湘西自治州财政支出项目绩效自评报告.docx
- 文档编号:30592607
- 上传时间:2023-08-18
- 格式:DOCX
- 页数:21
- 大小:24.70KB
湘西自治州财政支出项目绩效自评报告.docx
《湘西自治州财政支出项目绩效自评报告.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《湘西自治州财政支出项目绩效自评报告.docx(21页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
湘西自治州财政支出项目绩效自评报告
湘西自治州财政支出项目绩效自评报告
评价类型:
实施过程评价□完成结果评价□
项目名称行业审计经费
项目单位法人代码□□□□□□□□□□□
支出科目编码□□□□□□
项目单位湘西州审计局
主管部门
评价机构:
中介机构□专家组□评价组□
2018年6月27日
湘西自治州财政局(制)
项目负责人
联系电话
8223636
地址
吉首市南吉新路8号
邮编
416000
项目起止时间
2017年1月~12月
计划投资额(万元)
164.6
实际到位资金(万元)
164.6
其中:
中央财政
其中:
中央财政
省财政
省财政
州财政
164.6
州财政
164.6
县财政
县财政
单位自筹
单位自筹
其他
其他
基
本
概
况
按照州委、州政府要求,根据相关规定,行业审计经费由本级人民政府予以保障,列入财政预算,针对目前审计任务重审计人员少的实际现状,州审计局充分利用、整合各类资源,保障审计工作正常开展,《湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知》州财预[2017]5号文件批复我局行业审计经费164.6万元。
项
目
绩
效
目
标
进一步整合全州审计资源,有深度、有重点、有步骤、有成效地对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任等情况依法实施审计监督。
项
目
执
行
情
况
项目完成情况
2017年,我局紧紧围绕州委、州政府中心工作,进一步整合全州审计资源,有深度、有重点、有步骤、有成效地对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任等情况依法实施审计监督。
截至12月20日,组织实施审计项目55个(不含政府投资建设项目审计),共查出管理不规范金额75.28亿元,违规问题金额20.57亿元,促进增收节支5.95亿元,促进减少财政拨款或补贴1.14亿元,促进归还原资金渠道4.20亿元,促进调账处理金额2866万元,挽回(避免)损失1.30亿元,促进建立健全相关管理制度32项,根据审计移送案件线索,有关部门立案7人,给予党纪政纪处理33人。
资金
投入
情况
2017年发生接待费0.69万元,公车运行费9.15万元,办公费14.56万元,差旅费85.84万元,共支出110.24万元,结转54.36万元。
绩效
目标
实现
情况
2017年,我局紧紧围绕州委、州政府中心工作,进一步整合全州审计资源,有深度、有重点、有步骤、有成效地对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任等情况依法实施审计监督。
截至12月20日,组织实施审计项目55个(不含政府投资建设项目审计),共查出管理不规范金额75.28亿元,违规问题金额20.57亿元,促进增收节支5.95亿元,促进减少财政拨款或补贴1.14亿元,促进归还原资金渠道4.20亿元,促进调账处理金额2866万元,挽回(避免)损失1.30亿元,促进建立健全相关管理制度32项,根据审计移送案件线索,有关部门立案7人,给予党纪政纪处理33人。
经济
效益
分析
2017年,本局依法履行职责,突出重点领域、重点部门和重点资金的审计监督,在规范地方财经秩序,促进廉政建设,保障经济健康发展等方面发挥了积极作用。
社会
效益
分析
2017年,本局依法履行职责,突出重点领域、重点部门和重点资金的审计监督,在规范地方财经秩序,促进廉政建设,保障经济健康发展等方面发挥了积极作用。
项目
组织
管理
情况
2017年,我局紧紧围绕州委、州政府中心工作,进一步整合全州审计资源,有深度、有重点、有步骤、有成效地对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任等情况依法实施审计监督。
项目
财务
管理
情况
本单位建立各项管理制度,有本部门厉行节约制度,相关管理制度合法、合规、完整,相关管理制度得到有效执行。
存在
问题
及
分析
2017年共收到州财政局拨付164.6万元政府投资项目投资审计工作经费,使用资金110.24万元,结转54.36万元,项目完成率66.97%。
自
评
结
论
优
√
良
合格
不合格
有
关
建
议
1.年度预算编制后,根据实际情况,定期做好预算执行分析,掌握预算执行进度,及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距,纠正偏差,积极向财政部门联系,争取资金。
2.优化绩效评价指标计分标准,改善评价计分标准的不合理性,让评价结果更加公平公正。
评
价
人
员
姓名
职称/职务
单位
签字
龚道君
副局长
州审计局
李畅舞
机关党委副书记
州审计局
姚雪
办公室科员
州审计局
专家组(评价组)组长(签字):
年月日
项目单位(中介机构)负责人(签字并盖章):
年月日
项目单位(中介机构)名称(公章)签字年月日
主管部门意见负责人(签字并盖章)年月日
财政局预算管理科审核意见负责人(签字公章)年月日
财政局预算绩效管理科审核意见负责人(签字公章)年月日
2017州审计局行业审计经费绩效评价报告
一、项目概况
(一)按照州委、州政府要求,根据相关规定,行业审计经费由本级人民政府予以保障,列入财政预算。
《湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知》州财预[2017]5号文件批复我局行业审计经费164.6万元。
(二)2017年,本局依法履行职责,突出重点领域、重点部门和重点资金的审计监督,在规范地方财经秩序,促进廉政建设,保障经济健康发展等方面发挥了积极作用。
具体情况如下:
1.依法履行监督职能,服务经济发展有新成效。
2017年,我局紧紧围绕州委、州政府中心工作,进一步整合全州审计资源,有深度、有重点、有步骤、有成效地对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任等情况依法实施审计监督。
截至12月20日,组织实施审计项目55个(不含政府投资建设项目审计),共查出管理不规范金额75.28亿元,违规问题金额20.57亿元,促进增收节支5.95亿元,促进减少财政拨款或补贴1.14亿元,促进归还原资金渠道4.20亿元,促进调账处理金额2866万元,挽回(避免)损失1.30亿元,促进建立健全相关管理制度32项,根据审计移送案件线索,有关部门立案7人,给予党纪政纪处理33人。
一是加强稳增长政策落实审计,促进政策措施落地生根。
2017年,以推动中央、省、州重大政策措施落实到位为目标,按照审计署、省审计厅统一部署,将稳增长等政策措施落实跟踪审计作为重中之重,紧紧抓住项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范等五个方面,对8个县市稳增长等政策措施落实情况实施审计,重点关注财政存量资金统筹、重点民生实事、重点项目推进、简政放权、房地产去库存、农业供给侧结构改革等方面的情况,并按时向州政府和省审计厅提交了跟踪审计报告。
针对政策执行中的偏差和问题,我们提出了对策建议,推动了我州经济平稳较快增长。
二是加强财政预决算执行审计,规范资金管理。
深入开展2016年度州本级预算执行及其他财政财务收支情况审计,以促进整合专项、盘活存量、用好增量、优化结构、深化改革、提高绩效为目标,对州本级财政及州质监局等10个部门单位预算执行、州本级税收征管情况实施了审计,重点关注了财政收支、专项资金管理等24个方面的有关情况,指出了预算编制、项目建设管理、固定资产管理、专项资金管理等106个具体问题,查出问题金额19.13亿元,对发现的问题要求被审计单位限期整改,并有针对性地提出了审计建议。
实施了龙山县、泸溪县财政决算审计,湘西经开区管委会预算执行及决算草案编制情况审计,重点关注了财政决算的真实、完整和合法性,预算管理和执行、财政管理改革、国有资产管理、税收征管、地方政府性债务管理等情况,指出了存在的问题,并限期整改落实。
三是加强领导干部经济责任审计,促进权力规范运行。
继续深入推进领导干部经济责任审计,重点关注执行重大决策部署、重大经济决策、目标责任制完成、自然资源资产管理及生态环境保护、重大建设项目实施以及遵守廉洁从政规定等情况。
今年按照省厅的统一部署,对怀化市会同县党政主要负责人实施了任期经济责任审计。
受州委组织部委托,对州财政局原局长、州人社局原局长、州文广新局局长,州人民医院和吉大师院党政主要负责人实施了经济责任审计。
针对审计发现的问题,我局均依法依规进行了处理,督促被审单位进行整改。
四是加强政府投资审计,规范项目建设管理。
截止11月底,完成了38个政府投资建设项目竣工结算审计,提交审计报告和审计结论书38份,审计总金额8.5亿元,核减和节省政府投资1.9亿元,审减率22.47%。
完成了州文体会展中心等9个州重点建设项目的跟踪审计。
目前,在审项目32个,审计总金额5.96亿元。
五是实施政府性债务审计调查,全面摸清家底。
对州本级及9县市(区)政府性债务及PPP项目运作情况进行了专项审计调查,基本摸清了我州各级政府性债务规模、结构和管理现状。
审计调查结果表明,截至2017年4月底,全州政府性债务余额508.73亿元,州本级政府性债务余额14.4亿元。
六是加强民生项目资金审计,规范专项资金管理。
切实加强对扶贫、三农、社会保障、教育、就业、医疗等民生项目资金的审计,关注相关领域改革发展中的新情况、新问题,公共资金、公共资产、公共服务的公平合理分配,促进完善制度、规范管理、发挥效益。
重点实施了全州保障性安居工程、全州环保专项资金、全州精准扶贫易地搬迁工程跟踪审计。
结合预算执行审计,关注了住房公积金、劳保统筹基金、职业培训帮扶资金、国土专项资金、青少年发展基金等专项资金(基金)的管理使用情况。
七是开展扶贫专项监督检查,助力精准扶贫。
根据州委、州政府的安排,对龙山县、永顺县、古丈县进行了扶贫专项监督检查,抽查了15个乡镇、99个村、413户建档立卡户,指出了在扶贫目标任务、扶贫政策落实、扶贫资金管理、扶贫实施效果等方面存在的问题143个,并列出问题清单,向所在县委、县政府进行了通报,并要求认真整改。
八是服务中心大局,全面完成各项交办工作。
一是实施了建筑行业劳保统筹金审计;二是实施了吉首华泰公司审计调查;三是实施了全州地方债券管理使用情况审计;四是实施了州发改委下属6个二级机构审计;五是实施了州公共资源交易中心审计;六是组织对公立医院债务审计锁定工作。
七是抽调人员参加了省委巡视组、州委巡察组和专案组及州人大预算法执法检查等工作;八是积极配合省厅对吉首市、凤凰县党政主要负责人经济责任审计的协调、指导、配合等工作;九是完成州庆办交办各项工作任务,抽调1名副局长,全程参与州庆后勤保障接待工作;十是协调配合审计署长沙特派办对龙山县扶贫审计和省厅对永顺县、古丈县的扶贫审计工作。
二、评价依据
主要包括:
国家和省有关法律、行政法规及规章制度;财政部门、主管部门制定的绩效评价工作规范;国家关于项目发展的有关方针、政策,项目发展规划(计划)及绩效目标;项目申报文本、可行性研究报告、立项评估报告;项目预算批复文件、预算执行的决算报告、审计报告及其他财务会计资料;其他相关资料。
三、评价方法和过程
本次评价的目的是通过评价2017年度行业审计经费使用绩效情况,为今后项目收支预算安排提供决策支持。
加强财政资金管理,合理、规范、有效使用项目资金,以达到改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高财政项目资金使用效益、提高质量和服务水平。
根据《湘西州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》(州财绩〔2018〕2号)等相关文件要求,本局制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标,成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组,2018年4月30日召开了现场评价工作安排部署会,于6月30日完成自评工作。
绩效评价工作主要如下:
1.核实数据。
对2017年度州审计局行业审计经费支出数据的准确性、真实性进行核实。
2.查阅资料。
查阅2017年度州审计局行业审计经费预算安排、预算追加、资金管理、经费支出等相关文件资料和财务凭证。
3.归纳汇总。
对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。
4.根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。
5.形成绩效评价自评报告。
四、绩效分析
(一)投入(20分)
1.项目立项(12分)
(1)项目立项规范性(4分):
《湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知》州财预[2017]5号文件批复我局行业审计经费164.6万元,根据评分标准,本单位该项指标得4分。
(2)绩效目标合理性(4分):
根据《湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知》州财预[2017]5号文件的要求,我局行业审计经费纳入政府财政预算,根据评分标准,本单位该项指标得4分。
(3)绩效指标明确性(4分):
该工作经费为行业审计工作经费,我局对当年计划实施的审计项目进行了预计,根据评分标准,本单位该项指标得4分。
2.资金落实(8分)
(1)资金到位率(4分):
我局实际收到资金164.6万元,实际到位资金与计划投入资金的比率为100%,根据评分标准,本单位该项指标得4分。
(2)到位及时率(4分):
2017年1月16日,《湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知》州财预[2017]5号文件批复我局行业审计工作经费164.6万元,资金按时到位。
根据评分标准,本单位该项指标得4分。
(二)过程(25分)
1.业务管理(10分)
(1)管理制度健全性(4分):
主要修编《湘西自治州审计专项资金管理办法》,本单位建立各项管理制度,有本部门厉行节约制度,相关管理制度合法、合规、完整,相关管理制度得到有效执行,根据评分标准,本单位该项指标得满分4分。
(2)制度执行有效性(4分):
本单位项目实施符合相关业务管理规定,根据评分标准,本单位该项指标得满分4分。
(3)项目质量可控性(2分):
本单位对项目实施进行了有效监督,根据评分标准,本单位该项指标得满分2分。
2.财务管理(15分)
(1)管理制度健全性(4分):
本单位项目实施的财务制度健全,根据评分标准,本单位该项指标得满分4分。
(2)资金使用合规性(5分):
本单位项目资金使用符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况,根据评分标准,本单位该项指标得满分5分。
(3)财务监控有效性(6分):
本单位为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况,根据评分标准,本单位该项指标得6分。
(三)项目产出(15分)
实际完成率、完成及时率、质量达标率和成本节约率(15分):
2017年共收到州财政局拨付164.6万元行业审计工作经费,使用资金110.24万元。
具体为:
2017年发生接待费0.69万元,公车运行费9.15万元,办公费14.56万元,差旅费85.84万元,共支出110.24万元,结转54.36万元,项目完成率66.97%,完成及时率不达标。
根据评分标准,本单位该项指标得14.5分。
(四)项目效益(40分)
1.经济效益、社会效益和生态效益(24分)。
2017年,我局紧紧围绕州委、州政府中心工作,进一步整合全州审计资源,有深度、有重点、有步骤、有成效地对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任等情况依法实施审计监督。
截至12月20日,组织实施审计项目55个(不含政府投资建设项目审计),共查出管理不规范金额75.28亿元,违规问题金额20.57亿元,促进增收节支5.95亿元,促进减少财政拨款或补贴1.14亿元,促进归还原资金渠道4.20亿元,促进调账处理金额2866万元,挽回(避免)损失1.30亿元,促进建立健全相关管理制度32项,根据审计移送案件线索,有关部门立案7人,给予党纪政纪处理33人。
根据评分标准,本单位该项指标得24分。
2.社会公众或服务对象满意度(8分)本次绩效自评,我们向社会公众、被审计对象、本单位内部员工发放问卷调查30份(本单位员工10份、被审计对象10份、社会公众10份),从收回的问卷调查了解,社会公众对本单位的工作现状评价、深入基层调查研究、掌握真实、准确情况,促进社会经济发展,依法办事、依法行政,杜绝不作为和乱作为,改革和完善机关办事制度,缩短办事时间,提高工作效率,厉行节约、制止奢侈浪费行为等各方面均给予了满意的评价,满意度分别为:
被审计对象为98.4%、社会公众99.4%、部门内部员工为97.4%,社会公众和被审计对象综合满意度(服务对象满意度×50%+社会公众满意度×40%+部门内部员工满意度×10%)为98.3%,因此,根据评分标准,本单位该项指标得分8分。
五、绩效评价结论
(一)绩效评价得分情况。
根据评价指标体系测算,本单位部门整体支出绩效评价得分是:
投入绩效为20分,产出及效率绩效为14.5分,过程绩效为25分,效果效益为40分,总绩效为99.5分。
评价结果等次为“优”。
(二)建议
1.年度预算编制后,根据实际情况,定期做好预算执行分析,掌握预算执行进度,及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距,纠正偏差,积极向财政部门联系,争取资金。
2.优化绩效评价指标计分标准,改善评价计分标准的不合理性,让评价结果更加公平公正。
州级财政专项资金绩效评价共性指标
一级
指标(分值)
二级
指标(分值)
三级指标
(分值)
指标解释
指标说明
得分
投入(20)
项目立项(12)
项目立项规范性
(4)
项目的申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的規范婧况。
评价要点:
4
①项目是否按照规定的程序申请设立;
②所提交的文件、材料是否符合相关要求;
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
绩效目标合理性
(4)
项目所设定的绩效目标是否依椐充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
评价要点:
4
①是否符合国家相关法律法规,国民经济发展规划和党委政府决策;
②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关;
③项目是否为促进事业发展所必需;
④项目顸期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。
绩效指标明确性
(4)
依椐绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
评价要点:
4
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;
③是否与项目年度任务教或计划数相对应;
④是否与预期确定的项目投资额或资金量相匹配。
资金落实
(8分)
资金
到位率
(4)
实际到位资金与计划投入资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
资金到位率=(实际到位资金计划投入资金)×100%。
4
实际到位资金:
一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。
计划投入资金:
一定时期(木年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。
到位
及时率
(4)
及时到位资金与应到位资金的比率,用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。
到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%。
4
及时到位资金:
截至规定时点实际落实到具体项目的资金
应到位资金:
按照合同或项目进度要求戴至规定时点应落实到具体项目的资金。
过程
(25)
业务管理
(10)
管理制度健全性
(4)
项目实施单位的业务管理制度是否健全,用以反映和考核止务管评制度对项目顺利实施的保障情况。
评价要点:
4
①是否已制定或具有相应的业务管理制度;
②业务管理制度是否合法、合规、完整。
制度执行有效性(4)
项目实施是否符合相关业务管理规定,用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。
评价要点:
4
①是否遵守相关法律法规和业务管理规定;
②项目调整及支出调整手续是否完备;
③项目合同书、验收报告、技术务定等资料是否齐全并及时归档;
④项目实施的人员条件、场地设备,信息支撑等是否落实到位。
项目质量可控性
(2)
项目实施至位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。
评价要点:
2
①是否已制定或其有相应的项目质量要求或标准;
②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措旅或手段,
财务管理
(15)
管理制度健全性
(4)
项目实施单位的财务制度是否健全,用以反映和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保障情况。
评价要点:
4
①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法;
②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定
资金使用合规性
(5)
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
评价要点:
5
①是否符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定;
②资金的拨会是否有完整的审批程序和手续;
③项目的重大开支是否经过评估认证;
④是否符合项目预算批复或合同规定的用途;
⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况;
财务监控有效性
(6)
项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施,用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。
评价要点:
6
①是否已制定或具有相应的监控机制;
②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段
产出
(15)
项目产出
(15)
实际
完成率
(5)
项目实施的实际产出数与计划产出数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。
实际宄成率=(实际产出数/计划产出数)×100%
5
实际产出数:
一定时期(本年度或项目期)内项目实际产出的产品或提供的服务数
计划产出数:
项封绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内汁划产出的产品或提供的服务数量。
完成
及时率
(3)
项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率,用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度
完成及时率[(计划完成时间-实际完成时间)/计划完成时间] ×100%
2.5
实际完成时间:
项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。
计划完成时间:
桉照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。
质量
达标率
(4)
项目完成的质资达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。
质量达标率=(质量达标产出数×实际产出数)/100%
4
质量达标产出数:
一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。
既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值,
成本
节约率
(3)
完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率,用以反映和考核项目的成本节约程度。
成本节约率=(计划成本-实际成木) /计划成本×100%。
3
实际成木:
项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
计划成本:
项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出,一般以项目预算为参考。
效果
(40)
项目效益
(40)
经济效益
(8)
项目实施对经济发展所带来的立接或间接影响情况。
此四项指标为设置项目支出績效评价指标时必须考虑的共性要素,可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有达择的逬行设览,并将其细化为相应的个性
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 湘西 自治州 财政支出 项目 绩效 报告