合并财务报表模板带数据.docx
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合并财务报表模板带数据
资产负债表
(一)
编制单位:
母公司
20115年1月1日
单位:
万元
负债和所有者权
资产
期末
期初
益
期末
期初
货币资金
800.00
应付账款
300.00
交易性金融资产
300.00
其他应付款
1,000.00
应收账款净额
95.00
负债合计
1,300.00
其他应收款净额
95.00
存货
200.00
实收资本
500.00
流动资产合计
1,490.00
盈余公积
20.00
固定资产净额
500.00
未分配利润
180.00
无形资产
10.00
所有者权益合计
700.00
非流动资产合计
510.00
负债和所有者权
资产总计
2,000.00
益合计
2,000.00
资产负债表
(二)
编制单位:
母公司
20115年1月1日
单位:
万元
负债和所有者权
资产
期末
期初
益
期末
期初
货币资金
300.00
应付账款
300.00
交易性金融资产
300.00
其他应付款
1,000.00
应收账款净额
95.00
负债合计
1,300.00
其他应收款净额
95.00
存货
200.00
实收资本
500.00
流动资产合计
990.00
盈余公积
20.00
长期股权投资
500.00
未分配利润
180.00
固定资产净额
500.00
无形资产
10.00
所有者权益合计
700.00
非流动资产合计
1,010.00
负债和所有者权
资产总计
2,000.00
益合计
2,000.00
资产负债表(三)
编制单位:
子公司
20115年1月1日
单位:
万元
负债和所有者权
资产
期末
期初
益
期末
期初
货币资金
500.00
负债合计
-
实收资本
500.00
流动资产合计
500.00
所有者权益合计
500.00
非流动资产合计
-
负债和所有者权
资产总计
500.00
益合计
500.00
资产负债表(四)
编制单位:
子公司2015年12月31日单位:
万元
资产
期末
期初
货币资金
200.00
500.00
应收账款
200.00
存货
250.00
流动资产合计
650.00
500.00
固定资产
100.00
非流动资产合计
100.00
-
资产总计
750.00
500.00
负债和所有者权
益
期末
期初
应付账款
50.00
其他应付款
50.00
负债合计
100.00
-
实收资本
500.00
500.00
盈余公积
15.00
未分配利润
135.00
所有者权益合计
650.00
500.00
负债和所有者权
益合计
750.00
500.00
资产负债表(五)
编制单位:
母公司
2015年12月31日
单位:
万元
负债和所有者权
资产
期末
期初
益
期末
期初
货币资金
526.25
300.00
应付账款
300.00
300.00
交易性金融资产
300.00
300.00
其他应付款
1,000.00
1,000.00
应收账款净额
95.00
95.00
负债合计
1,300.00
1,300.00
其他应收款净额
95.00
95.00
存货
200.00
200.00
实收资本
500.00
500.00
流动资产合计
1,216.25
990.00
盈余公积
37.625
20.00
长期股权投资
500.00
500.00
未分配利润
338.625
180.00
固定资产净额
450.00
500.00
无形资产
10.00
10.00
所有者权益合计
876.25
700.00
非流动资产合计
960.00
1,010.00
负债和所有者权
资产总计
2,176.25
2,000.00
益合计
2,176.25
2,000.00
合并资产负债表(六)
编制单位:
母公司2015年12月31日
资产
母公司
子公司
抵销分录
合并数
负债和所有者权益
货币资金
526.25
200.00
726.25
应付账款
交易性金融资产
300.00
300.00
其他应付款
应收账款净额
95.00
200.00
295.00
负债合计
其他应收款净额
95.00
95.00
存货
200.00
250.00
450.00
实收资本
流动资产合计
1,216.25
650.00
-
1,866.25
盈余公积
长期股权投资
500.00
-500.00
-
未分配利润
固定资产净额
450.00
100.00
550.00
无形资产
10.00
10.00
所有者权益合计
非流动资产合计
960.00
100.00
-500.00
560.00
负债和所有者权益
资产总计
2,176.25
750.00
-500.00
2,426.25
合计
合并利润表(七)
编制单位:
母公司
2015年1-12月
单位:
万元
项
目
母公司
子公司
抵销分录
合并数
营业收入
1,000.00
500.00
1,500.00
营业成本
500.00
171.50
671.50
营业税金及附加
52.50
27.50
80.00
销售费用
100.00
50.00
150.00
管理费用
120.00
50.00
170.00
财务费用
2.50
1.00
3.50
资产减值损失
10.00
10.00
营业利润
215.00
200.00
-
415.00
营业外收入
20.00
20.00
利润总额
235.00
200.00
-
435.00
所得税费用
58.75
50.00
108.75
净利润
176.25
150.00
-
326.25
合并资产负债表(八)
编制单位:
母公司
2015年12月31日
资产
母公司
子公司
抵销分录
合并数
负债和所有者权益
货币资金
526.25
200.00
726.25
应付账款
交易性金融资产
300.00
300.00
其他应付款
应收账款
100.00
200.00
-50.00
250.00
负债合计
减:
坏账准备
5.00
-2.50
2.50
应收账款净额
95.00
200.00
-47.50
247.50
其他应收款净额
100.00
-50.00
50.00
减:
坏账准备
5.00
-2.50
2.50
其他应收款净额
95.00
-
-47.50
47.50
存货
200.00
250.00
450.00
实收资本
流动资产合计
1,216.25
650.00
-95.00
1,771.25
盈余公积
长期股权投资
500.00
-500.00
-
未分配利润
固定资产净额
450.00
100.00
550.00
无形资产
10.00
10.00
所有者权益合计
非流动资产合计
960.00
100.00
-500.00
560.00
负债和所有者权益
资产总计
2,176.25
750.00
-595.00
2,331.25
合计
合并利润表(九)
编制单位:
母公司
2015年1-12月
单位:
万元
项
目
母公司
子公司
抵销分录
合并数
营业收入
1,000.00
500.00
1,500.00
营业成本
500.00
171.50
671.50
营业税金及附加
52.50
27.50
80.00
销售费用
100.00
50.00
150.00
管理费用
120.00
50.00
170.00
财务费用
2.50
1.00
3.50
资产减值损失
10.00
-5.00
5.00
营业利润
215.00
200.00
5.00
420.00
营业外收入
20.00
20.00
利润总额
235.00
200.00
5.00
440.00
所得税费用
58.75
50.00
108.75
净利润
176.25
150.00
5.00
331.25
合并资产负债表(十)
编制单位:
母公司
2015年12月31日
资产
母公司
子公司
抵销分录
合并数
负债和所有者权益
货币资金
526.25
200.00
726.25
应付账款
交易性金融资产
300.00
300.00
其他应付款
应收账款
100.00
200.00
-50.00
250.00
负债合计
减:
坏账准备
5.00
-2.50
2.50
应收账款净额
95.00
200.00
-47.50
247.50
其他应收款净额
100.00
-50.00
50.00
减:
坏账准备
5.00
-2.50
2.50
其他应收款净额
95.00
-
-47.50
47.50
存货
200.00
250.00
-50.00
400.00
实收资本
流动资产合计
1,216.25
650.00
-145.00
1,721.25
盈余公积
长期股权投资
500.00
-500.00
-
未分配利润
固定资产净额
450.00
100.00
550.00
无形资产
10.00
10.00
所有者权益合计
非流动资产合计
960.00
100.00
-500.00
560.00
负债和所有者权益
资产总计
2,176.25
750.00
-645.00
2,281.25
合计
合并利润表(十一)
编制单位:
母公司
2015年1-12月
单位:
万元
项
目
母公司
子公司
抵销分录
合并数
营业收入
1,000.00
500.00
-250
1,250.00
营业成本
500.00
171.50
-200
471.50
营业税金及附加
52.50
27.50
80.00
销售费用
100.00
50.00
150.00
管理费用
120.00
50.00
170.00
财务费用
2.50
1.00
3.50
资产减值损失
10.00
-5.00
5.00
营业利润
215.00
200.00
-45.00
370.00
营业外收入
20.00
20.00
利润总额
235.00
200.00
-45.00
390.00
所得税费用
58.75
50.00
108.75
净利润
176.25
150.00
-45.00
281.25
合并资产负债表(十二)
编制单位:
母公司
2015年12月31日
资产
母公司
子公司
抵销分录
合并数
负债和所有者权益
货币资金
526.25
200.00
726.25
应付账款
交易性金融资产
300.00
300.00
其他应付款
应收账款
100.00
200.00
-50.00
250.00
负债合计
减:
坏账准备
5.00
-2.50
2.50
应收账款净额
95.00
200.00
-47.50
247.50
其他应收款净额
100.00
-50.00
50.00
减:
坏账准备
5.00
-2.50
2.50
其他应收款净额
95.00
-
-47.50
47.50
存货
200.00
250.00
-50.00
400.00
实收资本
流动资产合计
1,216.25
650.00
-145.00
1,721.25
盈余公积
长期股权投资
500.00
-500.00
-
未分配利润
固定资产净额
450.00
100.00
-20.00
530.00
无形资产
10.00
10.00
所有者权益合计
非流动资产合计
960.00
100.00
-520.00
540.00
负债和所有者权益
资产总计
2,176.25
750.00
-665.00
2,261.25
合计
合并利润表(十三)
编制单位:
母公司
2015年1-12月
单位:
万元
项
目
母公司
子公司
抵销分录
合并数
营业收入
1,000.00
500.00
-250.00
1,250.00
营业成本
500.00
171.50
-200.00
471.50
营业税金及附加
52.50
27.50
80.00
销售费用
100.00
50.00
150.00
管理费用
120.00
50.00
170.00
财务费用
2.50
1.00
3.50
资产减值损失
10.00
-5.00
5.00
营业利润
215.00
200.00
-45.00
370.00
营业外收入
20.00
-20.00
-
利润总额
235.00
200.00
-65.00
370.00
所得税费用
58.75
50.00
108.75
净利润
176.25
150.00
-65.00
261.25
合并资产负债表(十四)
编制单位:
母公司2015年12月31日单位:
万元
资产
期末
期初
货币资金
726.25
800.00
交易性金融资产
300.00
300.00
应收账款
250.00
100.00
减:
坏账准备
2.50
5.00
应收账款净额
247.50
95.00
其他应收款
50.00
100.00
减:
坏账准备
2.50
5.00
其他应收款净额
47.50
95.00
存货
400.00
200.00
流动资产合计
1,721.25
1,490.00
长期股权投资
固定资产净额
530.00
500.00
无形资产
10.00
10.00
非流动资产合计
540.00
510.00
资产总计
2,261.25
2,000.00
负债和所有者权
益
期末
期初
应付账款
300.00
300.00
其他应付款
1,000.00
1,000.00
负债合计
1,300.00
1,300.00
实收资本
500.00
500.00
盈余公积
37.625
20.00
未分配利润
423.625
180.00
所有者权益合计
961.25
700.00
负债和所有者权
益合计
2,261.25
2,000.00
合并利润表(十五)
编制单位:
母公司
2015年1-12月
单位:
万元
项
目
本期数
上期数
营业收入
1,250.00
1,000.00
营业成本
471.50
500.00
营业税金及附加
80.00
52.50
销售费用
150.00
100.00
管理费用
170.00
100.00
财务费用
3.50
2.50
资产减值损失
5.00
10.00
营业利润
370.00
235.00
营业外收入
利润总额
所得税费用
净利润
370.00
235.00
108.75
59.75
261.25
175.25
资产负债表(十六)
编制单位:
子公司
2015年1月1日
单位:
万元
负债和所有者权
资产
期末
期初
益
期末
期初
货币资金
625.00
负债合计
-
实收资本
500.00
流动资产合计
625.00
资本公积
125.00
所有者权益合计
625.00
非流动资产合计
-
负债和所有者权
资产总计
625.00
益合计
625.00
资产负债表(十七)
编制单位:
子公司2015年12月31日单位:
万元
资产
期末
期初
货币资金
325.00
625.00
应收账款
200.00
存货
250.00
流动资产合计
775.00
625.00
固定资产
100.00
非流动资产合计
100.00
-
资产总计
875.00
625.00
负债和所有者权
益
期末
期初
应付账款
50.00
其他应付款
50.00
负债合计
100.00
-
实收资本
500.00
500.00
资本公积
125.00
125.00
盈余公积
15.00
未分配利润
135.00
所有者权益合计
775.00
625.00
负债和所有者权
益合计
875.00
625.00
合并资产负债表(十八)
编制单位:
母公司
2015年12月31日
资产母公司子公司抵销分录合并数负债和所有者权益
货币资金
526.25
325.00
851.25
应付账款
交易性金融资产
300.00
300.00
其他应付款
应收账款
100.00
200.00
-50.00
250.00
负债合计
减:
坏账准备
5.00
-2.50
2.50
应收账款净额
95.00
200.00
-47.50
247.50
其他应收款净额
100.00
-50.00
50.00
减:
坏账准备
5.00
-2.50
2.50
其他应收款净额
95.00
-
-47.50
47.50
实收资本
存货
200.00
250.00
-50.00
400.00
资本公积
流动资产合计
1,216.25
775.00
-145.00
1,846.25
盈余公积
长期股权投资
500.00
-500.00
-
未分配利润
固定资产净额
450.00
100.00
-20.00
530.00
归属于母公司权益
无形资产
10.00
10.00
少数股东权益
非流动资产合计
960.00
100.00
-520.00
540.00
所有者权益合计
负债和所有者权益
资产总计
2,176.25
875.00
-665.00
2,386.25
合计
合并利润表(十九)
编制单位:
母公司2015年1-12月单位:
万元
项
目
母公司
子公司
抵销分录
合并数
营业收入
1,000.00
500.00
-250.00
1,250.00
营业成本
500.00
171.50
-200.00
471.50
营业税金及附加
52.50
27.50
80.00
销售费用
100.00
50.00
150.00
管理费用
120.00
50.00
170.00
财务费用
2.50
1.00
3.50
资产减值损失
10.00
-5.00
5.00
营业利润
215.00
200.00
-45.00
370.00
营业外收入
20.00
-20.00
-
利润总额
235.00
200.00
-65.00
370.00
所得税费用
58.75
50.00
108.75
净利润
176.25
150.00
-65.00
261.25
归属于母公司净利
润
231.25
少数股东净利润
30.00
合并资产负债表(二十)
编制单位:
母公司
2015年12月31日
单位:
万元
负债和所有者权
资产
期末
期初
益
期末
期初
货币资金
851.25
800.00
应付账款
300.00
300.00
交易性金融资产
300.00
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