第三章 工程造价构成.docx
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第三章 工程造价构成.docx
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第三章工程造价构成
第三章 建设项目决策和设计阶段工程造价的预测
此章将2009版教材第三章和第四章合并,删除了财务基础数据预测,财务评价、经济评价、设计方案评价以及概预算造价控制的相关内容,其他内容基本没有变化。
(一)历年考点及分值分布
2009版教材第三章历年考试分值为18分,第四章历年考试分值12分,加在一起共30分,扣除删除内容章节的分值,总分计17分左右,今年考试分值应在22分左右,属于重要章节。
各章节历年考点分值分布按合并后分值统计,如下表所示。
章节内容
考点及分值分布
2010年
2011年
2012年
单项选择题
多项选择题
分值
单项选择题
多项选择题
分值
单项选择题
多项选择题
分值
第三章建设项目决策和设计阶段工程造价的预测
9
3
15
9
3
15
9
4
17
第一节投资估算的编制
4
2
8
4
2
8
4
2
8
第二节设计概算的编制
2
0
2
2
0
2
2
1
4
第三节施工图预算的编制
3
1
5
3
1
5
3
1
5
(二)本章考纲要求:
1.决策阶段影响工程造价的主要因素;
2.投资估算的编制;
3.设计阶段影响工程造价的主要因素;
4.设计概算的编制;
5.施工图预算的编制。
(三)本章的主要考点讲解:
第一节 投资估算的编制
一、决策阶段影响工程造价的主要因素
(一)项目决策的概念
项目决策是指投资者在调查分析、研究的基础上,选择和决定投资行动方案的过程,是对拟建项目的必要性和可行性进行技术经济论证,对不同建设方案进行技术经济比较并做出判断和决定的过程。
正确的决策是正确估算和有效控制工程造价的前提。
决策阶段对工程造价的影响程度可达到70%~90%。
(二)决策阶段影响工程造价的主要因素
在项目决策阶段,影响工程造价的主要因素包括:
建设规模、建设地区及建设地点(厂址)、技术方案、设备方案、工程方案、环境保护措施等。
1.项目建设规模
(1)项目建设规模也称项目生产规模,是指项目设定的正常生产营运年份可能达到的生产能力或者使用效益。
建设规模的确定,就是要合理选择拟建项目的生产规模,解决“生产多少”的问题。
(2)项目规模合理化的制约因素:
市场因素、技术因素、环境因素
1)市场因素
市场因素是项目规模确定中需考虑的首要因素。
①项目产品的市场需求状况是确定项目生产规模的前提。
②原材料市场、资金市场、劳动力市场等对项目规模的选择起着程度不同的制约作用。
③市场价格分析是制定营销策略和影响竞争力的主要因素。
④市场风险分析也是确定建设规模的重要依据。
包括技术进步、替代品、新竞争对手、产成品的买方垄断、项目投入品的卖方垄断、主要投入品的供应中断等。
2)技术因素
先进适用的生产技术及技术装备是项目规模效益赖以存在的基础,而相应的管理技术水平则是实现规模效益的保证。
3)环境因素
主要环境因素有:
政策因素,燃料动力供应,协作及土地条件,运输及通讯条件。
其中,政策因素包括产业政策、投资政策、技术经济政策、国家、地区及行业经济发展规划等。
不同行业、不同类型项目确定建设规模,还应分别考虑以下因素:
1)对于煤炭、金属与非金属矿山、石油、天然气等矿产资源开发项目,在确定建设规模时,应充分考虑资源合理开发利用要求和资源可采储量、赋存条件等因素。
2)对于水利水电项目,在确定建设规模时,应充分考虑水的资源量、可开发利用量、地质条件、建设条件、库区生态影响、占用土地以及移民安置等因素。
3)对于铁路、公路项目,在确定建设规模时,应充分考虑建设项目影响区域内一定时期运输量的需求预测,以及该项目在综合运输系统和本系统中的作用确定线路等级、线路长度和运输能力等因素。
4)对于技术改造项目,在确定建设规模时,应充分研究建设项目生产规模与企业现有生产规模的关系;新建生产规模属于外延型还是外延内涵复合型,以及利用现有场地、公用工程和辅助设施的可能性等因素。
(3)项目合理规模确定的方法
1)盈亏平衡产量分析法:
根据产量与费用、收入的关系变化,找到不亏不赢对应的规模(最小和最大),项目确定的规模应在最小规模和最大规模之间
2)平均成本法:
通过争取达到项目最低平均成本,确定项目的合理建设规模。
3)生产能力平衡法:
技改项目中使用,分为最大工序法和最小公倍数法。
4)政府或行业规定
2.建设地区与地点的选择
(1)建设地区的选择遵循的两个基本原则:
1)靠近原料、燃料提供地和产品消费地的原则:
对农产品、矿产品的初步加工项目,应尽可能靠近原料产地;对于能耗高的项目,如铝厂、电石厂等,宜靠近电厂;而对于技术密集型的建设项目,其选址宜在大中城市。
2)工业项目适当聚集原则。
其原因:
①有利于各种资源和生产要素的充分利用,形成综合生产能力;
②有可能建立比较齐全的基础设施,提高设施使用效益;
③为不同类型的劳动者提供多种就业机会。
(2)建设地点选择的要求
(3)建设地点选择时费用分析:
全寿命周期的理念,既要考虑项目投资费用,又要考虑项目投产后生产经营费用。
(4)建设地点比较的主要内容:
建设条件比较、建设费用比较、经营费用比较、运输费用比较、环境影响比较和安全条件比较。
3.技术方案:
包括生产方法和工艺流程的选择
(1)技术方案选择的基本原则:
先进适用;安全可靠;经济合理。
(2)生产方法选择。
生产方法直接影响生产工艺流程的选择。
一般在选择生产方法时,从以下几个方面着手:
1)采用先进适用的生产方法。
2)研究拟采用的生产方法是否与采用的原材料相适应。
3)研究拟采用生产方法的技术来源的可得性,若采用引进技术或专利,应比较所需费用。
4)研究拟采用生产方法是否符合节能和清洁的要求。
(3)工艺流程方案选择。
选择工艺流程方案的具体内容包括以下几个方面:
1)研究工艺流程方案对产品质量的保证程度。
2)研究工艺流程各工序间的合理衔接,工艺流程应通畅、简捷。
3)研究选择先进合理的物料消耗定额,提高收效和效率。
4)研究选择主要工艺参数。
5)研究工艺流程的柔性安排。
4.设备方案
在设备选用中,应注意处理好以下问题:
(1)要尽量选用国产设备。
(2)要注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套问题。
(3)要注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题。
(4)要注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配套问题。
5.工程方案
工程方案选择应满足的基本要求包括:
(1)满足生产使用功能要求。
(2)适应已选定的场址(线路走向)。
(3)符合工程标准规范要求。
(4)经济合理。
6.环境保护措施
(1)环境保护措施应坚持以下原则:
1)符合国家环境保护法律、法规和环境功能规划的要求;
2)坚持污染物排放总量控制和达标排放的要求;
3)坚持“三同时原则”,即环境治理措施应与项目的主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用;
4)力求环境效益与经济效益相统一;
5)注重资源综合利用,对环境治理过程中项目产生的废气、废水、固体废弃物,应提出回水处理和再利用方案。
(2)环境治理方案的主要内容
1)技术水平对比,分析对比不同环境保护治理方案所采用的技术和设备的先进性、适用性、可靠性和可得性。
2)治理效果对比,分析对比不同环境保护治理方案在治理前及治理后环境指标的变化情况,以及能否满足环境保护法律法规的要求。
3)管理及监测方式对比,分析对比各治理方案所采用的管理和监测方式的优缺点。
4)环境效益对比,将环境治理保护所需投资和环保措施运行费用与所获得的收益相比较。
效益费用比值较大的方案为优。
二、投资估算的概念及编制内容
(一)投资估算的含义
投资估算在投资决策阶段,以方案设计或可行性研究文件为依据,按照规定的程序、方法和依据,对拟建项目所需总投资及其构成进行的预测和估计,是在研究并确定项目的建设规模、产品方案、技术方案、工艺技术、设备方案、厂址方案、工程建设方案以及项目进度计划等的基础上,依据特定的方法,估算项目从筹建、施工直至建成投产所需全部建设资金总额并测算建设期各年资金使用计划的过程。
(二)投资估算阶段划分及精度要求
(三)投资估算的内容
根据《建设项目投资估算编审规程》(CECA/GC1-2007)规定,投资估算按照编制估算的工程对象划分,包括建设项目投资估算、单项工程投资估算和单位工程投资估算等。
投资估算文件一般由封面、签署页、编制说明、投资估算分析、总投资估算表、单项工程估算表、工程建设其他费用估算、主要技术经济指标等内容组成。
三、投资估算的编制
(一)投资估算的编制依据、要求及步骤
1.投资估算的编制依据
书中共9条,大致包括以下几类:
(1)技术资料(工程勘察与设计文件、图纸、主要工程量和主要设备清单)
(2)各类定额及造价文件(投资估算指标、概算指标或定额、工程建设其他费用定额、综合单价)
(3)各类价格参数(人材机价格,造价指数、利率、汇率、税率及类似工程技术经济指标和参数)
2.投资估算的步骤
根据投资估算的不同阶段,主要包括项目建议书阶段及可行性研究阶段的投资估算。
可行性研究阶段的投资估算的编制一般包含静态投资部分、动态投资部分与流动资金估算三部分,主要包括以下步骤:
(1)分别估算各单项工程所需建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费,在汇总各单项工程费用的基础上,估算工程建设其他费用和基本预备费,完成工程项目静态投资部分的估算。
(2)在静态投资部分的基础上,估算价差预备费和建设期利息,完成工程项目动态投资部分的估算。
(3)估算流动资金。
(4)估算建设项目总投资。
投资估算编制的具体流程图如图3.1.1所示
图3.1.1建设项目可行性研究阶段投资估算编制流程
(二)静态投资部分的估算方法
项目规划和项目建议书阶段,投资估算的精度低,可采取简单的匡算法,如单位生产能力估算法、生产能力指数法、比例法、系数法、混合法等。
在可行性研究阶段,投资估算精度要求高,需采用相对详细的投资估算方法,即指标估算法。
1.项目规划和建议书阶段投资估算的方法
(1)单位生产能力估算法
计算公式
式中 C1—已建类似项目的静态投资额
C2—拟建项目静态投资额
Q1—已建类似项目的生产能力
Q2—拟建项目的生产能力
f——不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数
优缺点:
这种方法把项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系,估算简便迅速。
应用:
一般只适用于与已建项目在规模上和时间上相近的拟建项目,一般两者间的生产能力比值为0.2~2。
【例3.1.1】某地2010年拟建污水处理能力为15万立方米/日的污水处理厂一座。
根据调查,该地区2006年建设污水处理能力10万立方米/日的污水处理厂的投资为16000万元。
拟建污水处理厂的工程条件与2006年已建项目类似。
调整系数为1.5。
估算该项目的建设投资。
[答疑编号950310030201]
解:
根据以上资料,可首先推算折算为污水处理能力每日每万立方米造价:
据此,拟建项目的建设投资=1600×15×1.5=36000(万元)
单位生产能力估算法估算误差较大,可达±30%,应用该估算法时需要小心,注意以下几点:
1)地区性。
2)配套性。
3)时间性。
(2)生产能力指数法
1)计算公式:
X:
生产能力指数
2)指数取值:
正常情况下,0≤x≤1。
不同生产率水平的国家和不同性质的项目中,x的取值是不同的。
若已建类似项目规模和拟建项目规模的比值在0.5~2之间时,x的取值近似为1;若已建类似项目规模与拟建项目规模的比值为2~50,且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时,则x的取值约为0.6~0.7;若是靠增加相同规格设备的数量达到时,x的取值约在0.8~0.9之间。
3)优点及应用:
这种估价方法不需要详细的工程设计资料,只知道工艺流程及规模就可以,在总承包工程报价时,承包商大都采用这种方法估价。
4)规模比及误差:
一般拟建项目与已建类似项目生产能力比值不宜大于50,以在10倍内效果较好。
生产能力指数法与单位生产能力估算法相比精确度略高,其误差可控制在±20%以内。
【例3.1.2】某地2010年拟建一年产20万吨化工产品的项目。
根据调查,该地区2008年建设的年产10万吨相同产品的已建项目的投资额为5000万元。
生产能力指数0.6,2008年至2010年工程造价平均每年递增10%。
估算该项目的建设投资。
[答疑编号950310030202]
解:
(3)系数估算法
系数估算法也称为因子估算法,它是以拟建项目的主体工程费或主要设备费为基数,以其他工程费与主体工程费的百分比为系数估算项目的静态投资的方法。
这种方法简单易行,但是精度较低,一般用于项目建议书阶段。
系数估算法的种类很多,在我国国内常用的方法有设备系数法和主体专业系数法,朗格系数法是世行项目投资估算常用的方法。
1)设备系数法
设备系数法以拟建项目的设备购置费为基数,根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等与设备价值的百分比,求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费,进而求出项目的静态投资。
其计算公式如下:
C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+……)+I
C——拟建项目的静态投资
E——拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费
P1、P2、P3……——已建项目中建筑安装工程费及其他工程费等与设备购置费的比例
f1、f2、f3……——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数
I——拟建项目的其他费用
2)主体专业系数法
主体专业系数法以拟建项目中投资比重较大,并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数,根据已建同类项目的有关统计资料,计算出拟建项目各专业工程(总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等)与工艺设备投资的百分比,据以求出拟建项目各专业投资,然后加总即为拟建项目的静态投资。
其计算公式为:
C=E(1+f1P’1+f2P’2+f3P’3+……)+I
式中P’1、P’2、P’3……——已建项目中各专业工程费用与工艺设备投资的比重
3)朗格系数法
这种方法是以设备购置费为基数,乘以适当系数来推算项目的静态费用。
这种方法在国内不常见,是世行项目投资估算常采用的方法。
该方法的基本原理是将总成本费用中的直接成本和间接成本分别计算,再合为项目建设的总静态投资。
其计算公式为:
式中 C——拟建项目的静态投资
E——设备购置费
Ki——管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数
Kc——管理费、合同费、应急费等间接费在内的总估算系数
静态投资与设备购置费之比为郎格系数KL。
即:
表3.1.1朗格系数包含的内容
项目
固体流程
固流流程
流体流程
朗格系数L
3.1
3.63
4.74
内容
(a)包括基础、设备、绝热、油漆及设备安装费
E×1.43
(b)包括上述在内和配管工程费
(a)×1.1
(a)×1.25
(a)×1.6
(c)装备直接费
(b)×1.5
(d)包括上述在内和间接费,总费用(C)
(c)×1.31
(c)×1.35
(c)×1.38
【例3.1.3】在北非某地建设一座年产30万套汽车轮胎的工厂,已知该工厂的设备到达工地的费用为2204万美元。
试估算该工厂的静态投资。
[答疑编号950310030203]
解:
轮胎工厂的生产流程基本上属于固体流程,因此在采用朗格系数法时,全部数据应采用固体流程的数据。
现计算如下:
(1)设备到达现场的费用2204万美元。
(2)根据表3.1.1计算费用(a)
(a)=E×1.43=2204×1.43=3151.72(万美元)
则设备基础、绝热、刷油及安装费用为:
3151.72-2204=947.72(万美元)
(3)计算费用(b)
(b)=E×1.43×1.1=2204×1.43×1.1=3466.89(万美元)
则其中配管(管道工程)费用为:
3466.89-3151.72=315.17(万美元)
(4)计算费用(c)即装置直接费
(c)=E×1.43×1.1×1.5=5200.34(万美元)
则电气、仪表、建筑等工程费用为:
5200.34-3466.89=1733.45(万美元)
(5)计算投资C
C=E×1.43×1.1×1.5×l.3l=6812.45(万美元)
则间接费用为:
6812.45-5200.34=1612.11(万美元)
由此估算出该工厂的静态投资为6812.45万美元,其中间接费用为1612.11万美元
应用朗格系数法进行工程项目或装置估价的精度仍不是很高,其原因如下:
(1)装置规模大小发生变化的影响;
(2)不同地区自然地理条件的影响;
(3)不同地区经济地理条件的影响;
(4)不同地区气候条件的影响;
(5)主要设备材质发生变化时,设备费用变化较大而安装费变化不大所产生的影响。
(4)比例估算法
根据统计资料,先求出已有同类企业主要设备投资占项目静态投资的比例,然后再估算出拟建项目的主要设备投资,即可按比例求出拟建项目的静态投资。
其表达式为:
式中 I——拟建项目的静态投资
K——已建项目主要设备投资占拟建项目投资的比例
n——设备种类数
Qi——第i种设备的数量
Pi——第i种设备的单价(到厂价格)
比例估算法主要应用于设计深度不足,拟建建设项目与类似建设项目的主要生产工艺设备投资比重较大,行业内相关系数等基础资料完备的情况。
(5)混合法
混合法是根据主体专业设计的阶段和深度,投资估算编制者所掌握的国家及地区、行业或部门相关投资估算基础资料和数据,以及其它统计和积累的可靠的相关造价基础资料,对一个拟建建设项目采用生产能力指数法与比例估算法或系数估算法与比例估算法混合估算其相关投资额的方法。
2.可行性研究阶段估算方法(指标估算法)
指标估算法是指依据投资估算指标,对各单位工程或单项工程费用进行估算,进而估算建设项目总投资的方法。
估算过程如下:
1)首先把拟建建设项目以单项工程或单位工程,按建设内容纵向划分为各个主要生产设施、辅助及公用设施、行政及福利设施以及各项其他基本建设费用,按费用性质横向划分为建筑工程、设备购置、安装工程等费用;
2)然后,根据各种具体的投资估算指标,进行各单位工程或单项工程投资的估算;
3)在此基础上汇集编制成拟建建设项目的各个单项工程费用和拟建项目的工程费用投资估算;
4)再按相关规定估算工程建设其他费、基本预备费等,形成拟建建设项目静态投资。
(1)建筑工程费用估算
建筑工程费用一般采用单位建筑工程投资估算法、单位实物工程量投资估算法、概算指标投资估算法等进行估算。
1)单位建筑工程投资估算法,以单位建筑工程工程费用乘以建筑工程总量计算。
可细分为单位长度价格法、单位面积价格法、单位容积价格法和单位功能价格法等。
①单位长度价格法:
利用每单位长度的成本价格进行估算,首先要用已知的项目建筑工程费用除以该项目的长度,得到单位长度价格,然后将结果应用到未来的项目中,以估算拟建项目的建筑工程费。
例如,水库以水坝单位长度(米)的投资,公路、铁路以单位长度(公里)的投资,矿上掘进以单位长度(米)的投资,乘以相应的建筑工程量计算建筑工程费。
建筑工程费=单位长度建筑工程费指标×建筑工程长度
②单位面积价格法:
首先要用已知的项目建筑工程费用除以该项目的房屋总面积,得到单位面积价格,然后将结果应用到拟建项目,估算拟建项目的建筑工程费。
工业与民用建筑物和构筑物的一般土建及装修、给排水、采暖、通风、照明工程,建筑物以建筑面积为单位,套用规模相当、结构形式和建筑标准相适应的投资估算指标或类似工程造价资料进行估算。
建筑工程费=单位面积建筑工程费指标×建筑工程面积
③单位容积价格法:
首先要用已完工程总的建筑工程费用除以建筑容积,即可得到单位容积价格,然后将结果应用到未来的项目中,以估算拟建项目的建筑工程费。
在一些项目中,楼层高度是影响成本的重要因素,例如,仓库、工业窑炉砌筑的高度根据需要会有很大的变化,显然这时不再适用单位面积价格,而单位容积价格则成为确定初步估算的方法。
建筑工程费=单位容积建筑工程费指标×建筑工程容积
④单位功能价格法:
此方法是利用每功能单位的成本价格进行估算,选出所有此类项目中共有的单位,并计算每个项目中该单位的数量。
建筑工程费=功能单位建筑工程费指标×建筑工程功能总量
2)单位实物工程量投资估算法,以单位实物工程量的投资乘以实物工程总量计算。
①大型土方、总平面竖向布置、道路及场地铺砌、厂区综合管网和线路、围墙大门等,分别以立方米、平方米、延长米或座为单位,套用技术标准、结构形式相适应的投资估算指标或类似工程造价资料进行建筑工程费估算。
②矿山井巷开拓、露天剥离工程、坝体堆砌等,分别以立方米、延长米为单位,套用技术标准、结构形式、施工方法相适应的投资估算指标或类似工程造价资料进行建筑工程费估算。
③桥梁、隧道、涵洞设施等,分别以100平方米桥面(桥梁)、100平方米断面(隧道)、道(涵洞)为单位,套用技术标准、结构形式、施工方法相适应的投资估算指标或类似工程造价资料进行估算。
建筑工程费=单位实物工程量建筑工程费指标×实物工程总量
3)概算指标投资估算法,对于没有上述估算指标且建筑工程费占总投资比例较大的项目,可采用概算指标估算法。
采用此种方法,应占有较为详细的工程资料、建筑材料价格和工程费用指标,投入的时间和工作量大。
建筑工程费=∑分部分项实物工程量×概算指标
(2)设备及工器具购置费估算。
国内设备和进口设备应分别估算,参见第一章第二节。
(3)安装工程费估算:
以设备费为基数区分不同类型进行估算。
1)工艺设备安装费估算:
以单项工程为单元,根据单项工程的专业特点和各种具体的投资估算指标,采用按设备费百分比估算指标或单位重量安装费指标进行估算。
安装工程费=设备原价×设备安装费率%
安装工程费=设备吨重×单位重量(吨)安装费指标
2)工艺金属结构、工艺管道估算
以单项工程为单元,根据设计选用的材质、规格,以吨为单位;工业炉窑砌筑和工艺保温或绝热估算,
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