财务部管理细则.docx
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财务部管理细则
第二章财务部管理细则
第一节核算方面
一、总的原则
真实、准确、系统地反映企业的经济活动过程及经营成果,并努力使企业经营成果最大化。
二、核算时效
根据本企业的实际情况,各公司月报表应在次月的12日前报出,公司合并报表应在次月的15日前报出。
各单位会计所需资料,应在每月25日前,要求各部门全力配合,予以提供。
三、会计科目
各单位根据自身的特点,准确运用会计科目进行帐务处理,公共部分力求达到公司的统一,以便于集中反映公司的财务状况,为上层决策提供可靠的资料。
四、原始凭证
根据公司制定的各项制度,严把审核关,对手续不全的原始凭证,坚决退回,特别是付款方面的凭据,必须要有总经理的终极签名或授权签名。
第二节管理方面
一、原材料的采购管理
根据公司制订的采购管理制度,从源头进行有效管理。
审核原始凭据是否合法,内容是否真实,审批入库是否符合制度,尽可能杜绝漏洞。
二、生产成本管理
生产成本方面的管理就我们公司来说,即是产品成本和工程实际造价。
财务人员应对产品的生产过程和工程建设进行监管,严格控制成本的增加,要认真进行对批次产品成本和单个工程项目成本进行核实,努力降低成本,使企业经济利益最大化。
三、存货管理
健全台帐,分类存放,陈列有序,先进先出,购、领有依据,保障供货,定期盘点,随时督查。
四、费用成本管理
开源节流,增收节支。
严格按照公司审批制度办事,该开支的不含糊,可开支可不开支的,坚决不开支,对各项提取费用,按标准提足,余额在年底时,一次性冲返。
总之,既要合乎情理,又要不违背法规。
五、工程管理
工程合同签订后,财务部门即进行有效管理,对其预算、决算。
工程款项回笼进行跟踪管理,严格审核并对单个工程项目进行核算。
为公司决策者提供详细资料并进行科学管理。
六、资金运营管理
资金是企业的命脉,资金营运状态的好坏,直接影响企业的生存,这也是财务部门工作之重心,应与公司各部门密切配合,对资金的流入、流出进行全程监管,确保资金安全、正常、合理营运。
七、信息反馈
月、季、年度终了,财务部门应将公司经营状况及各项经济指标完成情况,以表格或文字的形式及时上报,完善会计档案,为公司领导层提供完整的、系列的、科学的决策依据。
第三节各岗位人员管理细则
财务总监
1、在董事会和总经理领导下,总管公司会计、报表、预算工作。
2、负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。
3、根据部门会议确定的原则、草拟有关财务、资产管理工作长远规划和年度计划。
4、制定和管理税收政策方案及程序。
5、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系,以及核算和财务管理的规章制度。
6、组织公司有关部门开展经济活动分析,组织编制公司财务计划、成本计划、财务分析,努力降低成本、增收节支、提高效益。
财务部经理:
1、坚决服从总经理和财务总监的统一指挥,认真执行其工作指令,一切管理行为向主管领导负责,负责主持本部门的全面工作,组织并监督部门人员完成职责范围内的各项工作任务。
2、负责部门会议的主持。
3、负责草拟公司半年、年度财务工作总结。
4、加强与有关业务部门工作的联系和协调。
5、负责部门业务学习、会议筹备和有关业务接待事宜。
6、负责财务部总稽核工作。
7、负责总部、分公司工资审核,按时安排专人负责发放,并予以监督。
接受员工薪酬投诉并妥善处理。
8、每月15日前完成公司合并报表的编制。
9、每月汇总财务情况向公司领导汇报,当好领导参谋,发挥财务监督作用。
公司会计
1、按照会计制定的规定,认真做好本单位资金的日常会计核算工作,认真审核原始凭证,对违反规定或不合格的凭证应拒绝入账。
按照国家会计制度的规定、记账、对账、报账做到手续完备,内容真实,凭证合法、账目清楚、数字准确、日清月结、按时报账、记账规范,如实反映单位财务收支情况。
在费用核算上,采取分部门及个人核算。
2、按照《会计档案管理办法》的要求,每月终了,做好会计账簿、会计凭证报表等资料的归档工作,并按规定期限妥善保管。
3、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向经理提出合格化建议,当好公司参谋。
4、做好固定资产的核算工作,并与总务部门核对,做到账账相符、账实相符。
5、协助出纳做好工资、奖金的发放工作。
6、及时将资料报送税务部门,与各有关单位搞好关系。
7、每月12日前完成本单位报表的编制并报送上级领导。
8、每月书面向部门经理汇报财务情况,当好领导参谋,发挥财务监督作用。
消防公司会计:
1、按照会计制定的规定,认真做好本单位资金的日常会计核算工作,认真审核原始凭证,对违反规定或不合格的凭证应拒绝入账。
按照国家会计制度的规定、记账、对账、报账做到手续完备,内容真实,凭证合法、账目清楚、数字准确、日清月结、按时报账、记账规范,如实反映单位财务收支情况。
2、按照《会计档案管理办法》的要求,做好会计账簿、会计凭证报表等资料的归档工作,并按规定期限妥善保管。
3、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向经理提出合格化建议,当好公司参谋。
4、做好固定资产的核算工作,并与总务部门核对,做到账账相符、账实相符。
5、协助出纳做好工资、奖金的发放工作。
6、及时将资料报送税务部门,与各有关单位搞好关系。
7、月底前将消防公司与各单位的应收帐款明细表、每月12日前完成本单位报表的编制并报送上级领导。
8、每月书面向部门经理汇报财务情况,当好领导参谋,发挥财务监督作用。
厂部会计
1、按照会计制定的规定,认真做好本单位资金的日常会计核算工作,认真审核原始凭证,对违反规定或不合格的凭证应拒绝入账。
按照国家会计制度的规定、记账、对账、报账做到手续完备,内容真实,凭证合法、账目清楚、数字准确、日清月结、按时报账、记账规范,如实反映单位财务收支情况。
2、按照《会计档案管理办法》的要求,做好会计账簿、会计凭证报表等资料的归档工作,并按规定期限妥善保管。
3、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向经理提出合格化建议,当好公司参谋。
4、做好固定资产的核算工作,并与总务部门核对,做到账账相符、账实相符。
5、做好存货的核算工作,每月月末与仓管一起对厂部的所有存货进行盘点,每月与河北分厂对帐。
6、协助出纳做好工资、奖金的发放工作。
7、每月负责宁乡税局的交税工作,宁乡信用社的业务办理工作。
8、每月12日前完成本单位报表的编制并报送上级领导。
9、每月书面向部门经理汇报财务情况,当好领导参谋,发挥财务监督作用。
公司出纳
1、认真执行现金管理制度。
2、建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证,严格按照公司的财务报销制度执行,报销必须要由会计审核,会计主管签字和部门经理以上签字方可报销,如未按制度办理,产生的一切后果由出纳自行承担。
办理现金结算要细心谨慎,钱款当面点清,防止差错,保证资金安全;收取大额钞票时,要认真鉴别,防止假钞。
到银行提取现金或送存现金,必须由公司派人护送,以确保现金和人身的安全。
3、严格支票管理制度,开具支票要认真填写签发日期、收款单位、开支用途,支票金额大、小写要书写正确,金额要一致。
严格控制空白支票领用,做好领用记录,并限定其单位、用途、日期等。
4、根据现金和银行收付的记账凭证,逐日登记现金日记账和银行日记账,并结出余额,每天终了将现金金额与库存现金相核对,将银行存款金额与账本的数据核对一致,做到日清月结,账账相符,帐实相符。
5、公司资金的进出必须经过部门经理审核,每日下班前将资金余额报部门经理,协助部门经理合理安排资金的使用。
6、妥善保管现金、银行票据、有价证券、印章,下班前将其放入保险柜;保险钥匙专人保管,不得丢失或转交他人,保险柜密码要严格保密。
7、积极配合银行做好对帐,报账工作。
8、负责总部、分公司工资造表计算、发放。
9、配合会计做好各种帐务处理。
10、出纳人员要加强法制观念和自身道德素质的培养,不断提高业务水平,以优良的服务态度,高素质的服务质量,做好出纳工作。
厂部出纳
1、认真执行公司财务管理制度和现金管理制度,不断提高自己业务水平。
2、在本部职员报销现金时,必须经财务审核签字、部门领导审批后方可报销,如未按制度和要求办理其责任自负。
3、对工作认真负责,收、付账目清楚,逐日登记现金日记账并结出余额。
每天将现金余额与库存现金进行核对,做到日清月结、手续齐全。
4、根据财务制度及费用开支范围和标准,认真做好出纳工作,做到收、付及时,认真审核各项报销凭证,对不符合支付要求,手续不齐,凭证不实的收付款项,有权拒绝支付。
5、厂部人员外出办事借支,3000以下必须由厂部会计审核是否符合借款手续并签字后方能借支,3000以上必须由厂部会计和部门领导签字后方能借支,私人借款,必须由总经理或副总经理签字后方能借支。
未按规定执行,产生的一切后果由出纳自己承担。
6、每月与公司总出纳对帐,配合会计做好各项帐务处理。
7、完成上级交办的其他任务。
工地财务
1、工地用款必须提前向财务提出申请,第二次用款申请时将第一次用款的费用明细报财务,以此类推。
如未按要求执行,财务人员催第一次,给予警告处分,财务人员催第二次,扣除该工地负责人2%的奖金,财务人员催第三次的,扣除该工地负责人奖金的4%,三次以上的,扣除该工地负责人5%的奖金。
2、工程完工后回公司,三日之内必须报销,如审批领导不在单位,可电话联络,委托相关人员代签。
如未按规定执行,扣除工地负责人该工地奖金的2%。
3、每月26日至28日向财务部门报送工程进度报表,如项目部未计量,可报预估进度。
如未按规定执行,扣除工地负责人该工地奖金的2%。
第四节奖罚措施
1、财务人员必须严格执行以上细则,如果违反规定,根据责任划分扣除责任人5%的年度奖金。
2、财务人员在执行过程中工作积极主动,各项工作落实到位,给予一定的精神及物质奖励。
(公司在扣罚的奖金中拿出50%--80%用于奖励)。
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