西安饮食度财务分析报告.docx
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西安饮食度财务分析报告
西安饮食[000721]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
西安饮食股份有限公司
公司英文名称
Xi"ANCATERINGCO.,LTD.
公司简称
西安饮食
股票代码
000721
成立时间
None
上市时间
1997-04-30
交易所
深圳证券交易所
注册地址
陕西省西安市碑林区南二环西段27号西安旅游大厦六层
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
西安饮食2019年资产总额为1,103,595,553.38元,其中流动资产为296,872,468.33元,占总资产比例为26.90%;非流动资产为806,723,085.05元,占总资产比例为73.10%;
2019年西安饮食总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
110,359
100.00%
127,336
100.00%
107,592
100.00%
流动资产合计
29,687
26.90%
46,660
36.64%
45,251
42.06%
非流动资产合计
80,672
73.10%
80,676
63.36%
62,341
57.94%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,西安饮食2019年的流动资产主要包括货币资金、存货以及应收票据及应收账款,各项分别占比为73.48%,11.20%和6.17%。
2019年西安饮食流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
29,687
100.00%
46,660
100.00%
45,251
100.00%
货币资金
21,815
73.48%
37,732
80.87%
37,502
82.88%
应收票据及应收账款
1,830
6.17%
2,753
5.90%
2,384
5.27%
应收账款
1,830
6.17%
2,753
5.90%
2,384
5.27%
预付款项
1,289
4.34%
1,260
2.70%
988
2.18%
其他应收款
1,113
3.75%
1,560
3.34%
1,490
3.29%
存货
3,324
11.20%
3,140
6.73%
2,759
6.10%
其他流动资产
313
1.06%
212
0.46%
126
0.28%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,西安饮食2019年的非流动资产主要包括固定资产、在建工程以及投资性房地产,各项分别占比为37.12%,36.79%和13.45%。
2019年西安饮食非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
80,672
100.00%
80,676
100.00%
62,341
100.00%
其他权益工具投资
0
0.00%
1,541
1.91%
1,541
2.47%
其他非流动金融资产
1,541
1.91%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
10,852
13.45%
11,339
14.06%
12,292
19.72%
固定资产
29,946
37.12%
30,146
37.37%
31,395
50.36%
在建工程
29,680
36.79%
28,325
35.11%
6,981
11.20%
无形资产
2,122
2.63%
2,002
2.48%
2,204
3.54%
长期待摊费用
2,445
3.03%
3,553
4.40%
4,041
6.48%
递延所得税资产
1,241
1.54%
1,228
1.52%
1,334
2.14%
其他非流动资产
2,842
3.52%
2,538
3.15%
2,549
4.09%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
西安饮食2019年年总负债金额为483,190,137.69元,所有者权益总额为620,405,415.69元,其中资本金为499,055,920.0元,资产负债率为43.78%,在负债中,流动负债为409,006,454.31元;占负债和所有者权益总额的37.06%,非流动负债为74,183,683.38元,占负债和所有者权益总额的6.72%。
2019年西安饮食负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
110,359
100.00%
127,336
100.00%
107,592
100.00%
流动负债合计
40,900
37.06%
44,885
35.25%
28,225
26.23%
非流动负债合计
7,418
6.72%
15,409
12.10%
12,470
11.59%
所有者权益(或股东权益)合计
62,040
56.22%
67,040
52.65%
66,897
62.18%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,西安饮食2019年的流动负债主要包括短期借款、一年内到期的非流动负债以及应付票据及应付账款,各项分别占比为27.56%,25.92%和17.79%。
2019年西安饮食流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
40,900
100.00%
44,885
100.00%
28,225
100.00%
短期借款
11,273
27.56%
5,100
11.36%
10,000
35.43%
应付票据及应付账款
7,276
17.79%
0
0.00%
6,303
22.33%
应付账款
7,276
17.79%
0
0.00%
6,303
22.33%
预收款项
1,974
4.83%
1,660
3.70%
2,116
7.50%
应付职工薪酬
2,950
7.21%
3,124
6.96%
3,519
12.47%
应交税费
564
1.38%
1,230
2.74%
657
2.33%
其他应付款
6,260
15.31%
25,121
55.97%
5,628
19.94%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
33
0.12%
一年内到期的非流动负债
10,600
25.92%
8,650
19.27%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,西安饮食2019年的非流动负债主要包括长期借款、长期应付款以及递延收益,各项分别占比为64.54%,26.32%和4.42%。
2019年西安饮食非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
7,418
100.00%
15,409
100.00%
12,470
100.00%
长期借款
4,787
64.54%
12,768
82.86%
9,918
79.54%
长期应付款
1,952
26.32%
2,286
14.84%
2,250
18.05%
预计负债
300
4.04%
0
0.00%
0
0.00%
递延收益
327
4.42%
0
0.00%
246
1.98%
递延所得税负债
50
0.68%
52
0.34%
54
0.44%
其他非流动负债
300
4.04%
302
1.96%
0
0.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年西安饮食的所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、资本公积以及盈余公积,各项分别占比为80.44%,8.95%和8.51%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
62,040
100.00%
67,040
100.00%
66,897
100.00%
实收资本(或股本)
49,905
80.44%
49,905
74.44%
49,905
74.60%
资本公积
5,551
8.95%
5,551
8.28%
5,551
8.30%
盈余公积
5,282
8.51%
5,295
7.90%
5,085
7.60%
未分配利润
807
1.30%
5,708
8.51%
5,659
8.46%
少数股东权益
493
0.79%
580
0.87%
695
1.04%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年西安饮食的净利润为-47,983,676.64元,与2018年的8,324,314.24元相比下降了676.43%。
2015-2019年西安饮食净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
-3,310
2016
980
-129.63%
2017
-1,285
-231.02%
2018
832
-164.77%
2019
-4,798
-676.43%
2.3.2营业利润分析
2019年西安饮食的营业利润为-42,918,231.74元,与2018年的28,324,360.48元相比下降了251.52%。
2015-2019年西安饮食营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
-4,580
2016
-2,631
-42.56%
2017
-787
-70.06%
2018
2,832
-459.51%
2019
-4,291
-251.52%
2.3.3利润总额分析
2019年西安饮食的利润总额为-47,729,819.87元,与2018年的16,876,590.37元相比下降了382.82%。
2015-2019年西安饮食利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
-3,560
2016
2,086
-158.59%
2017
-896
-142.96%
2018
1,687
-288.31%
2019
-4,772
-382.82%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年西安饮食的成本费用总额为547,529,994.52元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为61.94%,30.52%和5.44%。
2019年西安饮食成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-54,752
100.00%
-51,133
100.00%
-50,755
100.00%
营业成本
-33,914
61.94%
-32,840
64.22%
-31,748
62.55%
税金及附加
-675
1.23%
-797
1.56%
-671
1.32%
销售费用
-16,709
30.52%
-15,420
30.16%
-15,454
30.45%
管理费用
-2,976
5.44%
-2,255
4.41%
-2,832
5.58%
财务费用
-477
0.87%
179
-0.35%
-50
0.10%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年西安饮食的经营现金流量净额为-33,751,788.39元,与2018年的7,063,900.49元相比下降了577.81%;投资活动现金流净额为-122,501,799.15元;筹资活动现金流净额为-7,412,357.11元。
2015-2019年西安饮食经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
252
-8,340
5,769
2016
2,460
3,673
-6,952
2017
1,286
-251
5,016
2018
706
-7,212
6,735
2019
-3,375
-12,250
-741
2.4.2现金流入结构分析
2019年西安饮食现金流入总金额为707,901,432.6400001元,其中经营活动现金流入为541,323,927.57元,占现金流入总额的76.47%;投资活动现金流入为94,645.0元,占现金流入总额的0.01%;筹资活动现金流入为166,482,860.07元,占现金流入总额的23.52%。
2019年西安饮食现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
70,790
100.00%
76,751
100.00%
86,776
100.00%
经营活动现金流入小计
54,132
76.47%
53,374
69.54%
51,156
58.95%
投资活动现金流入小计
9
0.01%
4,661
6.07%
6,692
7.71%
筹资活动现金流入小计
16,648
23.52%
18,715
24.38%
28,928
33.34%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为531,953,000.11元,占经营活动现金流入小计的98.27%;收到的税费返还为81,674.12元,占经营活动现金流入小计的0.02%;收到其他与经营活动有关的现金为9,289,253.34元,占经营活动现金流入小计的1.72%。
2019年西安饮食经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
54,132
100.00%
53,374
100.00%
51,156
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
53,195
98.27%
52,959
99.22%
50,568
98.85%
收到的税费返还
8
0.02%
0
0.00%
0
0.00%
收到其他与经营活动有关的现金
928
1.72%
415
0.78%
587
1.15%
投资活动现金流入小计中处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为94,645.0元,占投资活动现金流入小计的100.0%。
2019年西安饮食投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
9
100.00%
4,661
100.00%
6,692
100.00%
收回投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
6,052
90.44%
取得投资收益收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
498
7.45%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
9
100.00%
4,601
98.71%
1
0.02%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
60
1.29%
140
2.09%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为160,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的96.11%;收到其他与筹资活动有关的现金为6,482,860.07元,占筹资活动现金流入小计的3.89%。
2019年西安饮食筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
16,648
100.00%
18,715
100.00%
28,928
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
7
0.02%
取得借款收到的现金
16,000
96.11%
17,600
94.04%
28,000
96.79%
收到其他与筹资活动有关的现金
648
3.89%
1,115
5.96%
921
3.19%
2.4.3现金流出结构分析
2019年西安饮食现金流出总额为871,567,377.29元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为575,075,715.96元,占现金流出总额的65.98%;投资活动现金流出小计为122,596,444.15元,占现金流出总额的14.07%;筹资活动现金流出小计为173,895,217.18元,占现金流出总额的19.95%。
2019年西安饮食现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-87,156
100.00%
-76,522
100.00%
-80,724
100.00%
经营活动现金流出小计
-57,507
65.98%
-52,668
68.83%
-49,869
61.78%
投资活动现金流出小计
-12,259
14.07%
-11,873
15.52%
-6,943
8.60%
筹资活动现金流出小计
-17,389
19.95%
-11,980
15.66%
-23,911
29.62%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为232,910,701.79元,占经营活动现金流出小计的40.5%;支付给职工以及为职工支付的现金为188,607,649.75元,占经营活动现金流出小计的32.8%;支付的各项税费为23,029,242.98元,占经营活动现金流出小计的4.0%;支付其他与经营活动有关的现金为130,528,121.44元,占经营活动现金流出小计的22.7%。
2019年西安饮食经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-57,507
100.00%
-52,668
100.00%
-49,869
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-23,291
40.50%
-21,322
40.49%
-19,701
39.51%
支付给职工以及为职工支付的现金
-18,860
32.80%
-17,603
33.42%
-16,982
34.05%
支付的各项税费
-2,302
4.00%
-2,219
4.21%
-3,118
6.25%
支付其他与经营活动有关的现金
-13,052
22.70%
-11,522
21.88%
-10,066
20.19%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为122,596,444.15元,占投资活动现金流出小计的100.0%。
2019年西安饮食投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-12,259
100.00%
-11,873
100.00%
-6,943
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-12,259
100.00%
-11,873
100.00%
-943
13.59%
投资支付的现金
0
-0.00%
0
-0.00%
-6,000
86.41%
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为161,500,000.0元,占筹资活动现金流出小计的92.87%;分配股利/利润或偿付利息支付的现金为12,395,217.18元,占筹资活动现金流出小计的7.13%。
2019年西安饮食筹资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
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