江苏国泰年度审计报告 0318图文.docx
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江苏国泰年度审计报告 0318图文.docx
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江苏国泰年度审计报告0318图文
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司
JIANGSUGUOTAIINTERNATIONALGROUPGUOMAOCO.,LTD.
2009年年度财务报告
二零一零年三月十八日
-2-
一、审计报告
苏公W[2010]A148号
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的江苏国泰国际集团国贸股份有限公司(以下简称江苏国泰财务报表,包括2009年12月31日合并资产负债表及资产负债表,2009年度合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并股东权益变动表及股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是江苏国泰管理层的责任。
这种责任包括:
(1设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2选择和运用恰当的会计政策;(3作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
-3-
三、审计意见
我们认为,江苏国泰财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了江苏国泰2009年12月31日的财务状况及2009年度的经营成果和现金流量。
江苏公证天业会计师事务所有限公司中国注册会计师刘勇
中国·无锡中国注册会计师刘大荣
二○一○年三月十六日
-4-
二、财务报表
1、资产负债表编制单位:
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2009年12月31日单位:
(人民币)元
期末余额年初余额项目合并母公司合并母公司
流动资产:
货币资金
357,142,757.39241,826,253.08结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
169,852.50169,852.50应收票据
16,366,841.18应收账款
280,807,800.25204,274,387.80预付款项
128,828,418.76135,419,020.48应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
3,025,478.351,811,934.73买入返售金融资产
存货
63,898,483.0221,967,992.69一年内到期的非流动资产
其他流动资产
26,595,909.3626,595,909.36流动资产合计
876,835,540.81632,065,350.64非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
72,651,168.82236,355,236.22投资性房地产
固定资产
323,687,301.31185,559,901.68在建工程
29,377,745.15工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
30,560,515.731,197,605.12开发支出
商誉
453,833.98长期待摊费用
4,313,741.94递延所得税资产
5,511,411.183,727,981.41其他非流动资产
非流动资产合计
466,555,718.11426,840,724.43资产总计
1,343,391,258.921,058,906,075.07流动负债:
-5-短期借款13,258,987.90
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
66,100,000.0036,790,000.00应付账款
261,568,502.68212,050,480.79预收款项
97,968,168.9088,644,587.93卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
28,338,866.7718,894,488.46应交税费
9,386,475.101,135,807.14应付利息
应付股利
119,454.44其他应付款
5,315,215.414,042,198.75应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
551,172.49流动负债合计
475,646,683.30361,557,563.07非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
1,491,454.17递延所得税负债
42,463.1342,463.13其他非流动负债
30,100,000.00非流动负债合计
30,142,463.131,011,141.75负债合计
505,789,146.43362,568,704.82所有者权益(或股东权益)实收资本(或股本)
240,000,000.00240,000,000.00资本公积
93,552,511.5393,552,511.53减:
库存股
专项储备
盈余公积
93,267,351.8893,267,351.88一般风险准备
未分配利润
354,140,077.46269,517,506.84外币报表折算差额
-1,486,492.24归属于母公司所有者权益合计
779,473,448.63696,337,370.25少数股东权益
58,128,663.86所有者权益合计
837,602,112.49696,337,370.25负债和所有者权益总计
1,343,391,258.921,058,906,075.07法定代表人:
王永成主管会计工作负责人:
黄宁会计机构负责人:
黄宁
-6-
2、利润表
编制单位:
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2009年1-12月单位:
(人民币)元
本期金额上期金额
项目
合并母公司合并母公司一、营业总收入
2,647,536,923.842,306,712,076.20其中:
营业收入
2,647,536,923.842,306,712,076.20利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
2,452,349,826.142,176,642,013.63其中:
营业成本
2,266,173,792.632,043,170,515.17利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
2,803,084.86513,793.87销售费用
127,265,221.60114,876,994.20管理费用
60,597,841.1221,879,355.98财务费用
-2,125,469.71-787,200.84资产减值损失
-2,364,644.36-3,011,444.75加:
公允价值变动收益
(损失以“-”号填列)169,852.50169,852.50投资收益(损失以“-号填列)
2,153,558.0633,867,505.86其中:
对联营企业
和合营企业的投资收益
2,153,558.06汇兑收益(损失以“-号填列)
三、营业利润(亏损以“-号填列)
197,510,508.26164,107,420.93加:
营业外收入
3,499,319.272,360,713.85减:
营业外支出
518,273.6480,000.00其中:
非流动资产处置
损失
四、利润总额(亏损总额以
“-”号填列)
200,491,553.89166,388,134.78减:
所得税费用
41,253,722.7933,038,505.29五、净利润(净亏损以“-号填列)
159,237,831.10133,349,629.49归属于母公司所有者
的净利润
147,529,835.48133,349,629.49少数股东损益
11,707,995.62六、每股收益:
(一)基本每股收益
0.610.56
(二)稀释每股收益
0.610.56
-7-
七、其他综合收益八、综合收益总额
159,195,025.15133,349,629.49归属于母公司所有者
的综合收益总额
147,487,029.53133,349,629.49归属于少数股东的综
合收益总额
11,707,995.62法定代表人:
王永成主管会计工作负责人:
黄宁会计机构负责人:
黄宁
3、现金流量表
编制单位:
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2009年1-12月单位:
(人民币)元
本期金额上期金额
项目
合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流
量:
销售商品、提供劳务收
到的现金
2,842,423,055.582,463,661,605.59客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
174,475,161.47172,959,611.32收到其他与经营活动
有关的现金
12,558,557.6010,048,326.73经营活动现金流入
小计
3,029,456,774.652,646,669,543.64购买商品、接受劳务支
付的现金
2,622,475,187.732,458,755,291.38客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
-8-
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
124,414,985.5654,403,282.30
支付的各项税费
69,668,885.2141,352,046.38支付其他与经营活动
有关的现金
109,647,362.0477,844,781.09
经营活动现金流出
小计
2,926,206,420.542,632,355,401.15
经营活动产生的
现金流量净额
103,250,354.1114,314,142.49
二、投资活动产生的现金流
量:
收回投资收到的现金8,042,308.84取得投资收益收到的
现金
800,000.0032,862,064.39
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
445,983.17314,000.00处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
3,702,039.58
投资活动现金流入
小计
4,948,022.7533,176,064.39
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
79,876,576.4214,844,552.10投资支付的现金
40,000,000.0047,200,000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
119,876,576.4262,044,552.10
投资活动产生的
现金流量净额
-114,928,553.67-28,868,487.71
三、筹资活动产生的现金
流量:
吸收投资收到的现金
1,600,000.00其中:
子公司吸收少数
股东投资收到的现金
1,600,000.00
取得借款收到的现金
6,850,000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
8,450,000.00
偿还债务支付的现金
19,258,987.9013,258,987.90
-9-
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
45,663,468.2336,618,514.49其中:
子公司支付给少
数股东的股利、利润8,737,935.61支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
64,922,456.1349,877,502.39筹资活动产生的
现金流量净额
-56,472,456.13-49,877,502.39四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
-42,805.95五、现金及现金等价物净增
加额
-68,193,461.64-64,431,847.61加:
期初现金及现金等
价物余额
394,068,579.53292,762,461.19六、期末现金及现金等价物
余额
325,875,117.89228,330,613.58法定代表人:
王永成主管会计工作负责人:
黄宁会计机构负责人:
黄宁
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2009年度财务报告
10
4、合并所有者权益变动表
编制单位:
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2009年度单位:
(人民币)元
本期金额上年金额
归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益
项目实收资本(或资本公积减:
库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计实收资本(或资本公积减:
库存股专项储备盈余公积
一般风险准备未分配利润
其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额240,000,0093,552,511.79,932,388.93255,945,204.93-1,443,686.2951,358,603.86719,345,02160,000,000.00173,552,511.5369,932,745.87170,380,757.65-895,4
40.00
44,255,789.617,2
26,36
加:
会计政策变更前期差错更正
其他
二、本年年初余额240,000,0093,552,511.79,932,388.93255,945,204.93-1,443,686.2951,358,603.86719,345,02160,000,000.00173,552,511.5369,932,745.87170,380,757.65-895,4
40.00
44,255,789.617,2
26,36
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
13,334,962.9598,194,872.53-42,805.956,770,060.00118,257,0880,000,000.00-80,000,000.009,999,643.0685,564,447.28-548,2
46.297,102,814.7102,118,65
(一)净利润147,529,835.4811,707,995.62159,237,83127,564,090.349,241,746.8136,8
05,83
(二)其他综合收益-42,805.95-42,80-548,246.29-548,2
上述
(一)和
(二)小计
147,529,835.48-42,805.9511,707,995.62159,195,02127,564,090.34-548,2
46.299,241,746.8136,257,59
(三)所有者投入和减少资本
3,800,000.003,800,000.0
341,5341,5
1.所有者投入资本3,800,000.003,800,
000.0
341,5341,5
2.股份支付计入所
有者权益的金额
11
3.其他
(四)利润分配
13,334,962.95-49,334,962.95-8,737,935.62-44,737,935.
9,999,643.0
6-41,999,643.06-2,480,484.0-34,480,484.
1.提取盈余公积13,334,962.95-13,334,962.959,999,643.0
6-9,999,643.0
62.提取一般风险准
备
3.对所有者(或股
东)的分配
-36,000,000.00-8,737,935.62-44,737,935.
-32,00
0,000.00-2,480,484.0-34,48
0,484.
4.其他
(五)所有者权益内
部结转
80,000,000.00-80,000,000.001.资本公积转增资
本(或股本)
80,000,000.00-80,000,000.00
2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额240,000,0093,552,511.93,267,351.88354,140,077.46-1,486,492.2458,128,663.86837,602,11240,000,000.0093,552,511.5379,932,388.93255,945,204.93-1,443,686.2951,358,603.719,3
45,02
法定代表人:
王永成主管会计工作负责人:
黄宁会计机构负责人:
黄宁
5、母公司所有者权益变动表
编制单位:
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司2009年度单位:
(人民币)元
本期金额上年金额
项目
实收资资本公减:
库专项储盈余公一般风未分配所有者实收资资本公减:
库专项储盈余公一般风未分配所有者
12
本(或股本)
积存股备积险准备
利润
权益合计本(或股本)
积存股备积险准备
利润权益合
计
一、上年年末余额240,00093,552,79,932,388.93185,502,840.30598,987160,000,000.00173,552,511.5369,932,745.87127,506530,991加:
会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额
240,00093,552,79,932,388.93185,502,840.30598,987160,000,000.00173,552,511.5369,932,745.87127,506530,991三、本年增减变动金额
(减少以“-”号填列)
13,334,962.95
84,014,666.5497,349,80,000,000.00-80,000,000.009,999,643.06
57,996,67,996,
(一)净利润
133,349,629.49133,34999,996,99,996,
(二)其他综合收益
上述
(一)和
(二)
小计
133,349,629.49133,34999,996,99,996,(三)所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本2.股份支付计入所
有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
13,334,962.95-49,334,962.95-36,000,9,999,6
43.06-41,999,-32,000,1.提取盈余公积13,334,962.95
-13,334,
962.959,999,643.06
-9,999,6
2.提取一般风险准
备
3.对所有者(或股
东)的分配
-36,000,000.00-36,000,-32,000,-32,000,4.其他
(五)所有者权益内
部结转
80,000,000.00-80,000,000.001.资本公积转增资
80,000,000.00-80,000,000.00
13
本(或股本)2.盈余公积转增资
本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额
240,00093,552,93,267,351.88269,517,506.84696,337240,000,000.0093,552,511.5379,932,388.93185,502598,987
法定代表人:
王永成主管会计工作负责人:
黄宁会计机构负责人:
黄宁
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三、财务报表附注附注1:
公司基本情况
1、公司的历史沿革
江苏国泰国际集团国贸股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)经江苏省人民政府苏政复[1998]28号文批准成立,股本总额为2500万股,每股面值1元,计2500万元人民币,1998年5月7日在江苏省工商行政管理局办理工商登记,领取注册号为320000000011425的企业法人营业执照。
上述注册资本已经南京会计师事务所宁会验(98)019号验资报告验证确认。
2000年2月经本公司1999年度股东大会决议,并经江苏省人民政府苏政复[2000]236号文批准,本公司注册资本由2500万元变更为3000万元。
2002年6月经本公司2001年度股东大会决议,并经江苏省人民政府苏政复[2002]82号文批准,本公司以未分配利润送股增加注册资本3,000万元,变更后的注册资本为人民币6,000万元。
上述增资已经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2002]B097号验资报告验证确认。
2004年5月经本公司2003年度股东大会决议,并经江苏省人民政府苏政复[2004]69号文批准,本公司以未分配利润转增注册资本2,700万元、以法定盈余公积金转增注册资本900万元,变更后的注册资本为人民币9,600万元。
上述增资已经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2004]B119号验资报告验证确认。
2006年11月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]123号文核准,本公司向社会公开发行人民币普通股3,200万股,每股发行价为人民币8元,发行后总股本12,800万股(每股面值1元。
本次新增股本已经江苏公证会计师事务所有限公司苏公W[2006]B185号验资报告验证确认。
本次发行后,江苏国泰国际集团有限公司(以下简称“国泰集团公司”)持有本公司4,320万股股份,占总股本的33.75%;张家港市永信咨询服务有限公司持有本公司961.28万股股份,占总股本的7.51%;张家港保税区合力经济技术服务有限公司持有本公司820.16万股股份,占总股本的6.41%;张家港市仁通信息服务有限公司持有本公司858.56万股股份,占总股本的6.71%;王永成等39位自然人持有本公司2,640万股股份,占总股本的20.62%,社会公众股3,200万股股份,占总股本的25%。
本公司2007年实施了2006年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案,以2006年12月31日总股本为基础每10股转增2.5股,该方案实施后,公司总股本为16,0
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