云南省《投资银行业务保荐代表人》考前练习第808套.docx
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云南省《投资银行业务保荐代表人》考前练习第808套
2020年云南省《投资银行业务
考试须知:
1、考试时间:
180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求,在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画,不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名:
___________
考号:
___________
一、单选题(共30题)
1.关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是()。
Ⅰ参与首发股票询价和网下申购业务的投资者应在中国证券业协会备案
Ⅱ参与首发股票询价和网下申购业务的个人投资者应具备2年(含)以上的A股投资经验
Ⅲ除证券投资基金公司应在基金业协会备案外,证券公司、信托公司、保险公司以及合格境外投资者可自行在证券业协会备案
Ⅳ符合条件的个人投资者可自行在证券业协会备案
Ⅴ网下投资者参与上海证券交易所的网下申购业务,在初步询价开始日前2个交易日前20个交易日(含基准日)所持有上海市场非限
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
2.根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》,下列属于保荐工作底稿的有()。
Ⅰ保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料
Ⅱ保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文件资料
Ⅲ保荐机构在协调发行人和证券服务机构时,以定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的形式,为发行人分析和解决证券发行上市过程中的主要问题形成的会议资料、会议纪要
Ⅳ保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志
Ⅴ保荐机构在尽职调查过程中获取和形成的文件资料
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
3.根据《公司法》的规定,股份公司可以提议召开临时董事会的有()。
Ⅰ独立董事
Ⅱ监事会
Ⅲ1/3以上监事
Ⅳ代表1/10以上表决权的股东
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
4.下列关于股票增长率模型的说法,正确的有()。
Ⅰ零增长模型是不变增长模型的一个特例
Ⅱ假定增长率g=0,股利将永远按固定数量支付
Ⅲ不变增长的假设比零增长的假设有较小的应用限制,但在许多情况下被认为是不现实的
Ⅳ不变增长模型是多元增长模型的基础
Ⅴ零增长模型是可变增长模型的一个特例
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
5.关于资产支持证券管理人,下列说法错误的是()。
A.资产支持专项计划不得变更管理人
B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金
C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债
D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券
E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券
6.下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法,正确的是()。
A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的,可另行买人
B.债券信用评级为AAA级的,合格投资者不得继续买入
C.发行人发生债务违约,延迟支付本息的,公众投资者不得继续买入
D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元
7.某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IPO。
重组方案和被重组方2007年主要财务数据如表3-1-2所示(单位:
亿元)。
发行人2007年资产总额10亿元,营业收入12亿元,利润总额3亿元;与被重组方没有可抵扣的关联交易,则()。
Ⅰ方案一,需要发行人运行1个会计年度后方可进行IPO
Ⅱ方案二,发行人不需要运行1个会计年度,但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见
Ⅲ方案三,发行人需要运行3个会计年度方可IPO
Ⅳ方案
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
8.甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张,支付发行手续费25万元,实际取得发行价款9975万元。
该债券每张面值为100元,期限为5年,票面年利率为4%。
发行债券时应付债券的初始确认金额为()万元。
A.10000
B.9975
C.10400
D.10375
9.公司申请其股票公开转让的,董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议,并提请股东大会批准,股东大会决议必须经()以上通过。
A.出席会议的股东所持表决权的2/3
B.全体股东所持表决权的2/3
C.出席会议的股东所持表决权的1/2
D.全体股东所持表决权的1/2
10.甲公司发行面值为100元的优先股100万份,甲公司能自主决定是否派发股息,当期末未派发的股息不会累积到下一期。
该优先股有一项强制转股条款,该金融工具属于()。
A.金融负债
B.衍生金融工具
C.金融资产
D.权益工具
E.复合金融工具
11.甲公司应收乙公司货款2000万元,因乙公司财务困难到期未予偿付,甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。
2×18年9月10日,双方签订协议,约定以乙公司生产的100件A产品抵偿该债务。
乙公司A产品售价为13万元/件(不含增值税),成本为10万元/件;9月20日,乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开具了增值税专用发票。
甲、乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为16%。
不考虑其他因素,甲公司应确认的债务重组损失是()。
A.92万元
B.292万元
C.300万元
D.600万元
12.下列有关函证的说法中,正确的是()。
A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序,则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据
B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行,注册会计师可适当减少函证的样本量
C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序,除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低
D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平,且预期不符事项的发生率很低,可以将消极式函证作为惟一的实质性程序
13.根据《证券法》和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》的要求,公开发行企业债券应符合的条件有()。
Ⅰ股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元,有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元
Ⅱ累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的40%
Ⅲ最近3年没有重大违法违规行为
Ⅳ筹集资金的投向符合国家产业政策
Ⅴ最近2年平均可分配利润(净利润)足以支付债券1年的利息
A.Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
14.2015年某公司的下列交易或事项中,可能引起期初留存收益发生变化的有()。
Ⅰ固定资产盘盈
Ⅱ投资陛房地产后续计量模式由成本模式变为公允价值模式
Ⅲ因减资导致对长期股权投资的核算由成本法变为权益法
Ⅳ因增资导致对长期股权投资的核算由权益法变为成本法
Ⅴ房地产企业的待售商品房转为以公允价值模式计量的投资性房地产,公允价值大于账面价值
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
15.下列关于公司债券承销机构的说法,正确的是()。
A.公开发行超过5000万元的,必须组建承销团
B.承销机构应当具备保荐资格
C.证券公司非公开发行公司债券,可以自行销售
D.公司债券的承销机构不可以担任受托管理人
16.根据《上市公司证券发行管理办法》的规定,可转换公司债券自()起6个月后方可转换为公司股票。
A.股东大会通过之日
B.发审会审核通过之日
C.发行结束之日
D.上市之日
17.保荐代表人出现下列()情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格。
Ⅰ尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题
Ⅱ未完成或者未参加辅导工作
Ⅲ本人及其配偶持有发行人的股份
Ⅳ唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
18.甲公司2×16年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元,发行在外普通股的加权平均数为3000万股。
甲公司2×16年有两项与普通股相关的合同:
(1)4月1日授予的规定持有者可于2×17年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约;
(2)7月1日授予员工100万份股票期权,每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。
甲公司2×16年普通股平均市场价格为6元/股。
不考虑其他因素,甲公司2×16年稀释每股收益是()。
A.0.38元/股
B.0.48元/股
C.0.49元/股
D.0.50元/股
19.某可转换公司债券,年利率为10.25%,发行期为2年,债券价格1200元,其转换价格为20元,假设股票在到期前1个月为转换期,并且股价维持在30元,则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。
A.300;211.72
B.400;228.19
C.600;231.68
D.600;258.61
20.科创板股票交易实行投资者适当性管理制度,会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度,对投资者进行适当性管理,下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是()。
A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查,并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估
B.个人投资者参与科创板股票交易,要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元(不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券)而且参与证券交易12个月以上
C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况,至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估
D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书,风险揭示书应
21.我国商业银行的资本充足率要求为:
核心一级资本充足率不得低于__________,一级资本充足率不得低于__________,资本充足率不得低于__________。
()
A.4%、5%、6%
B.4%、5%、8%
C.4%、6%、8%
D.5%、6%、8%
22.关于地方政府债券,以下说法不正确的是()。
A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的
B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息
C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行
D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息
E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行
23.根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》,下列关于创业板拟上市公司信息披露,说法正确的有()。
Ⅰ发行人应当在招股说明书中披露相关责任主体以及保荐人、证券服务机构及相关人员做出的承诺事项、承诺履行情况以及对未能履行承诺采取的约束措施
Ⅱ发行人应当在招股说明书中分析并完整披露对其持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素,充分揭示相关风险,并披露保荐人对发行人是否具备持续盈利能力的核查结论意见
Ⅲ发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章,保证招股说明书内容真实、准确
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
24.甲是某股份有限公司的董事,其下列行为中违法的是()。
A.向公司申报所持有的股份以及变动情况
B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%
C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%
D.离职1年之后转让了其所持有的股份
25.以下关于优先股发行的说法正确的有()。
Ⅰ可以申请一次核准、分期发行
Ⅱ公司应在3个月内实施首次发行,剩余数量应当在12个月内发行完毕
Ⅲ首次发行数量应当不少于总发行数量的50%
Ⅳ剩余各次发行的数量由公司自行确定,每次发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
26.某可转换债券的面值为100元,转换价格为25元。
标的股票的市场价格为28元。
当前可转债的市场价格为116元,则目前购买该可转换债券属于()。
A.转换贴水
B.转换平价
C.转换升水
D.转换溢价
27.某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式,应收账款周转率明显提高,这()。
A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变
B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变
C.表明公司销售收入增加
D.表明公司保守速动比率提高
28.深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有()。
Ⅰ高级管理人员薪酬
Ⅱ现金分红方案
Ⅲ结余资金占募集资金净额的8%,上市公司拟使用该结余资金
Ⅳ拟将闲置的300万募集资金补充流动资金
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
29.甲公司是增值税一般纳税人,于2018年8月购入一台需要安装的设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元,增值税进项税额为80万元,取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元,运输途中保险费为20万,设备安装过程中,安装工人工资10万元,调试费用20万元,该设备于2018年12月31日达到可使用状态。
甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧,预计使用10年,预计净残值为0,预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元,假定不考虑其他相关税费,2019年该设备应计提的折旧额为()。
A.108万元
B.118万元
C.120万元
D.122万元
E.139万元
30.下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中,正确的有()。
Ⅰ上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司最近1期经审计净资产绝对值10%以上,且绝对金额超过500万元的,应当及时披露
Ⅱ上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续12个月累计计算的原则,经累计计算,涉及金额占公司最近1期经审计净资产绝对值8%以上,且绝对金额超过1000万元的,应当及时披露
Ⅲ没有具体涉案金额的诉讼、仲裁事项,董事会基于案件特殊性认为可能对上市公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响,上市公司可
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
二、多选题(共20题)
三、判断题(共10题)
四、简答题(共2题)
单选题答案:
1:
B2:
E3:
B4:
C5:
A6:
C7:
B
8:
B9:
A10:
D11:
A12:
A13:
C14:
B
15:
A16:
C17:
C18:
B19:
D20:
D21:
D
22:
C23:
E24:
C25:
B26:
C27:
B28:
D
29:
D30:
A
多选题答案:
判断题答案:
简答题答案:
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