经典中级经济法模拟与答案一.docx
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经典中级经济法模拟与答案一
经典中级经济法模拟与答案一
单选题
1、依照《公司法》的规定,对公司的合并或分立等事项表决时,股份有限公司与有限责任公司采取的决议规则是:
A.二者均须出席股东(大)会的股东2/3以上表决同意
B.二者均须以全体股东的2/3以上表决同意
C.股份有限公司须全体股东所持表决权的2/3以上表决通过,有限责任公司则须出席股东会的股东所持表决权的2/3以上表决通过
D.有限责任公司须全体股东所持表决权的2/3以上表决通过,而股份有限公司则须出席股东会的股东所持表决权的2/3以上表决通过
不定项选择
2、
(二)某公司发生以下情况:
(1)公司接受上级有关单位审核,发现一张购买计算机的发票,其“金额”栏中的数字有更改现象,经查阅相关买卖合同、单据,确认更改后的金额是正确的,更改处盖有出具单位的相关印章。
公司以该发票为原始凭证进行账务处理并入账。
(2)公司一供货商多次上门催要逾期货款,经公司负责人同意,会计主管张某让出纳员将一张25万元的转账支票交给供货商。
供货商向银行提示付款时,银行以该公司的银行存款余额不足25万元为由予以退票。
(3)公司对外报送2008年年度会计报告,公司董事会研究决定,公司对外报送的财务会计报告由公司财务总监签字、盖章后报出。
(4)公司财务部门搬人新的办公室,财务人员将保管期满的会计档案全部销毁。
在销毁的会计档案中,有保管期满但尚在使用的一台机器的原始凭证。
(5)该公司原出纳张某在出纳工作期间的有些资料存在一些问题,而接替者刘某在交接时并未发现。
检查人员在了解情况时,原出纳张某说:
“已经办理了会计交接手续,自己不再承担任何责任,责任由接替者刘某承担。
”关于财务会计报告的签章程序,下列说法不正确的是( )。
A.财务会计报告必须由单位负责人签字并盖章
B.财务会计报告必须由单位会计人员签字并盖章
C.财务会计报告必须由总会计师签字并盖章
D.财务会计报告必须由会计机构负责人签字并盖章
单选题
3、公民甲个人准备设立一个有限责任公司,在公司设立及组织机构问题上咨询某律师,该律师的下列说法正确的是:
A.虽然我国允许一人公司的存在,但是一个自然人是不能设立有限公司的
B.一人公司注册资本最低限额3万元,必须一次缴清,如果注册资本高于10万元,可以分期缴纳
C.一个法人只可以设立一个一人公司
D.一人有限责任公司在每一会计年度终了时编制的财务会计报告必须经会计师事务所审计
单选题
4、北京某公司拟与德国某公司共同出资设立一家中外合资经营企业,双方草拟了一份合营协议。
依据我国法律的规定,该协议中正确的约定是:
A.双方约定合营企业的组织形式为股份有限公司
B.双方约定合营企业的注册资本为1000万美元,其中中方出资800万美元,德方出资200万美元,双方按出资比例分享利润、分担风险
C.双方约定合营企业以股东大会为最高权力机构,有关公司的重大事项均由股东大会决议通过
D.双方约定,合营企业的法定代表人为董事长,且董事长由德方担任,副董事长由中方担任
单选题
5、基金管理人、基金托管人等有关信息披露义务人编制临时报告书,经()核准后予以公告,同时报告中国证监会。
A.基金上市的证券交易所
B.基金份额持有人大会
C.中国人民银行
D.证券业协会
单选题
6、宏观经济政策影响到理财决策的制订和理财服务的开展,下列说法有误的是()。
A.积极的财政政策刺激投资需求,提升房地产的价格
B.中央银行在公开市场买入国债,能刺激各类资产的价格上升
C.提高股票交易印花税能刺激股价上涨
D.降低股票交易印花税能刺激股价上涨
多选题
7、某公司于2007年依法成立,注册资本为260万元,2007年度的股东会议中对修改公司章程的事项作出决议,以下说法正确的是( )。
A.该公司是有限责任公司
B.该决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过
C.该公司是股份有限公司
D.该决议必须经代表2/3以上表决权的股东通过
多选题
8、甲乙丙三人共同组建一有限责任公司。
公司成立后,甲将其20%股权中的5%转让给第三人丁,丁通过受让股权成为公司股东。
甲、乙均按期足额缴纳出资,但发现由丙出资的机器设备的实际价值明显低于公司章程所确定的数额。
对此,下列哪些表述是错误的
A.由丙补交其差额,甲、乙和丁对其承担连带责任
B.丙应当向甲、乙和丁承担违约责任
C.由丙补交其差额,甲、乙对其承担连带责任
D.丙应当向甲、乙承担违约责任
单选题
9、商业银行资产业务的创新主要体现在()业务上。
A.存款
B.贷款
C.储蓄
D.投资
单选题
10、《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定:
保证收益型理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益应是对客户有附加条件的保证收益,下列选项中,属于商业银行理财产品中最常使用的附加条件的是()。
A.期限调整
B.币种转换
C.最终支付货币的选择权
D.最终支付工具的选择权
单选题
11、根据上海证券交易所《沪市股票上网发行资金申购实施办法》的规定,申购数量不少于1000股,超过1000股的必须是1000股的整数倍,但最高不得超过当次社会公众股上网发行数量或者()。
A.999.9万股
B.9999.9万股
C.99999.9万股
D.100000万股
单选题
12、根据证券法律制度的规定,下列各项中,不符合股份有限公司申请股票上市的条件的是()。
A.公司股本总额为人民币2000万元
B.公司股本总额为3亿元,公开发行股份的比例为30%
C.公司最近3年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载
D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
单选题
13、()是为证券市场参与者提供专业性咨询的机构,主要有证券投资咨询公司和证券评级机构。
A.证券投资咨询机构
B.证券经营机构
C.证券结算登记机构
D.证券交易所
单选题
14、根据《预算法》的规定,下列各项中,负责审查各级总预算草案及总预算执行情况的报告是( )。
A.本级人民代表大会
B.本级政府财政部门
C.本级人民代表大会常务委员会
D.本级政府审计部门
单选题
15、以人民币标明通面值,以外币认购和买卖,在上海和深圳两个证券交易所上市交易的股票是()。
A.H股
B.S股
C.A股
D.B股
简答题
16、某机构投资者对在上海证券交易所上市的A公司进行调研时,发现A公司存在如下情况:
(1)甲为A公司的实际控制人,通过B公司持有A公司34%的股份。
甲担任A公司的董事长、法定代表人。
2009年8月7日,经董事会决议(甲回避表决),A公司为B公司向C银行借款4000万元提供连带责任保证,并发布公告予以披露。
2010年3月1日,C银行通知A公司,B公司的借款到期未还,要求A公司承担保证责任。
A公司为此向C银行支付了4000万元借款。
(2)乙在2009年12月至2010年2月底期间连续买入A公司股票,持有A公司股份总额达到3%。
2010年3月初,乙发现甲私自转移公司资金,情况十分紧急,公司利益将受到重大损害;遂于2010年3月5日直接向人民法院提起股东代表诉讼,要求甲返还挪用的公司资金,并赔偿给A公司造成的损失。
(3)2010年3月10日,A公司公告拟于4月1日召开年度股东大会。
董事会推荐了3名独立董事候选人,其中,候选人丙为B公司财务主管,候选人丁持有A公司股份总额1%的股份。
(4)2010年4月21日,B公司与乙达成股权转让协议。
4月23日,A公司、B公司和乙联合公布了该协议内容:
B公司将所持A公司27%的股份转让给乙,转让后B公司仍持有A公司7%的股份;同时,乙向A公司全体股东发出股份收购要约,拟定的收购期限为90日。
随后,甲辞职,乙被A公司股东大会选举为董事。
(5)2010年6月3日,A公司董事会通过决议,决定购买乙控制的D公司100%的股权,该交易金额达到A公司资产总额的25%。
12月6日,A公司董事会又通过决议,决定购买乙所持E公司的全部股权,该交易金额达到A公司资产总额的32%。
(6)在上述两项股权交易公告前,A公司的股价均出现了异常波动。
经调查发现:
乙借用他人账户,于2010年6月1日至12月3日大量买入A公司的股票;董事戊于12月6日董事会召开期间,电话委托买入A公司股票1万股。
因受市场环境影响,乙、戊买入A公司股票后均未获利,其中,乙账面亏损达3亿元;戊账面亏损2万元。
要求:
根据上述资料,回答下列问题。
(1)A公司董事会为B公司提供担保的决议是否符合规定并说明理由。
(2)乙是否具备对甲提起股东代表诉讼的资格并说明理由。
(3)丙、丁是否符合A公司独立董事的任职资格并分别说明理由。
(4)乙向A公司全体股东发出的收购要约中,拟定的收购期限是否符合法律规定并说明理由。
(5)2010年12月6日,A公司董事会通过的购买乙所持E公司股权的决议是否符合规定并说明理由。
(6)乙、戊是否存在内幕交易行为并说明理由。
简答题
17、简述引进外资,必须坚持的重要原则。
多选题
18、下列选项中属于资产管理业务市场风险的是()。
A.证券公司违反相关规章制度而使客户财产遭受损失
B.证券公司投资决策失误使客户资产受到损失
C.证券公司由于管理不善使客户资产遭受损失
D.因不可预见的因素导致市场波动造成客户资产损失
单选题
19、关于银行理财产品开发主体信息的描述,不正确的是()。
A.产品目标客户信息是产品的销售对象
B.一般而言,银行理财产品是由商业银行自己开发的
C.一般而言,资产托管人主要由符合特定条件的信托公司担任
D.基金、阳光私募基金、资产管理公司、证券公司、信托公司等可以成为投资顾问
单选题
20、有关股票发行方式,下面不正确的是()。
A.上网定价发行方式是指主承销商利用证券交易所的交易系统,由发行人作为股票的惟一卖方,投资者在指定的时间内,按现行委托买入股票的方式进行股票申购
B.对法人配售和对一般投资者上网发行的比例由发行人和主承销商在充分考虑上市后该股票流动性等因素基础上自主确定
C.向二级市场投资者配售方式是指在首次公开发行新股时,将一定比例或全部新股向二级市场投资者配售,投资者根据其持有人的上市流通股票的市值和折算的申购限量自愿申购新股的发行方式
D.与储蓄存单挂钩方式是指在规定期限内无限量发售专项定期定额存单,根据存单发售数量、拟发行股票数量及每张中签存单可认购股份数量的多少确定中签率,通过公开摇号方式决定中签者,中签者按规定的要求办理缴款手续的发行方式
-----------------------------------------
1-答案:
D
[考点]股东会的表决权
2-答案:
B
【解析】根据《会计法》第21条的规定,财务会计报告应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章;设置总会计师的单位,还须由总会计师签名并盖章。
3-答案:
D
[考点]公司名称
4-答案:
D
[考点]中外合资经营企业法
5-答案:
A
[答案详解]基金管理人、基金托管人等有关信息披露义务人编制临时报告书,经基金上市的证券交易所核准后予以公告,同时报告中国证监会。
6-答案:
C
[解析]C、D两项正好相反,必有一个是错误的。
印花税是以经济活动中签订的各种合同、产权转移书据、营业账簿、权利许可证(照)等应税凭证文件为对象所课征的税。
印花税由纳税人按规定应税的比例和定额自行购买并粘贴印花税票,即完成纳税义务。
证券交易印花税,是从普通印花税中发展而来的,属于行为税类,根据一笔股票交易成交金额对买卖双方同时计征,基本税率为O.1%。
提高印花税会加大交易成本,导致股票中的交易需求下降,股价下降。
7-答案:
A,D
【解析】答案为AD。
根据《公司法》的规定,股份有限公司注册资本最低限额为人民币500万元,该题中公司注册资本为260万元,可以判断该公司是有限责任公司。
修改公司章程的决议属于有限责任公司的特别决议,根据规定,有限责任公司的特别决议事项,必须经代表2/3以上表决权的股东通过。
而不是“出席会议”的股东所持表决权的2/3以上通过。
修改公司章程属于股东会的职权,对该事项作出决议必须召开股东会。
8-答案:
A,B,D
[解析]有限责任公司发起人出资的瑕疵担保责任
9-答案:
B
[解析]商业银行资产业务的创新主要表现在贷款业务上。
10-答案:
A
暂无解析
11-答案:
B
常识内容。
故选B。
12-答案:
A
[解析]选项A:
申请上市的公司股本总额应不少于人民币3000万元。
13-答案:
A
证券投资咨询机构是为证券市场参与者提供专业性咨询的机构,主要有证券投资咨询公司和证券评级机构。
14-答案:
A
暂无解析
15-答案:
D
[解析]以人民币标明通面值,以外币认购和买卖,在上海和深圳两个证券交易所上市交易的股票是B股。
16-答案:
(1)A公司董事会为B公司提供担保的决议不符合规定。
根据规定,为公司股东或者实际控制人提供担保的,必须经股东大会决议。
暂无解析
17-答案:
(1)必须维护国家主权和民族利益,拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
18-答案:
D
[解析]D市场风险主要是指因不可预见和控制的因素导致市场波动,交易异常,造成证券交易所融资融券交易无法正常进行、危及市场安全,或造成证券公司客户担保品贬值、维持担保比例不足,且证券公司无法实施强制平仓收回融出资金(证券)而导致损失的可能性。
管理风险主要是指证券公司在经纪业务经营中由于管理制度不健全、内部控制不严,或工作人员有章不循、违规操作等而导致客户账户管理差错或违规侵害客户权益造成客户资产损失引发客户纠纷,而使证券公司受到监管处罚或因承担赔偿责任遭受财产损失或声誉损失的风险。
证券经纪业务的合规风险主要是指证券公司在经纪业务活动中违反法律、行政法规和监管部门规章及规范性文件、行业规范和自律规则、公司内部规章制度、行业公认并普遍遵守的职业道德和行为准则等行为,可能使证券公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。
技术风险是指证券公司信息技术系统(包括电脑设备、供电、通讯设施等)发生技术故障,导致行情中断、交易停滞、银证转账不畅,或在容量、运作等方而不能保障交易业务正常、有序、高效、顺利进行,从而可能给客户造成损失,证券公司因承担赔偿责任而带来经济或声誉损失的风险。
19-答案:
C
[解析]一般而言,资产托管人主要由符合特定条件的商业银行担任。
20-答案:
A
[解析]A项上网定价发行方式是指主承销商利用证券交易所的交易系统,由主承销商作为股票的惟一卖方。
投资者在指定的时问内,按现行委托买入股票的方式进行股票申购。
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