中级经济法测试题Ⅰ.docx
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中级经济法测试题Ⅰ.docx
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中级经济法测试题Ⅰ
2018年中级经济法测试题Ⅰ
多选题
1、ABC会计师事务所在接受E公司20×8年度财务报表审计业务时,委派戊注册会计师为项目负责人,审计过程中遇到下列问题,请代为做出正确的专业判断。
在确定实质性分析程序使用的数据是否可靠时,戊注册会计师应当考虑()。
A.可获得信息的来源
B.可获得信息的可比性
C.可获得信息的性质和相关性
D.与信息编制相关的控制
单选题
2、对证券业从业人员的执业行为进行自律管理的主体是()。
A.证监会
B.证券交易所
C.中国人民银行
D.中国证券业协会
多选题
3、证券公司应向()等机构报送年度报告。
A.中国证监会
B.深圳证券交易所
C.中国证券业协会
D.中国证券登记结算公司
简答题
4、北方股份有限公司(以下简称北方公司)及A股份有限公司(以下简称A公司)2001年至2002年投资业务的有关资料如下:
(1)2001年11月1日,北方公司与A公司签订股权转让协议。
该股权转让协议规定:
①北方公司收购A公司持有的B股份有限公司(以下简称B公司)部分股份,所购股份占B公司股份总额的40%;收购价款为1500万元;
②股权转让协议经双方股东大会审议通过后生效;
③北方公司在股权划转手续办理完毕后支付收购价款。
该股权转让协议签订时,A公司持有B公司股份总额的80%;A公司对B公司长期股权投资的账面价值为2320万元。
(2)2001年11月30日,该股权转让协议分别经北方公司和A公司临时股东大会审议通过。
至北方公司2001年度财务会计报告批准对外报出前,北方公司尚未支付收购价款,股权划转手续尚在办理中。
2001年11月30日,B公司的股东权益总额为3150万元。
(3)2001年度,B公司实现净利润300万元。
除净利润外,B公司的股东权益未发生其他变动(下同)。
假定A公司对B公司长期股权投资没有股权投资差额,也未发生减值:
对B公司长期股权投资产生的投资收益于每年年末或股权转让时确认。
(4)2002年1月1日,B公司董事会提出2001年度利润分配方案。
该方案如下:
按实现净利润的10%提取法定盈余公积;按实现净利润的5%提取法定公益金;不分配现金股利。
(5)2002年4月1日,北方公司办理了相关的股权划转手续并以银行存款向A公司支付了股权收购价款1500万元。
当日,B公司的股东权益总额为3500万元。
假定北方公司对B:
公司股权投资差额按5年平均摊销。
(6)2002年度,B公司实现净利润200万元。
其中,1月至3月份实现净利润300万元。
(7)2002年12月31日,北方公司对B公司长期股权投资的预计可收回金额为1400万元。
要求:
计算2001年12月31日A公司对B公司长期股权投资的账面价值。
单选题
5、关于个人贷款业务中格式条款的说法,正确的是()。
A.借款人通常是格式条款的提供方
B.格式条款一般对当事人不产生约束力
C.格式条款与非格式条款发生冲突时,应采用格式条款
D.格式条款与非格式条款不一致时,应采用非格式条款
单选题
6、中央银行规定利率限额与信用配额对商业银行的信用活动进行控制,属于()。
A.再贴现政策
B.公开市场业务
C.直接信用控制
D.间接信用控制
多选题
7、证券经纪业务可分为()。
A.柜台代理买卖
B.银行代理买卖
C.基金公司代理买卖
D.证券交易所代理买卖
单选题
8、证券市场监管的核心任务是()。
A.保护投资者利益
B.保护发行者利益
C.维护证券市场的正常秩序
D.维护证券交易合法进行
单选题
9、商业银行贷款,应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定,其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率()
A.8%
B.13%
C.15%
D.25%
单选题
10、上海证券交易所对B股(人民币特种股票)实行T+3交收方式的程序中,()日,证券登记结算公司根据证券交易所提供的B股当日成交资料编制各结算会员的清算交收表。
A.T-2
B.T-1
C.T+0
D.T+1
单选题
11、住房公积金制度是以特定用途强迫提拔储蓄,来支付部分购房目标的制度。
住房公积金贷款与商业银行住房贷款的担保方式不同,住房公积金贷款的担保方式有()。
Ⅰ.抵押加一般保证Ⅱ.抵押加购房综合险Ⅲ.质押担保Ⅳ.连带责任保证
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
单选题
12、账务处理系统中,数据恢复功能可将磁带上备份的()拷贝到机器内。
A.程序
B.凭证、科目及账簿
C.DOS
D.系统
单选题
13、ABC会计师事务所的注册会计师B负责对乙公司2009年度财务报表进行审计并且于2010年3月15日签发了已经审计后财务报表的审计报告。
但最近的情况是ABC会计师事务所被告上法庭。
请代为做出正确的专业判断。
会计师事务所在审计业务活动中因过失出具不实报告,并给利害关系人造成损失的,人民法院应当根据其过失大小确定其赔偿责任。
下列属于因为过失而被追究赔偿责任的是()。
A.明知对总体结论有重大影响的特定审计对象缺少判断能力,未能寻求专家意见而直接形成审计结论
B.明知被审计单位对重要事项的财务会计处理与国家有关规定相抵触,而不予指明
C.明知被审计单位的财务报表的重要事项有不实内容,而不予指明
D.明知被审计单位的财务会计处理会直接损害利害关系人的利益,而予以隐瞒或作不实报告
单选题
14、自然人及一般机构开立证券账户,由()受理。
A.证券业协会
B.开户代理机构
C.证券交易所
D.证监会
单选题
15、根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在交易日()分之前输入交易系统。
由交易所交易系统确认后成交。
A.11:
25
B.13:
30
C.14:
55
D.15:
00
多选题
16、证券公司资产管理业务的种类主要有()。
A.为单一客户办理定向资产管理业务
B.为多个客户办理集合资产管理业务
C.为单一客户办理集合资产管理业务
D.为客户办理特定目的的专项资产管理业务
单选题
17、收购人以要约收购方式收购上市公司,在依照规定报送有关收购报告书并公告收购要约后,即可在收购要约的期限内实施收购。
根据证券法律制度的规定,该收购要约的期限为()。
A.不得少于15日,并不得超过30日
B.不得少于15日,并不得超过60日
C.不得少于30日,并不得超过60日
D.不得少于30日,并不得超过90日
多选题
18、下列有关证券业协会的表述,正确的是()。
A.证券业协会是证券业的自律性组织,是社会团体法人
B.证券公司是证券业协会的法定会员,任何一个证券公司都必须加入证券业协会
C.证券交易所是证券业协会的法定会员,任何一个证券交易所必须加人证券业协会
D.证券业协会的权力机构为全体会员组成的会员大会
多选题
19、证券交易所每年应对从事证券经纪业务的会员的()方面进行抽样或者全面检查,并将检查结果报告中国证监会。
A.从业人员资格
B.财务状况
C.内部风险控制
D.遵守国家有关法规的情况
单选题
20、1990年底,上海证券交易所和深圳证券交易所先后成立,标志着我国()市场正式形成。
A.债券
B.股票
C.黄金
D.保险
-----------------------------------------
1-答案:
A,B,C,D
暂无解析
2-答案:
D
掌握证券业从业人员执业行为准则规定的适用对象及自律管理机构、基本准则、禁止行为、监督及惩戒。
见教材第八章第三节,P378。
3-答案:
A,B,C,D
证券公司应向中国证监会,沪、深证券交易所,公司住所地的中国证监会派出机构,中国证券登记结算公司和中国证券业协会报送年度报告。
中国证监会鼓励证券公司将年度报告对外公开披露。
上市的证券公司还应当遵从相关上市公司的特别规定。
4-答案:
计算2001年12月31日A公司对B公司长期股权投资的账面价值A公司对B公司长期股权投资的账面价值=2320+300×80%=2560(万元)考生应特别注意由于A公司对B公司长期股权投资没有股权投资差额,也未发生减值,因此,2001年12月31日A公司对B公司长期股权投资的账面价值只包括原账面价值和因B公司损益而对长期股权投资的调整。
另外,由于A公司对B公司长期股权投资产生的投资收益只于每年年末或股权转让时确认,因此,2001年12月31日A公司对B公司长期股权投资的账面价值应按B公司全年净利润为基础计算。
暂无解析
5-答案:
D
[解析]依据《合同法》第三十九条规定,商业银行作为格式条款的提供方。
任何合同对双方当事人都有约束力。
格式条款与非格式条款不一致时,应采用非格式条款。
6-答案:
C
[解析]直接信用控制是以行政命令或其他方式,直接对金融机构尤其是商业银行的信用活动进行控制的货币政策工具。
包括规定利率限额与信用配额、信用条件限制、规定金融机构流动性比率和直接干预等。
7-答案:
A,D
参照经纪业务的分类。
故选AD。
8-答案:
A
[考核要点]本题考核的是第四章第四节股票额和期货管理。
[解题思路]保护投资者利益是证券市场监管的核心任务。
9-答案:
A
[解析]《中华人民共和国商业银行法》(以下简称《商业银行法》)第39条规定,商业银行贷款,应当遵守下列资产负债比例管理的规定:
(1)资本充足率不得低于8%;
(2)贷款余额与存款余额的比例不得超过75%;(3)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%;(4)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%;(5)国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。
本法施行前设立的商业银行,在本法施行后,其资产负债比例不符合前款规定的,应当在一定的期限内符合前款规定。
具体办法由国务院规定。
由此可见,本题的应选项为A。
10-答案:
C
[解析]目前,我国对B股(人民币特种股票)实行T+3交收方式。
在T+0日,结算公司根据证券交易所提供的B股当日成交资料编制各结算会员的清算交收表,并以《交收通知书》的形式送交有关的结算会员(包括B股托管银行)。
《交收通知书》包括发生在T+0日的各B股账户的逐笔交易清单、交易及清算费用清单和应收应付交收款清单。
11-答案:
D
暂无解析
12-答案:
B
[考点]会计电算化档案管理知识
13-答案:
A
[解析]选项A的情形会因为过失而被追究赔偿责任;选项B、C、D则属于因为属于要被追究连带责任的情形。
14-答案:
B
[解析]自然人和一般机构投资者开立证券账户,由开户代理机构受理;证券公司和基金公司等机构开立证券账户,由证券登记结算公司受理。
本题的最佳答案是B选项。
15-答案:
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量速成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55分之前输入交易系统,由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收,证券商即不能取消该笔申报。
16-答案:
A,B,D
资产管理业务是指证券公司作为资产管理人,依照有关法律法规及《试行办法》的规定与客户签订资产管理合同,根据资产管理合同约定的方式、条件、要求及限制,对客户资产进行经营运作,为客户提供证券及其他金融产品的投资管理服务的行为。
资产管理业务主要有如下三种:
①为单一客户办理定向资产管理业务;②为多个客户办理集合资产管理业务;③为客户办理特定目的的专项资产管理业务。
17-答案:
C
[解析]根据证券法的规定,收购要约期限不得少于30日,并不得超过60日。
18-答案:
A,B,C
暂无解析
19-答案:
B,C,D
[解析]证券交易所每年应当对会员的财务状况、内部风险控制制度以及遵守国家有关法规和证券交易所业务规则等情况进行抽样或者全面检查,并将检查结果报告中国证监会。
20-答案:
B
证券交易所是进行股票交易的场所。
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