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第二章信用
●第二章信用
本章共五节,重点了解和掌握:
①信用的含义与要素;②现代信用关系及相关融资方式;③现代经济中主要的信用形式及其信用工具;④股份信用及在我国的发展与运用。
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第一节 信用概述
一、含义、特征与要素
(一)含义
信用是借贷行为的总称,是以偿还为条件的价值的特殊运动形式。
(二)特征
1.以偿还为条件,到期归还。
2.偿还时需支付利息。
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(三)信用关系建立的要素:
1.由借贷双方构成的债权债务关系
2.价值作相向运动形成的时间差
3.保证债权债务关系确立的凭据——信用工具
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二、信用如何产生
(一)从逻辑上推论,社会分工、剩余产品、私有制出现是借贷关系存在的前提条件。
(二)信用与货币自古以来就存在紧密的联系,但从逻辑上很难推导出谁能成为谁的前提条件。
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三、借贷形式
实物借贷、货币借贷
四、金融范畴的形成
当货币运动和信用活动紧密联系、相互渗透,就形成了新的范畴——金融。
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第二节 高利贷
一、含义与特征
(一)含义高利贷信用,是一种通过发放实物或货币而收取高额利息为特征的借贷活动。
是生息资本的古老形式。
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(二)特征
1.极高的利率
2.利息来源于奴隶或小生产者的全
部剩余劳动或一部分必要劳动。
3.非生产性
二、高利贷的产生
(一)最早出现于原始会社末期
(二)私有制和商品交换的出现是高利贷产生的根源
三、高利贷的债权人和债务人
(一)债权人(商人、宗教机构、统治阶级)
(二)债务人(小生产者、破落的奴隶主、地主和贵族)
四、高利贷的作用
(一)积极作用(推动了自然经济的解体和商品货币关系的发展)
(二)消极作用(破坏和阻碍了生产力的发展)
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五、中国的高利贷问题
(一)旧中国高利贷广泛存在,地主、商人、高利贷三位一体的特点突出。
(二)中国共产党对高利贷政策的演变
1.二、三十年代第二次国内革命战争时期,一律废除。
简称“分田废债”
2.抗日战争时期,“二五减租,分半给息”
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3.新中国建国前后的土地改革中,废除劳动农民所欠地主、富农和高利贷者的债务。
4.1979年经济改革与开放政策执行后,高利贷开始活跃。
不能作出简单禁止的决断,要法律限制和引导,通过发展现代信用方式来取代这种古老信用方式。
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第三节现代信用活动的基础
一、现代信用关系
(一)信用关系的主体(个人、企业、政府、国外部门、金融机构)
(二)盈余(债权)与赤字(债务)
1.内容:
①经济生活中广泛存在着盈余单位和赤字单位,必须通过信用进行调剂。
②盈余单位往往不仅拥有债权,也同时负有债务,盈余是债权债务抵消后的净债权;同样,赤字单位往往在负有债务的同时也拥有债权,只不过债权小于债务。
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2.信用关系主体的盈余与赤字分析
①个人。
一般说来,个人的货币支出以其货币收入为度。
但若将所有人作为一个整体,几乎在任何国家中,大多数年份是盈余,从而是金融市场上货币资金的主要供给者。
②企业。
既是巨大货币资金需求者,又是巨大的资金供给者。
③政府。
一般是货币资金的需求者。
④国外部门。
一国来自外国的所有货币收入少于对外国的所有货币支出,有赤字;反之,有盈余。
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⑤金融机构。
作为媒介的金融机构,一方面,自身的经营收入与支出,可能是盈余也可能是赤字。
另一方面,作为媒介要聚集资金,从而形成债务,同时又把聚集的资金通过贷款等方式分配出去,形成债权。
二、资金流量分析
(一)概论:
把国民经济划分为几个部门,从货币收支的盈余或赤字的角度建立数量模型,并据以进行统计分析,称为资金流量分析。
(二)模型
1.公式
Y=C+I+X-M或
Y-C-I-X+M=0
2.模型:
模型中F指资金盈余或赤字,各部门的F相加应该等于0,但实际统计中,由于误差和遗漏,则很难等于零。
(三)意义:
1.对过去年份的统计与分析,可从中找出信用运动的规律,并进而对整个经济进程中存在的问题加以剖析,总结经验教训。
2.对未来年份的规划和预测可以看出经济发展规划能否有足够的资力保证,并进而重新考虑整体规模的合理性,以便作适当的调整。
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三、直接融资与间接融资
(一)概论
1.直接融资:
是指公司、企业在金融市场上从资金所有者那里直接融通货币资金,其方式是发行股票或债券。
2.间接融资:
货币资金的所有者与货币资金需求者不发生直接的债权债务关系,而是通过金融中介机构进行的融资活动。
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(二)优点:
1.直接融资的优点
①资金供求双方直接联系,实现资金融通
②有利于促进资金使用效益的提高
③筹集的资金可以长期使用
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2.间接融资优点
①广泛筹集社会各方面闲散资金,形成巨额资金
②融资风险由多样化的资产和负债结构分散分担,安全性较高
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(三)局限性
1.直接融资的局限性(限制较多,风险较大)
2.间接融资的局限性(由于加入了金融机构为中介,在一定程度上减少了投资者对投资对象经营状况的关注和筹资者在资金使用方面的压力和约束)
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★改革开放以来我国融资方式与结构
的变化及其发展趋势如何?
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四、信用的经济功能
分配功能、调节功能、监督功能
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第四节现代信用形式及
信用工具
一、商业信用
(一)含义
商业信用是企业之间在销售商品时以延期付款或预先支付货款的方式所提供的信用。
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(二)特征:
1.主体:
企业
2.客体:
商品资本
3.与产业资本动态一致
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(三)作用和局限性
1.作用
润滑整个生产流通过程,促进经济发展
2.局限性
规模上、方向上、期限上、信用能力上
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(四)信用工具——商业票据
1.概念
商业票据是以信用方式出售商品的债权人,为了保证自己的债权所掌握的一种书面债权凭证。
2.种类(期票、汇票)
3.承兑与转让(背书转让、票据贴现、质押贷款)
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二、银行信用
(一)概念
是银行及其他金融机构以货币形式向企业和其他债务人提供的信用
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(二)特点
1.以金融机构作为媒介
2.以货币形态提供
3.具有广泛的接受性
4.具有创造信用的功能
(三)信用工具
银行券、支票、金融债券
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三、国家信用
(一)概念
是以国家或地方政府为债务人而出现的一种信用形式。
(二)种类(国内信用、国际信用)
(三)信用工具(国库券、公债券)
★国库券与公债券有何不同?
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四、消费信用
(一)概念
是指对消费者个人提供的,用以满足其消费方面的货币需求的信用。
(二)方式
赊销、消费信贷、信用卡
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(三)作用
1.在一定条件下可以刺激消费、搞活商品的生产与流通、促进经济的增长。
2.促进新技术的应用、新产品的推销以及产品的更新换代。
3.在一定情况下也会对经济发展产生消极作用。
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(四)我国消费信用的发展与作用
★改革开放以来,我国消费信用发展
如何?
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1.种类:
①消费信贷(耐用消费品贷款、住房贷款、教育助学贷款、汽车贷款、旅游贷款等)
②信用卡透支
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2.作用:
①扩大需求,刺激经济发展
②优化银行信贷资产结构,提高银行效益
③促进新技术的应用、新产品的推销以及产品的更新换代
④消费信用也有消极作用,为我国市场经济增加了不稳定因素
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五、租赁信用
(一)概念
是以出租固定资产而收取租金的一种信用形式
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(二)种类
1.融资性租赁
①概念
是指当企业需要添置某些技术设备而又缺乏资金时,由出租人代其购进或租进所需设备,然后再出租给承租单位使用的一种租赁方式。
②种类
直接购买租赁、反租赁、转租赁、杠杆租赁、平衡租赁
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2.服务性租赁
是指出租人不仅要向承租人提供设备的使用权,还要向承租人提供设备的保养、保险、维修和其他专门性技术服务的一种租赁形式。
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★租赁信用有何优点?
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六、国际信用
(一)概念
是指国际间的借贷关系
(二)种类
国际商业信用、国际银行信用、国际间政府信用、国际金融机构信用等
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第五节信用与股份公司
一、股份公司
(一)高级形式是指股份有限公司
(二)特点
1.公司的资本通过发行股票方式筹集,股票面值相等,每股金额不大,一般公众有可能认购。
2.股票持有人——股东,对公司只负有限责任
3.股票一般规定不能退股,但可以出售、转让
4.股东可根据其持股票数量而有相应的投票权
5.公司的经营绝大部分是由专门的经理人员进行
6.对于股份有限公司,各国均有详尽的法规
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二、公司信用工具
(一)股票
1.概念
是股份公司发给股东以证明其投资入股和获取股息的凭证,是股份公司所有权的基本表现形式。
2.特征
盈利性、风险性、流通性、权益性
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3.种类
普通股、优先股
4.我国股票类型
①A股(国有股、法人股、个人股)
②B股(以人民币标明面值,供境外投资者以外币购买的股票)
③H股(中国香港上市)
④N股(纽约上市)
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二、债券
1.概念
是各类经济主体为筹集资金,按照法定程序向投资者出具的一种债权债务关系的凭证。
2.要素(面值、期限、利率及支付方式)
3.种类(企业债券、金融债券、政府债券)
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★股票与债券有何区别?
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思考题
一、概念题
商业信用与银行信用
国家信用与银行信用
直接融资与间接融资
股票与债券
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二、简答题
1.什么是信用?
信用关系的建立需要哪些要素?
2.现代经济中有哪些信用形式?
3.简述直接融资与间接融资的优点及局限性?
4.简述消费信用的作用。
5.简述股份有限公司的特点。
6.商业信用有何特点及局限性?
三、论述题
1.分析股份化对于我国国有企业改造的意义。
2.联系实际,谈谈当前我国大力发展消费信用的现实意义与对策。
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