钱江摩托财务管理课程设计.docx
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钱江摩托财务管理课程设计
工程技术学院
财务管理课程设计
钱江摩托公司投资与筹资决策
姓名
学号
所在系部
专业班级
指导教师
日期2012-01-03
一、公司财务报表
1.1资产负债表
钱江摩托(000913)资产负债表单位:
元
报表日期
2010/12/31
2009/12/31
2008/12/31
流动资产
货币资金
792,891,000.00
385,768,000.00
427,066,000.00
结算备付金
--
--
--
拆出资金
--
--
--
交易性金融资产
7,634,250.00
41,140,400.00
10,406,400.00
衍生金融资产
--
--
--
应收票据
458,629,000.00
464,268,000.00
418,701,000.00
应收账款
616,488,000.00
459,184,000.00
545,458,000.00
预付款项
26,737,600.00
26,430,100.00
39,152,100.00
应收保费
--
--
--
应收分保账款
--
--
--
应收分保合同准备金
--
--
--
应收利息
--
--
--
应收股利
--
--
--
其他应收款
50,278,400.00
15,003,500.00
11,461,900.00
应收出口退税
--
--
--
应收补贴款
--
--
--
应收保证金
--
--
--
内部应收款
--
--
--
买入返售金融资产
--
--
--
存货
757,409,000.00
585,411,000.00
730,045,000.00
待摊费用
--
--
--
待处理流动资产损益
--
--
--
一年内到期的非流动资产
--
--
--
其他流动资产
55,137.50
9,585.19
44,260.60
流动资产合计
2,710,120,000.00
1,977,210,000.00
2,182,330,000.00
非流动资产
发放贷款及垫款
--
--
--
可供出售金融资产
--
--
--
持有至到期投资
--
--
--
长期应收款
--
--
--
长期股权投资
204,078,000.00
30,280,000.00
6,031,350.00
其他长期投资
--
--
--
投资性房地产
--
--
--
固定资产原值
1,214,530,000.00
1,258,460,000.00
1,254,820,000.00
累计折旧
588,009,000.00
584,915,000.00
506,759,000.00
固定资产净值
626,524,000.00
673,547,000.00
748,061,000.00
固定资产减值准备
3,877,070.00
4,206,660.00
4,206,660.00
固定资产净额
622,647,000.00
669,341,000.00
743,854,000.00
在建工程
33,058,900.00
17,080,300.00
8,400,740.00
工程物资
--
--
--
固定资产清理
--
--
--
生产性生物资产
--
--
--
公益性生物资产
--
--
--
油气资产
--
--
--
无形资产
161,786,000.00
72,126,400.00
80,710,800.00
开发支出
--
--
--
商誉
--
--
--
长期待摊费用
4,453,650.00
6,073,560.00
7,427,020.00
股权分置流通权
--
--
--
递延所得税资产
23,161,000.00
27,984,200.00
25,530,400.00
其他非流动资产
30,000,000.00
--
--
非流动资产合计
1,079,190,000.00
822,885,000.00
871,954,000.00
资产总计
3,789,310,000.00
2,800,100,000.00
3,054,290,000.00
流动负债
短期借款
139,085,000.00
424,605,000.00
384,607,000.00
向中央银行借款
--
--
--
吸收存款及同业存放
--
--
--
拆入资金
--
--
--
交易性金融负债
--
--
--
衍生金融负债
--
--
--
应付票据
--
124,300,000.00
507,450,000.00
应付账款
768,727,000.00
692,533,000.00
756,041,000.00
预收款项
45,649,200.00
41,519,200.00
31,753,000.00
卖出回购金融资产款
--
--
--
应付手续费及佣金
--
--
--
应付职工薪酬
80,682,800.00
84,675,700.00
84,600,000.00
应交税费
-36,510,100.00
16,047,500.00
-22,875,300.00
应付利息
96,125.90
1,327,950.00
1,026,890.00
应付股利
15,640,900.00
15,640,900.00
15,640,900.00
其他应交款
--
--
--
应付保证金
--
--
--
内部应付款
--
--
--
其他应付款
74,820,000.00
36,944,100.00
39,323,900.00
预提费用
--
--
--
预计流动负债
--
--
--
应付分保账款
--
--
--
保险合同准备金
--
--
--
代理买卖证券款
--
--
--
代理承销证券款
--
--
--
国际票证结算
--
--
--
国内票证结算
--
--
--
递延收益
--
--
--
应付短期债券
--
--
--
一年内到期的非流动负债
--
--
--
其他流动负债
--
--
--
流动负债合计
1,088,190,000.00
1,437,590,000.00
1,797,570,000.00
非流动负债
长期借款
1,900,000.00
1,900,000.00
1,900,000.00
应付债券
--
--
--
长期应付款
5,691,640.00
6,331,870.00
6,242,620.00
专项应付款
1,183,770,000.00
--
--
预计非流动负债
--
--
--
递延所得税负债
3,331.25
5,012,440.00
--
其他非流动负债
41,438,200.00
1,759,140.00
--
非流动负债合计
1,232,810,000.00
15,003,500.00
8,142,620.00
负债合计
2,321,000,000.00
1,452,600,000.00
1,805,710,000.00
所有者权益
实收资本(或股本)
453,536,000.00
453,536,000.00
453,536,000.00
资本公积
484,190,000.00
484,190,000.00
484,190,000.00
库存股
--
--
--
专项储备
--
--
--
盈余公积
120,558,000.00
90,779,100.00
86,168,400.00
一般风险准备
--
--
--
未确定的投资损失
--
--
--
未分配利润
368,096,000.00
319,085,000.00
223,348,000.00
拟分配现金股利
--
--
--
外币报表折算差额
-1,282,270.00
-2,907,100.00
-1,871,560.00
归属于母公司股东权益合计
1,425,100,000.00
1,344,680,000.00
1,245,370,000.00
少数股东权益
43,211,500.00
2,819,480.00
3,207,850.00
所有者权益(或股东权益)合计
1,468,310,000.00
1,347,500,000.00
1,248,580,000.00
负债和所有者权益(或股东权益)总计
3,789,310,000.00
2,800,100,000.00
3,054,290,000.00
1.2
利润表
钱江摩托(000913)利润表单位:
元
报表日期
2010/12/31
2009/12/31
2008/12/31
一、营业总收入
3,787,790,000.00
3,637,620,000.00
3,913,190,000.00
营业收入
3,787,790,000.00
3,637,620,000.00
3,913,190,000.00
利息收入
--
--
--
已赚保费
--
--
--
手续费及佣金收入
--
--
--
房地产销售收入
--
--
--
其他业务收入
--
--
--
二、营业总成本
3,671,310,000.00
3,505,370,000.00
3,811,230,000.00
营业成本
3,186,800,000.00
2,971,260,000.00
3,231,800,000.00
利息支出
--
--
--
手续费及佣金支出
--
--
--
房地产销售成本
--
--
--
研发费用
--
--
--
退保金
--
--
--
赔付支出净额
--
--
--
提取保险合同准备金净额
--
--
--
保单红利支出
--
--
--
分保费用
--
--
--
其他业务成本
--
--
--
营业税金及附加
128,396,000.00
122,163,000.00
122,185,000.00
销售费用
118,558,000.00
134,515,000.00
164,097,000.00
管理费用
214,547,000.00
232,446,000.00
201,396,000.00
财务费用
10,332,500.00
13,038,900.00
76,987,800.00
资产减值损失
12,680,000.00
31,950,100.00
14,769,000.00
公允价值变动收益
-20,036,400.00
33,602,000.00
-13,552,200.00
投资收益
17,362,600.00
10,109,700.00
-9,292,610.00
其中:
对联营企业和合营企业的投资收益
-5,094,830.00
-4,501,360.00
-5,972,700.00
汇兑收益
--
--
--
期货损益
--
--
--
托管收益
--
--
--
补贴收入
--
--
--
其他业务利润
--
--
--
三、营业利润
113,798,000.00
175,960,000.00
79,108,600.00
营业外收入
80,704,000.00
10,375,200.00
12,017,100.00
营业外支出
92,616,100.00
7,658,870.00
10,534,300.00
非流动资产处置损失
65,184,900.00
2,904,280.00
2,471,720.00
利润总额
101,886,000.00
178,677,000.00
80,591,500.00
所得税费用
48,763,100.00
62,527,700.00
33,606,800.00
未确认投资损失
--
--
--
四、净利润
53,122,400.00
116,149,000.00
46,984,700.00
归属于母公司所有者的净利润
69,836,900.00
118,489,000.00
40,655,700.00
少数股东损益
-16,714,500.00
-2,340,360.00
6,328,980.00
五、每股收益
基本每股收益
0.15
0.26
0.09
稀释每股收益
0.15
0.26
0.09
六、其他综合收益
1,444,780.00
-583,555.00
--
七、综合收益总额
54,567,200.00
115,565,000.00
--
归属于母公司所有者的综合收益总额
70,904,200.00
117,454,000.00
--
归属于少数股东的综合收益总额
-16,337,000.00
-1,888,370.00
--
1.3
现金流量表
钱江摩托(000913)现金流量表单位:
元
报告期
2010/12/31
2009/12/31
2008/12/31
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
3,029,710,000.00
3,577,500,000.00
4,225,310,000.00
客户存款和同业存放款项净增加额
--
--
--
向中央银行借款净增加额
--
--
--
向其他金融机构拆入资金净增加额
--
--
--
收到原保险合同保费取得的现金
--
--
--
收到再保险业务现金净额
--
--
--
保户储金及投资款净增加额
--
--
--
处置交易性金融资产净增加额
--
--
--
收取利息、手续费及佣金的现金
--
--
--
拆入资金净增加额
--
--
--
回购业务资金净增加额
--
--
--
收到的税费返还
--
--
--
收到的其他与经营活动有关的现金
11,874,600.00
8,788,620.00
7,315,760.00
经营活动现金流入小计
3,041,580,000.00
3,586,290,000.00
4,232,620,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金
2,562,190,000.00
2,791,110,000.00
3,182,950,000.00
客户贷款及垫款净增加额
--
--
--
存放中央银行和同业款项净增加额
--
--
--
支付原保险合同赔付款项的现金
--
--
--
支付利息、手续费及佣金的现金
--
--
--
支付保单红利的现金
--
--
--
支付给职工以及为职工支付的现金
293,204,000.00
262,849,000.00
282,633,000.00
支付的各项税费
356,762,000.00
307,133,000.00
322,025,000.00
支付的其他与经营活动有关的现金
67,997,300.00
67,925,300.00
76,842,100.00
经营活动现金流出小计
3,280,150,000.00
3,429,020,000.00
3,864,450,000.00
经营活动产生的现金流量净额
-238,570,000.00
157,272,000.00
368,175,000.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
13,469,800.00
2,867,930.00
13,250,500.00
取得投资收益所收到的现金
22,457,400.00
14,611,100.00
--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
8,462,720.00
3,651,620.00
2,266,310.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
--
--
--
收到的其他与投资活动有关的现金
1,299,940,000.00
1,977,280.00
11,724,900.00
减少质押和定期存款所收到的现金
--
--
--
投资活动现金流入小计
1,344,330,000.00
23,108,000.00
27,241,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
170,380,000.00
42,384,900.00
73,539,500.00
投资所支付的现金
208,893,000.00
29,215,500.00
83,329,100.00
质押贷款净增加额
--
--
--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
--
--
--
支付的其他与投资活动有关的现金
30,068,600.00
11,600,000.00
--
增加质押和定期存款所支付的现金
--
--
--
投资活动现金流出小计
409,342,000.00
83,200,300.00
156,869,000.00
投资活动产生的现金流量净额
934,986,000.00
-60,092,400.00
-129,627,000.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
7,500,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
7,500,000.00
1,500,000.00
--
取得借款收到的现金
348,459,000.00
940,061,000.00
1,028,940,000.00
发行债券收到的现金
--
--
--
收到其他与筹资活动有关的现金
32,122,100.00
--
--
筹资活动现金流入小计
388,081,000.00
941,561,000.00
1,030,440,000.00
偿还债务支付的现金
624,541,000.00
902,597,000.00
1,117,830,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
12,366,700.00
32,434,000.00
38,234,700.00
--
--
--
--
支付其他与筹资活动有关的现金
--
--
85,223.50
筹资活动现金流出小计
636,907,000.00
935,031,000.00
1,156,150,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
-248,827,000.00
6,529,970.00
-125,705,000.00
附注
汇率变动对现金及现金等价物的影响
-541,167.00
-7,309.87
-681,473.00
现金及现金等价物净增加额
447,048,000.00
103,702,000.00
112,162,000.00
期初现金及现金等价物余额
345,768,000.00
242,066,000.00
129,904,000.00
期末现金及现金等价物余额
792,816,000.00
345,768,000.00
242,066,000.00
净利润
53,122,400.00
116,149,000.00
46,984,700.00
少数股东权益
--
--
--
未确认的投资损失
--
--
--
资产减值准备
2,925,360.00
27,085,200.00
11,265,500.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧
81,466,900.00
91,415,900.00
91,749,500.00
无形资产摊销
9,449,250.00
8,630,590.00
8,829,790.00
长期待摊费用摊销
1,555,190.00
2,142,610.00
1,189,140.00
待摊费用的减少
--
--
--
预提费用的增加
--
--
--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
60,668,200.00
-618,504.00
-739,142.00
固定资产报废损失
1,181,440.00
1,181,810.00
2,370,120.00
公允价值变动损失
20,036,400.00
-33,602,000.00
13,552,200.00
递延收益增加(减:
减少)
--
--
--
预计负债
--
--
--
财务费用
11,763,600.00
19,104,100.00
37,667,100.00
投资损失
-17,362,600.00
-10,109,700.00
9,292,610.00
递延所得税资产减少
4,823,240.00
-2,453,810.00
-8,579,910.00
递延所得税负债增加
-5,009,110.00
5,012,440.00
--
存货的减少
-164,318,000.00
122,957,000.00
-14,514,100.00
经营性应收项目的减少
-168,570,000.00
54,855,800.00
274,427,000.00
经营性应付项目的增加
-65,418,200.00
-242,202,000.00
-99,415,400.00
已完工尚未结算款的减少(减:
增加)
--
--
--
已结算尚未完工款的增加(减:
减少)
--
--
--
其他
-64,883,900.00
-2,276,120.00
-5,903,660.00
经营活动产生现金流量净额
-238,570,000.00
157,272,000.00
368,175,000.00
债务转为资本
--
--
--
一年内到期的可转换公司债券
--
--
--
融资租入固定资产
--
--
--
现金的期末余额
792,816,000.00
345,768,000.00
242,066,000.00
现金的期初余额
345,768,000.00
242,066,000.00
129,904,000.00
现金等价物的期末余额
--
--
--
现金等价物的期初余额
--
--
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