学内容:
个人所得税的纳税人的判定、应税项目、税率;不同情形下个人所得税应纳税额的计算;个人所得税税收优惠政策的运用、个人所得税的征收管理政策;个人所得税的智能申报。
教学要求:
1.掌握个人所得税纳税人的判定、应税项目、税率
1.个人所得税基础理论知识(2课时)2.不同情形下个人所得税应纳税额的计算(6课时)
3.个人所得税的优惠政策、征收管理和智能申报
(2课时)
1.个人所得税基础理论知识及改革历程
2.不同情形下个人所得税应纳税额的计算
3.个人所得税的优惠政策、征收管理和智能申报
1.采用讨论法、案例教学法、任务驱动法、实践教学法等教学方法组织实施教学
2.课程内容充分对接职业岗位、会计初级资格考试、1+X职业技能等级证书及智能财税技能竞赛内容,实现“岗课赛证”融通
3.个人所得税智能申报及相关涉税业务围绕教学内容,运用科云、网中网和金税平台进行多维度全仿真实训1,
2.能进行不同情形下个人所得税应纳税额的计算3.熟悉个人所得税税收优惠政策的运用和征收管理政策
4.能进行个人所得税的智能申报
增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性,融学习过程于工作过程,实现教学做一体化4.课程教学中注重立德树人教育,培养学生纳税责任意识与使命,培养爱国情怀
6
其他税费的计算与智能申报
10
教学内容:
关税、印花税、城市维护建设税和教育费附加、土地增值税、房产税、车船税、车辆购置税、契税、资源税、环境保护税等其他各项税费纳税人的判定、征税范围、税率;其他各项税费应纳税额的计算与智能申报;其他各项税费的优惠政策与征收管理。
教学要求:
掌握其他各项税费的概念、纳税人的判定、征税范围、税率
2.能进行各项税费应纳税额的计算
3.熟悉各项税费优惠政策的运用和征收管理政策4.能进行各项税费的智能申报
1.其他各项税费基础理论知识(4课时)
2.其他各项税费应纳税额的计算、优惠政策和征收管理(4课时)
3.其他各项税费的智能申报(2课时)
1.其他各项税费基础理论知识
2.其他各项税费应纳税额的计算
3、其他各项税费优惠政策、征收管理和智能申报
1.采用讨论法、案例教学法、任务驱动法、实践教学法等教学方法组织实施教学
2.课程内容充分对接职业岗位、会计初级资格考试、1+X职业技能等级证书及智能财税技能竞赛内容,实现“岗课赛证”融通
3.其他各项税费的智能申报及相关涉税业务围绕教学内容,运用科云、网中网和金税平台进行多维度全仿真实训,增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性,融学习过程于工作过程,实现教学做一体化
4.课程教学中注重立德树人教育,培养民族认同感和责任感
7
税收风险识别
2
教学内容:
税收风险的含义、税收风险的类型、成因及应对措施,税收风险识别的方法。
教学要求:
1.了解税收风险的含义
2.熟悉税收风险的类型、成因及应对措施
3.掌握税收风险识别的方法
1.税收风险的含义、税收风险的类型和成因(1课时)
2.税收风险的应对措施和识别的方法(1课时)
1.税收风险的含义、税收风险的类型和成因
2.税收风险的应对措施识别的方法
1.采用讨论法、案例教学法、任务驱动法、实践教学法等教学方法组织实施教学
2.课程教学中注重立德树人教育,培养学生良好的团队精神,培养学生终身学习、勇于挑战和与时俱进的职业精神
六、课程教学实施条件
(-)师资要求
1.课程负责人:
熟悉专业相关信息技术和高职教育规律、税务实践经验丰富、教学效果好、在行业有一定影响、具有中级及以上职称的“双师型”教师。
2.教学团队:
基于每届5个教学班的规模,专兼职教师2人左右,其中,专职教师1人,兼职教师1人,职称和年龄结构合理,互补性强。
3.教师专业背景与能力要求:
主讲教师应为财经大类专业本科以上学历,熟悉国家税收法律法规,具备扎实的税收理论功底和一定的税务会计岗位经历,熟悉企业纳税工作流程,具有较强的语言表达能力及职业教育教学方法的能力,掌握一定的教学方法与
教学艺术。
(二)教学硬件设施及配备
1.校内实践教学基地
基地名称
硬件设施及配备要求
实践项目
实践类型
学时数
是否为生产性实训
会计实训室
配置网中网税务会计软件、科云实训软件、金税软件及网络环境的计算机机房;所需其他实训资料
任务管理系统、会计核算系统、开票系统、电子税务局、增值税发票综合服务平台
基本技能训练
2.校外实践教学基地
基地名称
硬件设施及配备要求
实践
项目
实践类型
学时数
是否为生产性实训1
成都金掌柜财务咨询有限公司
基本技能训练
成都四财科技有限公司
基本技能训练
(三)教学资源
1.精品课程或在线开放课程
序号
资源名称
网址
备注
1
企业纳税实务
中国大学慕课
浙江工业职业技术学院宣国萍团
队
2
智慧职教M00C学院
https:
//
3
纳税实务仿真实训平台
http:
//
科云实训平台
2.专业教学资源库
序号
资源名称
资源类型
备注
1
专业群基础平台课程教学软件
http:
//10.35.63.8
竞赛平台等
2
专业方向模块课程教学软件
http:
//10.35.63.5
企业财务会计、
U810系统、成本会计等
3
专业拓展模块课程教学软件
http:
//10.35.63.6
审计之友、管理会计
3.教材及教辅资源
序号
名称
主编
ISBN
出版社
备注
1
《纳税实务》
杨则文
高等教育出版社
2
《税务流程与纳税申报实训》
杨京种
厦门大学出版社
3
《纳税实务》
周先建
科学出版社
4
《经济法基础》
财政部会计资格评价中心
经济科学出版社
4.其他文献资源
初级会计职称考试教材辅导用书《经济法基础》,经济科学出版社、财政部会计资格评价中心编
《东奥经济法基础轻松过关》经济科学出版社、财政部会计资格评价中心编
财政部会计司:
《企业会计准则及应用指南》(2020)
财政部会计司:
《企业会计准则讲解》,人民出版社出版,2020
七、课程考核
本课程考核采用形成性考核(平时)和终结性考核(期末)相结合方式进行。
为方便记录,形成性考核成绩和终结性考核均采用百分制计分,然后按下述公式折算计入总评成绩:
课程总评成绩=形成性考核成绩又50%+终结性考核成绩义50%形成性考核包括学生学习态度、课堂表现、实践操作能力等,占总成绩的50%,终结性考核采用教学平台考核方式实施,占总成绩的50虬考核项目及分值占比如下:
序号
主要考核项目
形成性考核成绩
终结性考核成绩
1
学习态度
20%
教学平台的测试成绩
2
课堂表现
40%
3
实践操作
40%
合计
100%
100%
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
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- 关 键 词:
- 税费计算与智能申报 高教 2023 税费 计算 智能 申报 课程标准