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财务分析资料案例
财务分析报告
200X年5月经营情况
一、概述
营业收入:
5月份酒店经营收入为万元其中:
客房万元,中餐部万元、大堂吧万元),康乐部其他收入万元、其他收入万元。
本月预算经营收入为万元,实际营业收入少于预算万元,完成预算的%;比上年同期减少万元,减幅为%,要是上年5月份有电主游收入万元。
若剔除此收入,则实际经营收入增加万元。
本年累计营业收入为万元,与预算相比低万元,低预算%;低于去年同期万元的万元,降幅为%,减少原因有两个:
一是去年4月份有一卡通抵工程收入万元,二是去年5月有电游收入万元,但今年4-5月有圣爵菲斯会场收入万元,至本月底止已完成全年万元预算任务的%。
经营利润:
本月酒店经营利润为万元,与去年同期万元相比增加万元,升幅为%;与预算万元相比低万元,减幅%。
本月营业利润率为%,与去年同期%相比高个百分点,与预算%相比高个百分点。
本年累计营业利润万元,与预算万元相比低万元,与去年同期累计利润万元相比低万元;营业利润减少主要原因是:
除营业收入减少万元外,柴油费用增加万元。
本年营业利润率%,与预算%相比低个百分点,与去年同期%相比低个百分点。
本月折旧费用万元,无形资产摊销万元,财务费用万元,若加上此三项费用,则酒店本月净利润万元,较上月减少亏损万元,较上年同期增加亏损万元,较预算增加亏损万元。
本年累计折旧万元,累计无形资产摊销万元,累计财务费用万元,若加上此三项费用,则累计净利润万元,较上年同期累计增加亏损万元,较预算增加亏损万元。
本月六一儿童节票款收入万元,预算万元,超预算万元,完成%,各部门六一儿童票销售列表如下:
部门
预算
实际
超差额
完成比例
财务部
销售部
餐饮部
客房部
娱乐部
人事部
工程部
保安部
……
合计
“五一黄金周”酒店三大营业部门收入与去年同期比较表:
部门
上年5月1-7日
今年5月1-7日
超差额
比率
餐饮
住宿
娱乐
合计
200X年X月份营业简表(单位:
万元):
注:
下表中的工资为真实工资,成本为扣除高管人员工资还原后的成本:
项目
本月实际
本月预算
上月实际
去年本月实际
与预算超差额
与上年同期超差
营业收入
营业税金
营业成本
成本率
营业工资福利
营业费用
部门毛利润
毛利率
管理工资福利
管理费用
营业外收入
营业外支出
营业利润
营业利润率
住客情况表:
项目
200X年5月
200X年4月
去年5月
2005年累计
房务收入(万元)
卖出房间夜
住房率%
平均房价(元)
本月卖出房间夜总计间,高于上月间夜,高于上年同期间夜;本月住房率%,低于上月个百分点,低于上年同期个百分点;平均房价元,高于上月元,低于上年同期元。
二、成本费用
总费用:
本月总费用万元,其中税金万元(综合税率%),含营业税万元,城市维护建设费万元,教育费附加万元;成本万元,实际综合成本率%,低于预算个百分点,高于上年同期个百分点。
工资福利费用万元(营运部门工资万元),管理部门工资福利万元,营业费用万元(含液化气费万元);管理费用万元(含水费万元,电费万元,柴油费万元),其中总经办费用万元,人力资源部、培训质检部及员工餐厅费用万元,财务部费用万元,公关策划部费用万元,酒店管理公司万元。
工资费用:
本月末在册人数人,比上月增加人,本月实际发生工资费用万元,其中,在职员工本月工资万元,经理人员工资万元,厨师工资万元,休闲中心节目费万元,离职工资万元,发放绩效工资及销售人员工资万元,个人所得税万元。
本年已累计发生工资费用万元,平均每月万元,按董事会核定工资总额计算可使用万元,累计差核定额万元。
本月提取职工福利费万元,月末余额为万元,本月店庆万元在福利中开支。
本月提取工会经费万元,本月支出工会慰问金万元,5月生日礼金万元,演讲比赛资金万元,服务之星评比万元,月末余额为万元。
本月提取职工教育经费万元,本月支出培训费万元,培训讲课费万元,余额万元。
5月部门工资费用表:
部门
五月
本年累计
客房部
餐饮部
娱乐部
销售部
总经办
财务部
人事部
工程部
保安部
总计
五月客房免费房表:
免费类型
房型
数量
房费
备注
酒店宴请
套房
酒店宴请
套房
酒店宴请
标单
团队赠房
标双
团队赠房
标双
婚宴赠房
豪套
五月酒店宴请费用报表:
部门
姓名
餐饮
娱乐
小计
总办
总办小计
客房部
客房部
客房部小计
。
。
。
合计
三、营业部门经营情况:
单位:
万元
部门
客房
餐饮
日本料理
娱乐部
本月营业收入
去年营业收入
预算营业收入
与预算超差
本月营业毛利润
去年营业毛利润
预算营业毛利润
与预算超差
本月营业毛利率
去年营业毛利率
预算营业毛利率
与预算超差%
本年累计收入
去年累计收入
超差额
超差%
本年累计毛利
去年累计毛利
超差
超差率%
客房部:
本月客房总收入万元,与预算万元相比低万元,比去年同期万元减少万元;毛利润万元,与预算相比低万元;毛利率为%,与预算相比低个百分点,与去年同期相比高个百分点。
本月内部免费房计价万元未作费用调整,影响客房部毛利润万元,实际毛利润为万元,毛利率为%。
本年累计毛利泣万元,与预算相比低万元,与去年同期万元相比高万元,涨幅为%;本年毛利率%,与预算相比低个百分点,与去年同期%相比高个百分点。
剔除内部免费房计价万元影响,客房部累计实际毛利润为万元,毛利率为%。
五月份客户分部门营业情况:
单位:
万元
分部营业情况
房务
洗衣
商务
车队
电话
物业
酒吧
垂钓
金卡
本月收入
去年同期收入
预算收入
与预算超差
与预算超差比
本年累计收入
去年累计收入
与去年累计超差
与去年累计超差比
房务部:
本月收入万元,与预算相比低万元,与去年同期相比低万元。
洗衣房:
本月收入万元,与预算相比低万元,与去年同期相比高万元。
电话:
本月收入万元,低于预算万元,与去年同期相比低万元。
商务:
本月收入万元,与预算相比低万元,与去年同期相比低万元。
车队:
本月收入万元,与预算相比低万元,与去年同期相比低万元。
物业管理:
本月收入万元,与预算相比低万元,与去年同期相比低万元,原因是上年同期收回天亚租用的西宛万元的房租费。
酒吧:
本月收入万元,与预算相比高万元,与去年同期相比高万元,因本月收入万元,与预算相比高万元,与去年同期相比高万元,因本月摊销圣爵菲斯收回的业主补贴万元。
垂钓:
本月收入万元,与预算相比低万元,与去年同期相比低万元。
客房部较大的费用为税金万元,工资万元,清洁用品万元(清洁用品主要指洗衣房和PA卫生用),服务用品万元(主要是客房部用的拖鞋等一次性服务用品),鲜花植物装饰费万元。
话费万元,制服费万元(制服主要是经理级人员的制服)。
五月客房部费用明细:
项目
本月实际
占部门收入比
上月实际
去年同月
与去年同期超差
税金
其中:
营业税
城建税
教育费附加
成本工资
其中:
员工工资
经理工资
制服
洗涤费
清洁用品
服务用品
办公用品
玻瓷用品
鲜花及果篮
邮电及电讯
交际应酬费
差旅交通费
其他
低耗摊销
损耗
厨房用品
布草
劳保用品
空调及冷冻维修
赠送茶叶
五金材料
电气备件
物料消耗
合计
餐饮部(不含日本料理):
本月餐饮部营业收入总额万元,与预算万元相比较低万元,差预算%,与去年同期万元相比高万元,涨幅为%,毛利润万元,与预算相比较低万元,低于预算%,与去年同期相比低万元,降幅为%,毛%,与目标责任相比低个百分点,与去年同期相比低个百分点。
本月餐饮成本万元,剔除了酒店管理售货员工资计入成本费万元,未剔除宴请客人成本费万元,本月餐饮部实际成本率为%,其中:
食品成本率%,酒水成本率%,香烟成本率%。
本年餐饮部累计收入万元,低于预算万元,与去年同期万元相比高万元,升幅为%。
本年餐饮部累计毛利润万元,与预算相比低万元,差预算
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