关于学校的财产分析报告范文.docx
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关于学校的财产分析报告范文
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关于学校的财产分析报告范文
关于学校的财产分析报告范文
(一)
根据《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)和《行政事业单位国有资产报告制度》等有关规定,现对我单位本年度资产占有、使用、变动以及管理情况等分析报告如下:
一、单位基本情况
上海市崇明区新村小学位于崇明区星村公路2109号,是崇明区教育局管辖下的基层事业单位、财务隶属关系为二级单位、单位负责人陈梅校长,资产管理部门(岗位)设置资产管理员1名,由学校总务主任茅品章同志负责、执行财务会计制度为事业单位会计制度、20__年单位机构人员编制数43人、公共预算财政拨款(补助)开支人数为40人。
二、资产情况分析
(一)上海市崇明区新村小学资产合计账面数10654948.66元,负债总计账面数为164951.66元,净资产总计账面数为10489997.00元,三种指标均为账面数与实有数保持一致。
由学校资产负债表统计可知:
新建新村九年制学校新建食堂及报告厅工程项目,在建工程本年度投资额为3988565.51元,由于,还有环保、档案、规划方面没有验收,故暂时未能转固定资产。
(二)本单位主要资产的配置为:
1、土地、房屋及构筑物:
期末数为835299.00元,其中:
房屋面积为3096平方米,期末原值为829119.00元;
2、通用设备:
期末数量456,期末原值为1895296.94元,其中:
汽车1辆,期末原值为210000.00元;
3、专用设备:
期末数量为231,原值为330616.00元;
4、文物和陈列品:
两者均为0;
5、图书档案:
期末数量30163,原值为159862.07元;
6、家具、用具、装具及动植物:
主要为家具用具,期末数量为908,原值为767491.50元。
7、以上6大类固定资产总计为3988565.51元,使用方式为在用、另外,也有2次固定资产处置分别为:
20__年3月25日申请“崇明县事业单位国有资产损益、资金挂账申请核实表”,核销固定资产1067081.70元;另外,在20__年10月28日申请“崇明县行政事业单位国有资产处置申请表
(一)”报废报损处置固定资产591155.21元,该年合计报废报损金额为1658236.91元。
8、本单位无形资产主要为土地使用权,国家划拨学校国有土地面积为17840平方米,名义金额为1元。
(三)本单位利用国有资产对外投资、出租出借国有资产取得的收益情况为0元。
三、资产管理工作的成效及经验
(一)资产管理体制和制度建设方面
本单位对学校资产规定各类各种规章制度,制订“国有资产管理制度”、出借制度、报损制度、赔偿制度等。
采取专人登记、专人保管、定时维护等措施。
按固定资产入账标准,及时对新购物品进行分类登记造册,及时与财务会计进行核对,确保财务账与资产账保持零误差。
(二)运行机制和管理方式方面
目前,本校采用会计先入账方式,按季度将新构货物,根据资产类别,进行分类登记,勤入账勤核实。
按规定和标准,对通用设备、专用设备、家具用具做到一物一卡方式登记。
按固定资产标准,将符合入固标准的货物进行发票及清单复印留存,便于入账校对细化工作,确保按季度入固定资产,将工作量分散,确保有足够时间进行逐一核实。
(三)信息化建设方面
本单位资产管理管理员选择方面:
主要优先考虑计算机操作能力较强在职人员担任资产管理员,善于信息化运用,发挥信息化及时性、便捷性,维护好学校信息化平台的稳定性、安全性。
通过信息化平台学习外校资产管理员的经念,做到资产操作成果共享,共同分享业务上的处理方法和技能。
(四)养成勤思考、勤记录习惯、及时整理各种业务操作技能,便于今后提高办事效率。
四、资产管理工作存在的问题及原因分析
(一)管理体制方面,由于校领导新旧更替,原领导对资产管理不够重视,以及原资产管理员资产登记不及时、资产分类模糊、工作觉悟方面缺乏主动性积极性等的问题及原因,使学校资产还存在漏账或清查不彻底现象,例如学校公用住房出借出租信息不够明朗。
对所存在问题,结合学校实际在下次年报中,完善数据的补充,让国有资产在网络上、财务账上有新的体现。
(二)运行机制方面存在的问题及原因:
特别是资产管理与预算管理相结合方面存在的问题及原因。
需定时检查设备运行状况,加强维修保养工作,规范出借手续,确保资产的完整性,充分体现物品价值,提高资产使用价值及功能效用。
(三)管理方式和工作流程方面:
需要改变现状,加强资产入账登帐模式改变,购物要有预算,登记要及时,做到先登资产账,后入财务账,最后,按会计凭证号进行校对。
五、加强资产管理工作的建议
首先,学校实行统一采购模式,采购所需物品前,需经校长审批,重大项目需经“学校三重一大会议决议”,并严格执行政府采购制度,同时,学校领导高度重视本校资产管理督促工作,培养资产管理员时,应尽量选择:
具有工作主动性、积极性和创造性,办事能力强,有荣辱观,思想上具备学校利益高于一切的同志。
在管理体制上,领导要选派资产管理员参加县财政举办的各项业务知识的培训,使学校资产管理进入信息化、正规化、完整化体系。
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(二)
第一部分财务收支情况
一、收入预算执行情况
__年,我校预算收入1.57亿元,实际收入2.72亿元,完成年度预算的172.52%。
其中:
财政拨款1.1亿元、上级补助收入278万元、事业收入1.25亿元、其他收入3368万元。
收入总量较上年增加7957万元,增幅41.43%。
收入增长的主要原因:
一是财政拨款增幅较大。
拨款总量达1.1亿元,比上年增加5252万元,增长90.40%。
包括:
(1)基建经费拨款3639.56万元,包括学校新建图书馆专项补助400万元和二附院财政专项补助本年形成支出3239.56万元;
(2)国家奖学金、助学金拨款396.60万元;(3)__年省部共建专项经费1100万元指标结转本年度。
二是事业收入增加1753万元,其中:
教育事业收入比上年增加325万元,达1.01亿元;科研事业收入2347万元,比上年增加1428万元,增长155.47%。
三是上级补助收入增加278万元,主要是职工增资款。
二、经费支出执行情况
__年,我校预算支出1.73亿元,实际支出3.23亿元,完成年度预算的186.71%。
支出总量较上年增加1.4亿元,增幅77.13%。
支出结构为:
人员经费支出8788万元、公用经费支出2.35亿元。
(一)人员经费支出情况
__年度,我校人员经费支出8788万元,较上年增加1967万元,增长28.84%。
支出明细为:
1、工资福利支出4844万元,较上年增加1025万元,增长26.85%。
支出项目包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出。
支出增加主要原因是__年兑现在职人员工改工资,基本工资和津补贴支出累计增加786万元。
另外,本年度学校为合同聘用人员购买医疗、养老和失业保险,增加社保支出45万元。
2、对个人和家庭的补助支出3419万元,比上年增加942万元,增长31.39%。
支出项目包括离退休人员费用、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、住房公积金、提租补贴等。
支出增加主要原因:
一是兑现离退休人员工改工资和离休干部阳光津贴,离退休人员支出增加114万元;二是发放国家奖学金、助学金和经济困难学生生活补贴397万元;三是因工改调资后增加了住房公积金的缴费基数,增加支出83万元;四是医疗费用支出继续上升;五是因学费收入增加,提取的学生奖学金和困难补助总额相应增加。
__年,学校发放住房补贴596万元,包括住房公积金458.66万元、提租补贴132.34万元。
本年度,我校医疗经费支出592万元,比上年增加90万元,其中:
公费医疗支出259万元,医疗补助支出124万元,上解社保部门医疗保险支出209万元。
当年医疗经费拨款288.90万元,医疗费用超支303万元,均由学校预算外资金支付,体现了学校对教职工和离退休人员的高度关心,为全校职工的健康提供了资金保障。
__年,我校在职职工年平均收入为41946元,比上年增加3633元。
离休干部年平均收入为56568元,比上年增加15978元,主要是实行阳光津贴,每人每月增加收入1000元;退休职工年平均收入34786元,比上年增加3435元。
职工收入稳步上升,充分体现了学校积极落实国家政策,保证教职工和离退休人员政策性经费的及时兑现和发放。
(二)公用经费支出情况
__年,我校公用经费总支出2.35亿元,比上年增加1.21亿元,增长105.98%。
支出明细为:
1、商品和服务支出4600万元,包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、维修(维护)费、培训费、招待费、专用材料、劳务费、工会经费、福利费等项目支出。
其中:
水电费798.73万元(包括校本部642.28万元和南校区156.45万元),较上年减少32.57万元,降幅3.9%,但支出总量仍较大。
劳务费262.14万元,比上年减少25.5万元,支出水平持续下降。
交通费144.52万元,差旅费249.17万元,维修(维护)费587.61万元,培训费101.53万元,招待费118.47万元,实验专用材料542.30万元,工会经费44.10万元,福利费385.77万元。
2、其他资本性支出1.88亿元,主要包括:
房屋建筑物购建1.35亿元,其中:
和平苑3栋职工住宅楼投入3117万元,校本部研究生公寓楼、图书馆等项目投入3285万元,南校区学生宿舍、教学楼、实验楼等项目投入3855万元,二附院医疗综合楼基建投入3240万元。
专用设备购置3057万元,主要是招生规模扩大后,为进一步改善实验和教学条件,学校增加经费投入,建成70万元的大学生外语自主学习中心,完成130万元校园二级子网的升级和改造等建设任务;同时中央与地方共建专项资金1100万元的投入,改善了学校基础实验室的装备条件。
基础设施建设1167.39万元,主要用于实验室和基础设施的修缮与改造。
__年度,全校实现收入2.72亿元,发生支出3.23亿元,年度超支5136万元,均为基本建设形成的负债。
截至__年底,学校各类贷款余额为2.54亿元。
第二部分__年主要财务工作
__年,在校党委、行政的正确领导下,财务管理工作以科学发展观为统领,贯彻落实学校“十一五”发展规划,服务于“教学研究型大学”的办学定位要求,多方筹集办学资金,全面改善办学条件,努力提高办学效益,积极推进和谐校园建设。
一、完善财务运行机制,不断适应财务管理工作新形势。
一是加强会计基础工作,努力提高会计工作质量。
重点是加强往来款项的清理工作。
二是加强专项经费管理,发挥校级财务的监督作用。
财务处会同教务、审计部门对教学单位__年度教学经费使用情况进行专项检查,确保教学运行经费的有效使用,提高办学效益。
同时,启动了财政拨款5万元以上的科研课题项目经费的财务收支检查工作,强化科研经费监督。
二、健全财务管理制度,保证财务工作健康有序运行
为加强往来款项管理,学校专门制定了《往来款项管理办法》,规范往来款项的使用、清理、结算等行为,提高资金使用效益。
还制定了《__大学贯彻教育部、财政部关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见的实施意见》,完善财务管理制度和监督体系,促进财务管理的民主化、制度化和科学化,确保学校各项事业持续健康发展。
三、加强财务预算管理,增强依法理财意识。
年度预算安排围绕学校中心工作,坚持全面完整、科学规范、保证重点、绩效预算、适度负债的原则,按照部门预算的要求,认真编制预算方案,重点向教学科研倾斜,为提高教学质量、加强学科学位点建设、实施人才强校战略、改善校园环境提供财务保障。
加强预算执行,对支出实行分类管理,支出安排上做到有预算安排、有支出标准、有制度依据,维护预算的严肃性和权威性;坚持勤俭节约、从紧必需的原则,严格控制消费支出。
对部门发放给个人的福利费、劳务费进行严格审批;加强会议费、招待费、差旅费、办公费等支出管理,切实强化成本意识,努力降低管理成本,提高资金使用效益。
四、多渠道筹集办学资金,为学校事业发展提供财务保障
一是积极争取财政专项资金。
全年共争取上级财政专项拨款5310万元,为我校“做大做强”提供了必要的财政支持。
包括:
财政部中央与地方共建特色优势学科实验室专项资金500万元、教育部共建实验室专项资助760万元、省发改委新图书馆建设经费300万元、省政府二附院医疗综合楼财政专项投入3750万元。
二是积极争取科研经费,全校获准立项的科研项目经费达2500多万元,创学校科研项目经费投入新高。
各类自然基金、“863”、“973”和国家“十一五”支撑计划项目拨款共计1623万元,充分体现了我校在承担国家高层次科技项目的能力不断增强。
三是利用银行贷款6500万元,保证研究生公寓楼、新图书馆和南校区四期工程等项目的建设资金需求。
为降低筹资风险,学校去年成功申请建行1亿元10年期的项目贷款,以逐步置换现有1年期的流动资金贷款,贷款结构得到优化,实现了流动资金贷款为主向项目贷款为主的结构性转变,减轻了偿债压力。
同时,强化与银行的联系,在国家银根紧缩的环境下,实现了部分贷款在国家基准利率基础上的下浮,为学校节约了经费。
五、完善困难学生资助体系,帮助家庭贫困学生完成学业
全面贯彻国家助学贷款新政策、新机制,按时缴纳风险补偿金,与校国家助学贷款办公室和经办银行积极配合,认真做好国家助学贷款的各项工作,加快贷款发放进度。
__年,银行为我校1343名同学发放国家助学贷款856万元。
本年度,学校还发放2885人奖学金283万元,资助家庭贫困学生2460人共332万元,帮助家庭困难学生度过经济难关。
六、严格执行政府采购制度,全面推行政府采购工作
__年,我校进一步加大政府采购项目执行力度,全年完成政府采购项目总额达1154万元,节约经费约83万元。
由于政府采购执行情况好,省教育厅一次性奖励我校10万元。
自行采购方面,财务处配合总务、设备、审计等部门,依法参与招投标活动。
七、关注民生工程,提高教职工的福利待遇
近年来,为加快发展,学校基本建设投入较大,但涉及职工福利等民生问题,学校总是全力保障。
__年,学校在以下方面积极关注民生问题:
一是在财政拨款未到位情况下,提前兑现__年工改工资;二是认真落实国家政策,按照每人每月1000元的标准兑现离休干部阳光津贴;三是进一步提高教职工的年终津贴发放水平,在职人员平均水平较上年增加910元,退休人员平均水平较上年增加766元;四是及时调整工改后医疗保险和住房公积金的缴费基数;五是提高住房提租补贴,从__年7月1日起按工改后的工资标准3%的比例增加房补,该项目已于本月兑现。
六是为全校职工的身体健康提供资金保障,全年医疗经费支出592万元,比上年增加90万元。
七是保障幼儿园和附属小学正常运转,解决职工子弟学前教育和小学教育。
八、认真开展资产清查和核实工作,加强往来款项的管理
为贯彻落实财政部《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》精神,自__年3月份开始,历时近半年时间,对学校的基本情况、财务情况及资产情况进行了一次全面清查。
为保证资产清查工作顺利进行,学校专门成立了资产清查工作领导小组,下设6个清查工作组,具体负责组织实施全校资产清查工作。
在全校各部门的支持和配合下,各工作组按照资产清查的规定和要求,认真开展清查工作,克服各种困难,按时完成资产清查工作。
进入资产核实工作阶段以后,又制定了《资产核实工作方案》,并结合学校相关工作需要,成立了资产核实工作领导组和3个工作组,负责报废设备、已交付未决算基建工程和往来款项专项清理工作。
截至到年底,清理已交付未决算基建项目12项近1.9亿元,清理暂付款万元。
通过资产清查工作,摸清了家底,促进了资产管理工作,进一步推动了资产的优化配置和有效利用。
第三部分财务工作面临的问题、对策和建议
“十一五”期间,随着办学规模的进一步扩大,高校财务管理的内涵与外延发生了很大变化,客观上对高校财务管理工作提出了更高的要求。
为了促进学校事业全面协调可持续发展,确保“十一五”目标和任务的实现,结合__-__年度财务工作的实际情况,我们对学校财务工作中存在的问题进行了认真分析,在今后的学校财务工作中应当重点关注。
一、进一步贯彻落实《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作若干意见》精神,高度重视和加强学校财务管理工作
教育部、财政部《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作若干意见》,是“十一五”期间高等学校财务改革与管理的纲领性文件,在加强高校财务管理机制建设、预算管理、收费管理、支出管理、资产管理、财务风险管理和内部控制管理等方面都提出了一系列的管理意见,对促进高等学校发展、加强高等学校财务管理具有重要的指导意义。
学校要进一步贯彻落实文件精神,以科学发展观统领学校财务工作全局,充分认识财务工作在学校教育改革、发展和稳定中的重要地位和作用,高度重视并切实加强财务管理工作,为学校教育事业的持续健康发展提供有力财务保障。
二、加大增收节支力度,努力提高资金使用效益
根据学校收入的主要________渠道,为增加学校收入,建议:
一要进一步争取上级主管部门的支持,增加财政专项拨款;二要适度扩大招生规模,主要是增加二级学院招生人数,努力增加教育事业收入;三要进一步加大科研课题申报力度,努力提升科研事业收入总量。
支出管理方面,一要进一步加强预算管理,强化预算约束,维护预算的严肃性、权威性。
二要加强项目支出管理,切实加强水电、修缮等项目管理,进一步控制消费性支出,提高资金使用效益。
三、银行贷款规模较大,存在一定的财务风险
到__年底,学校的贷款规模已达2.54亿元,全年支付的贷款利息高达2208万元。
与办学规模相比,我校贷款总量已处于较高的负债水平,给财务运转和办学效益提高带来了压力。
逐渐增加的债务负担,使得学校的财务风险在逐步积聚。
根据我校现有的财务收支状况,当前的贷款规模已处于较高风险水平,需要引起高度重视。
学校既要抓住机遇,促进发展,又要做好偿债准备,防范风险,最大限度地发挥贷款资金的效益。
要坚持“适度负债,风险可控,注重效益”的原则,根据学校财力和建设需要,合理安排贷款投向,严格控制贷款规模。
同时,要逐步调整贷款结构,增加中长期的项目贷款比重,缩减短期的流动资金贷款,减轻资金筹措与贷款偿还的压力,积极防范财务风险。
第四部分__年财务工作要点
一、完善财务制度,确保学校事业健康发展
__年,根据教育部、财政部《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》的要求,按照事权和财权相统一的原则,建立《__大学经济责任制》,将分别建立校领导和各部门、各单位行政负责人的经济责任制,以及各级财务主管、财务人员的经济责任制,构建多层次的经济责任体系,将财经工作的任务和责任层层分解落实到校内各部门、各单位直至个人。
建立健全学校经济责任制,是贯彻实施《高教法》、提高管理水平和避免财经工作失误的必然要求和有效途径。
经济责任制的内容应贯穿于学校财经工作的全过程;结合财政部《行政事业单位国有资产管理办法》和安徽省相关政策的要求,修订学校《国有资产管理条例》,完善资产管理制度,盘活存量资源,合理配置校内教育资源,形成有利于国有资产的保值增值机制,努力提高资产使用效益。
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