财商综合实训考试要求.docx
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财商综合实训考试要求
一、建账
公司名称、机构名称:
(本人姓名+学号最后两位)有限公司
账套编号:
本人学号
账套类型:
标准供应链解决方案
记账本位币:
人民币
小数点位数:
2
账套启用期间:
2005年1月
二、增加用户
用户名
用户组
是否管理员
密码
权限
张三
administrators
是
默认
李四
会计
否
全部,全选
王五
Cashiers
否
默认
(考试完成后将账套备份压缩后上传服务器)
三、总账系统初始化
(一)设置财务系统账套选项
按默认设置
(二)基础资料
1.增加币别:
USD美元汇率6.76
增加计量单位:
存货组:
件
2.增加往来单位
代码
名称
性质
001
长城公司
客户
002
天达公司
客户
101
恒星公司
供应商
102
南方公司
供应商
3.增加部门
代码
名称
01
财务部
02
行政部
03
销售部
04
生产部
05
采购部
4.增加职员
代码
姓名
部门
001
张华
财务部
5.会计科目、凭证字
增加凭证字:
记
引入《新会计准则科目》模板
增加或修改会计科目
科目代码
科目姓名
外币核算
数量金额辅助核算
核算项目
1002.01
建设银行
1002.02
中国银行
美元,期末调汇
1121
其他应收款
职员
1122
应收账款
客户
1403
原材料
1403.01
―甲材料
件
1403.02
―乙材料
件
1405
库存商品
1405.01
―A产品
件
1405.02
―B产品
件
2202
应付账款
供应商
6602.01
办公费
6602.02
折旧费
部门
6602.03
工资
部门
6.初始余额
科目名称
外币/数量
汇率
借方余额
贷方余额
现金
3000
银行存款-建行
61000
银行存款-中行
25000
6.76
169000
应收账款
15000
原材料
3000
原材料―甲材料
100件
2000
原材料-乙材料
50件
1000
库存商品
4000
库存商品-A产品
50件
3000
库存商品-B产品
10件
1000
其他应收款-张华
500
坏账准备
500
固定资产
560000
累计折旧
90000
应付账款
30000
短期借款
10000
实收资本
685000
合计
815500
815500
注:
应收账款科目期初数据
客户
事由
金额
长城公司
销货款
8000
天达公司
销货款
7000
合计
15000
注:
应付账款科目期初数据
客户
事由
金额
恒星公司
购料
20000
南方公司
购料
10000
合计
30000
7.初始化平衡后以excel格式引出“科目初始余额表”
四、固定资产业务
1、固定资产原始卡片
类别
房屋及建筑物
资产编码
1
名称
工房
入账日期,开始使用日期
96.8.30
使用状况
正常使用
变动方式
自建
固定资产科目
1601
累计折旧科目
1602
使用部门
行政部
折旧费用分配科目
6602.02
入账原值,期初原值
560000
已提折旧
90000
预计净残值
0
折旧方法
平均年限(基于入账净值,第2种)
预计使用期间
600
录入原始卡片,结束固定资产初始化,对账。
2、本月用建行存款新购如下固定资产
类别
生产设备
资产编码
2
名称
机床
使用状况
正常使用
增加方式
购入
固定资产科目
1601
累计折旧科目
1602
使用部门
生产部
折旧费用对方科目
6602.02
购进原值
100000
预计残值
5000
折旧方法
平均年限(基于入账净值,第2种)
预计使用期间
120
3、计提本月折旧。
4、生成以上业务分录,并(在总账系统上)审核,过账。
5、以excel格式引出“本月固定资产及累计折旧明细账”。
五、工资业务
1、建立工资类别
工资类别:
1个,正式员工,非多类别;核算币种:
人民币RMB;
2、公式设置:
住房公积金=(基本工资+奖金)*0.2
应发合计=基本工资+奖金
扣款合计=代扣税+其它扣款+住房公积金
实发合计=应发合计-扣款合计
3、当期工资发放表
编号
姓名
部门
基本工资
奖金
其他扣款
001
张华
财务部
6000
1800
900
002
陈永奎
财务部
6000
1800
900
003
马苏江
财务部
4000
1200
600
004
王迎春
财务部
3000
900
450
005
朱学兵
财务部
2500
750
375
006
张军
财务部
3000
900
450
007
王运菊
财务部
2000
600
300
008
张风雷
财务部
5500
1650
825
009
喻鹄翔
财务部
2000
600
300
010
吴金东
财务部
5500
1650
825
011
李冰
财务部
4500
1350
675
012
崔振虎
财务部
6000
1800
900
013
唐谊成
财务部
4000
1200
600
014
朱文峰
财务部
3000
900
450
015
朱法庄
财务部
2500
750
375
016
葛凯
财务部
3000
900
450
017
邵蕴红
财务部
2000
600
300
018
董迎庆
财务部
5500
1650
825
019
钱浩
财务部
2000
600
300
020
张伟
财务部
5500
1650
825
021
袁航
财务部
4500
1350
675
022
唐志祥
财务部
6000
1800
900
023
刘勇
财务部
4000
1200
600
024
计庆华
财务部
3000
900
450
025
蔡长征
财务部
2500
750
375
026
裴余忠
财务部
3000
900
450
027
王蓉辉
财务部
2000
600
300
028
李阳
财务部
5500
1650
825
029
蒋丽华
财务部
2000
600
300
030
迮银军
财务部
5500
1650
825
031
胡立耕
财务部
4500
1350
675
032
王海荣
财务部
2000
600
300
033
孙晓军
财务部
5500
1650
825
034
丁小兵
财务部
4500
1350
675
035
闻以梅
财务部
6000
1800
900
036
彭静
财务部
4000
1200
600
037
徐志鹏
财务部
3000
900
450
038
李响
财务部
2500
750
375
039
骆潮
财务部
3000
900
450
040
王荣军
财务部
2000
600
300
041
王建华
财务部
5500
1650
825
录入以上工资数据
(建议先使用客户端工具包bos数据交换平台先批量更新“基础资料-公共资料”的职员资料,再把部门、职员数据导入工资系统,工资表的数据录入同样建议用批量引出引入的方法)
4、所得税设置:
方法:
按工资发放期间计算
税率类别:
含税级距(默认)
税率项目、所得计算:
应税所得按“应发合计”增项计算
基本扣除:
3500
按以上要求计算所得税并引入工资表
5、工资费用会计处理
工资项目:
应发合计
费用科目:
6602.03
工资科目:
2211
按以上要求出凭证,并审核、过账
6、期末处理
以excel的格式引出当期1月份“工资发放表”
进行工资审核,对本期工资系统结账。
六、总账日常业务处理
1月5日出纳从建行账户提取现金人民币1000元备用。
1月6日,财务部张华出差,借款美元4000元。
1月12日,张华出差回来报销差旅费2500美元,还款1500美元
对以上业务进行会计处理,包括出凭证、审核、过账。
七、现金管理业务
1、从总账引入“库存现金”和“银行存款”相关科目的期初余额到日记账。
2、建行账户期初对账单余额为66,000元。
3、2009.12.29长城公司电汇货款5,000元,银行已收到账,企业未收。
4、对以上业务进行记录,并以excel格式引出建行账户的“余额调节表”(期初)。
八、报表业务
1、结转本期损益,(建议先用“张三”的身份登录系统设置-总账-系统参数,指定本年利润科目为4103,利润分配科目为4104;回到总账系统按损益科目类别结转损益,对系统生成的凭证审核、过账)
2、编制当期资产负债表、损益表,并以excel格式引出报表。
3、上交作业:
将已完成账套进行备份,把备份文件连同2张报表、余额调节表、工资发放表、固定资产及累计折旧明细账、科目初始余额表放在同一个目录里,压缩打包为“xx班xx号xxx考试作业.rar”的文件格式上传服务器。
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- 综合 考试 要求