中级经济法模拟题Ⅱ.docx

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中级经济法模拟题Ⅱ

2019年中级经济法模拟题Ⅱ

简答题

1、乙公司为建造大型机械设备，于20×6年1月1日向银行借入专门借款5000万元，借款期限为5年，借款年利率为6%，与实际利率相同。

专门借款在闲置时用于固定收益债券短期投资，该短期投资年收益率为3%。

乙公司另有两笔一般借款，分别于20×5年1月1日和20×5年7月1日借入，年利率分别为7%和8%（均等于实际利率），借入的本金分别为5000万元和6000万元。

乙公司为建造该大型机械设备的支出金额如下表所示；

单位：

万元

日期每期资产支出累计资产支出

20×6年1月1日10001000

20×6年7月1日20003000

20×7年1月1日30006000

20×7年7月1日30009000

20×8年7月1日100010000

该项目于20×5年10月1日达到预定可使用状态。

除20×7年10月1日至20×8年3月31日止，因施工安全事故暂停建造外，其余均能按计划建造。

假定全年按360天计算，加权平均资本化率按年计算；不考虑一般借款产生的收益，以及涉及的其他相关因素。

要求：

（1）计算乙公司20×6年的借款利息金额、闲置专门借款的收益；

（2）按年分别计算乙公司20×6年、20×7年和20×8年应予资本化的借款利息金额；

（3）计算乙公司20×6年、20×7年和20×8年三年累计计入损益的借款利息金额；

（4）按年编制乙公司与借款利息相关的会计分录。

单选题

2、根据我国《证券法》的规定，证券交易所应当从其收取的交易费用、会员费、席位费中提取一定比例的金额设立（）。

A．补偿基金

B．投资基金

C．保证基金

D．风险基金

单选题

3、上海证券交易所和深圳证券交易所没有设立的机构是（）。

A．会员大会

B．理事会

C．董事会

D．专门委员会

多选题

4、申请股票上市交易，应当向证券交易所报送（）等文件。

A．上市报告书

B．公司章程

C．公司资产证明

D．持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额

E．申请股票上市的股东大会决议

多选题

5、建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，下列关于内部控制制度的说法正确的有（）。

A．个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准需要分析审核和报告

B．商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核

C．个人理财业务客户资产不需要与银行资产分开管理，可以由第三方托管的，应交由第三方托管

D．因业务合作需要，商业银行可以将客户的相关资料和服务与交易记录提供给第三方

E．商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同

单选题

6、1997年，亚洲金融危机迅速蔓延，世界经济增势减缓，对我国的外来投资和出口贸易影响重大。

1997年下半年以来我国零售物价指数开始全面持续下跌，居民消费价格指数从1998年3月开始全面、持续下跌，存在“通货紧缩趋势”。

为此中国人民银行采取了一系列货币政策措施予以应对。

根据上述资料，回答问题：

在我国，中央银行与商业银行行长联席会议制度是货币政策工具中的（）的特殊形式。

A．优惠利率

B．改革准备金

C．公开市场业务B．窗口指导

单选题

7、中国的第一家证券交易所――上海证券交易所于（）成立。

A．1990年7月

B．1990年12月

C．1991年7月

D．1991年12月

单选题

8、（）是客户与证券经纪商之间在委托买卖过程中有关权利、义务、业务规则和责任的基本约定。

A．《风险提示书》

B．《证券交易委托代理协议》

C．《客户须知》

D．《客户交易结算资金银行存管协议书》

单选题

9、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率（）

A．8%

B．13%

C．15%

D．25%

多选题

10、下列关于买断式回购初始结算的待交收处理的说法，正确的有（）。

A．T日日终中国结算上海分公司完成T-1日所有证券交易。

有效认购的资金交收后，进行T+0预交收

B．国债买断式回购句初始结算交收日（T+1日）日终，中国结算上海分公司按照现行业务规则在结算参与人现有结算备付金账户中完成资金交收

C．T+2日交收截止时点前，违约结算参与人补足违约金额的，中国结算上海分公司将待处分证券从专用清偿证券账户划拨至其证券交收账户，并代为划拨至相应的证券账户

D．T+2日交收截止时点前，违约结算参与人仍未补足违约金额的，从T+3日起，中国结算上海分公司有权变卖待处分证券，以变卖所得弥补违约金额

单选题

11、为了达到《商业银行资本管理办法试行》规定的最低核心一级资本充足率要求，在风险加权资产总额不变的情况下。

该商业银行需要补充核心一级资本（）亿元。

A．14

B．7

C．10

D．21

简答题

12、振光有限责任公司是一家中外合资经营企业，2002年度发生了以下事项：

（1）1月21日，公司接到市财政局通知，市财政局将要来公司检查会计工作情况。

公司董事长兼总经理胡某认为，公司作为中外合资经营企业，不应受《会计法》的约束，财政部门无权来检查。

（2）3月5日，公司会计科一名档案管理人员生病临时交接工作，胡某委托单位出纳员李某临时保管会计档案。

（3）4月15日，公司从外地购买了一批原材料，收到发票后，与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误，经办人员在原始凭证上进行了更改，并加盖了自己的印章，作为报销凭证。

（4）5月2日，公司会计科科长退休。

公司决定任命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科坛。

（5）6月30日，公司有一批保管期满的会计档案，按规定需要进行销毁。

公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册，档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字，并于当天销毁。

（6）9月9日，公司人事部门从外省招聘了一名具有高级会计师资格的会计人员。

该高级会计师持有外省的会计从业资格证书，其相关的会计从业资格业务档案资料仍保存在外省原单位所在地财政部门。

（7）12月1日，公司董事会研究决定，公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字、盖章后报出。

要求：

根据上述情况和会计法律制度的有关规定，回答下列问题：

（1）公司董事长兼总经理胡某认为中外合资经营企业不受《会计法》约束的观点是否正确？

为什么

（2）该公司由出纳员临时保管会计档案的做法是否符合法律规定为什么

（3）该公司经办人员更改原始凭证金额的做法是否符合法律规定为什么

（4）该公司王某担任会计科科长是否符合法律规定为什么

（5）该公司销毁会计档案的做法是否符合法律规定为什么

（6）该公司招聘的高级会计师是否需要办理会计从业资格调转手续如需办理，应怎办理

（7）该公司董事会作出的关于对外报送财务会计报告的决定是否符合法律规定为什

多选题

13、账务处理系统中，会计科目有余额或发生额时，不能（）。

A．删除余额

B．删除该会计科目

C．修改余额或发生额

D．增加同级科目

多选题

14、下列关于买断式回购初始结算的待交收处理的说法，正确的有（）。

A．T日日终中国结算上海分公司完成T-1日所有证券交易。

有效认购的资金交收后，进行T+0预交收

B．国债买断式回购初始结算交收日（T+1日）日终，中国结算上海分公司按照现行业务规则在结算参与人现有结算备付金账户中完成资金交收

C．T+2日交收截止时点前，违约结算参与人补足违约金额的，中国结算上海分公司将待处分证券从专用清偿证券账户划拨至其证券交收账户，并代为划拨至相应的证券账户

D．T+2日交收截止时点前，违约结算参与人仍未补足违约金额的，从T+3日起，中国结算上海分公司有权变卖待处分证券，以变卖所得弥补违约金额

多选题

15、下列属于我国上海证券交易所现有的质押式企业债回购交易品种是（）。

A．一天企业债回购

B．二天企业债回购

C．三天企业债回购

D．七天企业债回购

E．九天企业债回购

单选题

16、2014年4月11日，上海证券交易所发布公告，终止中国长江航运集团南京油运有限公司股票（*长油）交易资格。

这意味着已连续四年亏损的*长油终于退出股票市场，持有该股票的股民也因此不同程度地受到损失。

*长油退市事件的警示是（）①上市公司应努力改善治理结构，着力提高资本使用效益②上市公司应不断调整资本结构，尽力降低股市融资水平③投资者应保持理性，越是经营不善的公司投资风险越大④投资者应承受风险，风险越大的公司其投资收益率越高

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④

多选题

17、根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有（）。

A．公司总经理发生变动

B．公司40%的监事发生变动

C．公司财务负责人发生变动

D．人民法院依法撤销董事会决议

单选题

18、根据我国《证券法》，（）可以以自己的名义持有股票。

A．证券交易所从业人员

B．证券公司从业人员

C．证券登记结算机构从业人员

D．上市公司的基层职员

单选题

19、金融监管不力是当前国际金融危机爆发和蔓延的重要根源之一。

危机发生后国际社会强烈呼吁强化金融监管，改革国际金融秩序。

2009年6月17日，美国奥巴马政府公布金融监管改革计划，构建新的监管体制框架：

成立金融服务管理理事会（FSOC），负责宏观审慎监管；强化美联储的监管权力，由美联储对一级金融控股公司进行并表监管；在财政部设立全国保险办公室（ONI），弥补保险业监管在联邦层面的真空；取消证券交易委员会对投资银行的监管，并将监管权力转移至美联储；证券交易委员会和商品期货交易委员会专注于市场监管和投资者保护；成立消费者金融保护局，以此来加强对消费者的金融保护。

奥巴马政府的改革计划一经推出，便引起激烈的争论和多方面的批评。

奥巴马希望国会在年底前通过该计划，但能否如其所愿，仍有待观察。

2003年9月以来，我国对金融控股集团的监管采取（）制度。

A．中央银行监管

B．主监管

C．统一监管

D．集体监管

单选题

20、《证券法》共分十一章，分别为总则、证券发行、证券交易、上市公司的收购、证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构、证券业协会、证券监督管理机构、法律责任和附则。

（）

A．正确

B．错误

C．放弃

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1-答案：

（1）计算乙公司20×6年的借款利息金额、闲置专门借款的收益。

暂无解析

2-答案：

D

[解析]我国《证券法》第一百一十六条规定，证券交易所应当从其收取的交易费用和会员费、席位费中提取一定比例的金额设立风险基金。

风险基金由证券交易所理事会管理。

风险基金提取的具体比例和使用办法，由国务院证券监督管理机构会同国务院财政部门规定。

3-答案：

C

[解析]我国上海证券交易所和深圳证券交易所都采用会员制，设会员大会、理事会和专门委员会；C项董事会属于公司制交易所的机构。

4-答案：

A,B,D

[解析]本题考查重点是“中华人民共和国证券法――证券交易”。

本法第五十二条规定，申请股票上市交易，应当向证券交易所报送下列文件：

①上市报告书；②申请股票上市的股东大会决议；③公司章程；④公司营业执照；⑤依法经会计师事务所审计的公司最近三年的财务会计报告；⑥法律意见书和上市保荐书；⑦最近一次的招股说明书；③证券交易所上市规则规定的其他文件。

因此，本题的正确答案为ABD。

5-答案：

A,B,E

商业银行应当将银行资产与客户资产分开管理;除法律法规另有规定，或经客户书面同意外，商业银行不得向第三方提供客户的相关资料和服务与交易记录，所以C、D选项错误。

6-答案：

D

中央银行与商业银行行长联席会议制度是窗口指导货币政策工具，中央银行根据产业行情、物价趋势和金融市场动向，规定商业银行季度贷款的增减额，并“指导”执行。

如果商业银行不接受“指导”进行借款，中央银行可削减对其贷款的额度，甚至采取停止提供信用等制裁措施。

7-答案：

B

[解析]上海证券交易所与深圳证券交易所相继于1990年12月、1991年7月开业，标志着中国证券市场正式形成。

8-答案：

B

[解析]《证券交易委托代理协议》是客户与证券经纪商之间在委托买卖过程中有关权利、义务、业务规则和责任的基本约定，也是保障客户与证券经纪商双方权益的基本法律文书。

9-答案：

A

[解析]《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）第39条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：

（1）资本充足率不得低于8%；

（2）贷款余额与存款余额的比例不得超过75%；（3）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%；（4）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%；（5）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

本法施行前设立的商业银行，在本法施行后，其资产负债比例不符合前款规定的，应当在一定的期限内符合前款规定。

具体办法由国务院规定。

由此可见，本题的应选项为A。

10-答案：

A,B,C,D

暂无解析

11-答案：

B

解析：

最低核心一级资本充足率要求为5%。

核心一级资本总额为30+5+10+10+8=63亿元;根据核心一级资本充足率达到法定要求时，根据核心一级资本充足率=（核心一级资本-对应资本扣除项）/风险加权资本*100%可知，核心一级资本=核心一级资本充足率*风险加权资本+对应资本扣除项=70亿元，尚差70-63=7亿元。

12-答案：

（1）中外合资企业无权拒绝财政部门对其会计工作的监督检查。

暂无解析

13-答案：

A,B,C

[考点]会计数据输入功能的基本要求

14-答案：

A,B,C,D

四项都正确。

故选ABCD。

15-答案：

A,C,D

暂无解析

16-答案：

A

解析］容易排除④；容易选出③。

上市公司就是通过股市融资，“尽力降低股市融资水平”的说法不合适，排除②；“提高资本使用效益”就是提高公司效益。

该题沿袭了四川卷去年“正回购”题目的做法，时政背景选择跨过了4月，不知道是否有意为之，15年高三复习要注意了。

17-答案：

A,B,D

[解析]选项C：

公司财务负责人发生变动不属于重大事件。

18-答案：

D

[详解]本题考查民法知识。

《证券法》第四十三条规定，证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。

上市公司的基层职员可以持有。

19-答案：

B

[解析]早在2003年9月，银监会、证监会、保监会已采取主监管制度来实行对金融控股集团的监管。

20-答案：

B

暂无解析