年度行政事业单位内部控制报告.docx

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年度行政事业单位内部控制报告

附件1

2018年度行政事业单位内部控制报告

单位公章

单位名称:

单位负责人:

（签章）

分管内控负责人:

（签章）

牵头部门负责人:

（签章）

填表人:

（签章）

电话号码:

单位地址:

邮政编码:

报送日期:

年月日

组织机构代码：

□□□□□□□□□

隶属关系（国家标准：

隶属关系-部门标识代码）：

□□□□□□□□□

单位预算级次：

□

单位所在地区（国家标准：

行政区划代码）：

□□□□□□

单位基本性质：

□□

（10.行政单位21.参照公务员法管理事业单位22.财政补助事业单位23.经费自理事业单位90.其他单位）

预算管理级次：

□□

（10.中央级20.省级30.地（市）级40.县级50.乡镇级）

支出功能分类:

内设机构数量:

2018年度支出总额（单位：

元）:

年末实有人数:

单位编制人数:

第一部分：

单位内部控制情况总体评价

本单位内控总体运行情况

第二部分：

单位内部控制总体成果

一、单位层面内部控制建设情况

（一）内部控制机构组成情况

1.单位内部控制领导小组人数

2.单位内部控制领导小组中班子成员人数

3.单位内部控制领导小组组长

4.单位内部控制领导小组副组长

5.其他班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职

6.单位内部控制工作小组负责人

7.内部控制牵头部门

8.内部控制评价与监督部门

（二）内部控制机构运行情况

1.本年单位内部控制领导小组会议次数

2.本年单位主要负责人参加会议次数

3.本年单位内部控制领导小组会议中形成决议的会议次数

4.本年单位内部控制领导小组会议中形成决议的“三重一大”事项个数

5.本年单位内部控制工作小组会议次数

6.本年单位开展内部控制专题培训次数

7.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（单位层面）

8.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（业务层面）

9.内部控制体系初期建设方式

10.内部控制体系本年建设方式

11.内部控制体系建设开展进度

12.本年是否开展内部控制考核评价

13.内部控制考核评价方式

14.内部控制考核评价实施范围

15.内部控制考核评价结果应用

16.内部控制考核评价结果运用效果

（发现问题建立内部控制措施比率）

17.审计结果运用效果

（发现问题建立内部控制措施比率）

18.巡视、纪检监察结果运用效果

（发现问题建立内部控制措施比率）

（三）组织机构改革情况

1.本年是否开展组织机构改革

2.本年是否修订“三定”方案

3.开展组织机构改革原因

4.内部职责明晰程度

（四）权力运行制衡机制建立情况

1.分事行权

2.分岗设权

3.分级授权

4.定期轮岗

二、业务层面内部控制建设情况

（一）内部控制适用的管理业务领域

1.内部控制适用的六大管理业务领域

2.其他业务领域建设情况

（二）内部控制业务工作职责分离情况

1.预算业务管理

2.收支业务管理

3.政府采购业务管理

4.国有资产业务管理

5.建设项目业务管理

6.合同业务管理

（三）内部控制业务轮岗情况

1.预算业务管理

2.收支业务管理

3.政府采购业务管理

4.国有资产业务管理

5.建设项目业务管理

6.合同业务管理

（四）建立健全内部控制制度情况

1.内部控制制度更新环节

2.内部控制制度更新理由

3.内部控制流程图更新环节

4.内部控制流程图更新理由

5.制度关键管控点

（1）预算业务管理

（2）收支业务管理

（3）政府采购业务管理

（4）国有资产业务管理

（5）建设项目业务管理

（6）合同业务管理

（7）其他业务领域管理

（五）内部控制制度执行情况

业务类型

评价要点

评价指标结果/指标值

预算业务管理

1.重大预算事项决策情况

2.项目支出绩效目标设定比例

3.单位整体支出绩效目标设定比例

4.预算批复细化程度

5.预算执行管控程度

6.项目支出绩效目标完成情况

收支业务管理

1.收支分级授权实施情况

2.非税收入管控情况

3.收入入账管控情况

4.支出管理精细程度

5.支出付款管控情况

政府采购业务管理

1.采购预算完成情况

2.采购合同匹配情况

3.采购验收管控情况

国有资产业务管理

1.资产账实相符程度

2.固定资产验收管控情况

3.固定资产处置规范程度

4.全部资产处置收益管理情况

建设项目业务管理

1.项目投资计划完成情况

2.项目资金管控情况

合同业务管理

1.合同订立规范情况

2.合同执行规范情况

三、信息系统层面内部控制建设情况

1.本年内部控制信息系统建设阶段与投入资金规模

2.内部控制信息系统建设方式

3.内部控制信息系统覆盖情况

4.基于制度更新的内部控制信息系统改造升级领域

5.内部控制信息系统模块联通情况

6.是否联通政府会计核算模块

7.内部控制大数据平台建立情况

四、内部控制工作的经验、做法及取得的成效

五、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难

六、下一步内部控制工作计划

七、对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议

第三部分：

单位内部控制存在问题和建议

问题领域

问题分类

存在问题

完善建议

单位层面

1.内部控制机构组成

2.内部控制机构运行

3.组织机构改革

4.权力运行制衡机制建立

预算业务管理

1.工作职责分离

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

收支业务管理

1.工作职责分离

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

政府采购业务管理

1.工作职责分离

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

资产管理

1.工作职责分离

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

建设项目管理

1.工作职责分离

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

合同管理

1.工作职责分离

2.定期轮岗

3.建立健全内部控制制度

4.内部控制制度执行

信息系统层面

1.信息系统覆盖

2.基于制度更新的信息系统改造升级

3.信息系统互联互通

4.内部控制大数据平台

附表：

2018年度行政事业单位内部控制报告填报表

一、单位层面内部控制建设情况

（一）内部控制机构组成情况

1.内部控制领导小组组成情况

单位内部控制领导小组人数

单位内部控制领导小组中班子成员人数

单位内部控制领导小组组长

单位一把手（法人）□分管财务领导□其他分管领导□

组长姓名：

___________

单位内部控制领导小组副组长

分管财务领导□其他分管领导□未设置□

副组长姓名：

___________

其他班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职

是□否□

如是，请详列姓名及行政职务：

____________

2.内部控制工作小组组成情况

单位内部控制工作小组负责人

行政管理部门负责人□财务部门负责人□内审部门负责人□其他□：

_______未设置□

负责人姓名：

____________

内部控制牵头部门

行政管理部门□财务部门□内审部门□其他部门□：

________未设置□

3.内部控制评价与监督部门组成情况

内部控制评价与监督部门

行政管理部门□财务部门□内审部门□其他部门□：

________未设置□

（二）内部控制机构运行情况

1.内部控制领导小组运行情况

本年单位内部控制领导小组会议次数

0次□1次□2次及以上□

本年单位主要负责人参加会议次数

0次□1次□2次及以上□

本年单位内部控制领导小组会议中形成决议的会议次数

0次□1次□2次及以上□

本年单位内部控制领导小组会议中形成决议的“三重一大”事项个数

0个□1个□2个及以上□

2.内部控制工作小组运行情况

本年单位内部控制工作小组会议次数

0次□1次□2次及以上□

本年单位开展内部控制专题培训次数

0次□1次□2次及以上□

本年单位内部控制风险评估覆盖情况（可多选）

未评估□

单位层面：

组织架构□

运行机制□

关键岗位□

制度体系□

信息系统□

业务层面：

预算业务□

收支业务□

政府采购业务□

国有资产业务□

建设项目业务□

合同业务□

其他业务□

内部控制体系初期建设方式

单位自建□外部协助□

协助单位名称：

________

内部控制体系本年建设方式

单位自建□外部协助□

协助单位名称：

________

内部控制体系建设开展进度

内部控制建立阶段□内部控制实施阶段□内部控制信息化阶段□

3.内部控制评价与监督部门运行情况

本年是否开展内部控制考核评价

是□否□

内部控制考核评价方式

单位内部自我评价□外部协助□

协助单位名称：

________

内部控制考核评价实施范围

（可多选）

财务报告质量情况□经济责任落实情况□国有资产管理情况□内部控制执行情况□其他：

______

内部控制考核评价结果应用

（可多选）

出具内部控制考核评价报告□作为完善内部管理制度的依据□作为领导干部选拔任用的重要参考□

其他：

________

内部控制考核评价与其他监督结果运用效果

内部控制考核评价发现问题总数：

______________针对发现问题建立内部控制措施数量：

_________

审计发现问题总数：

__________________________针对发现问题建立内部控制措施数量：

_________

巡视、纪检监察发现问题总数：

_________________针对发现问题建立内部控制措施数量：

_________

（三）组织机构改革情况

1.本年是否开展组织机构改革

是□否□

2.本年是否修订“三定”方案

是□否□

3.开展组织机构改革原因（可多选）

落实党和国家机构改革要求□满足内部管理需求□其他：

_______________

4.内部职责明晰程度（可多选）

建立领导权力清单□建立部门责任清单□建立岗位职责清单□

（四）权力运行制衡机制建立情况

1.分事行权

对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权。

是□否□

2.分岗设权

对涉及经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确。

是□否□

3.分级授权

对管理层级和相关岗位，是否分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限。

是□否□

4.定期轮岗

对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度。

是□否□

二、业务层面内部控制建设情况

（一）内部控制适用的管理业务领域

预算业务管理

收支业务管理

政府采购业务管理

资产业务管理

建设项目业务管理

合同业务管理

是□否□

是□否□

是□否□

是□否□

是□否□

是□否□

是否建设其他业务

是□否□具体业务名称：

______________________

（二）内部控制业务工作职责分离情况

预算业务管理

收支业务管理

政府采购业务管理

国有资产业务管理

建设项目业务管理

合同业务管理

1.预算编制与审核

1.收款与会计核算

1.采购需求提出与审核

1.货币资金保管、稽核与账目登记

1.项目立项申请与审核

1.合同拟订与审核

是□否□不适用□

是□否□不适用□

是□否□不适用□

是□否□不适用□

是□否□不适用□

是□否□不适用□

2.预算审批与执行

2.支出申请与审批

2.采购方式确定与审核

2.资产财务账与实物账

2.概预算编制与审核

2.合同文本订立与合同章管理

是□否□不适用□

是□否□不适用□

是□否□不适用□

是□否□不适用□

是□否□不适用□

是□否□不适用□

3.预算执行与分析

3.支出审批与付款

3.采购执行与验收

3.资产保管与清查

3.项目实施与价款支付

3.合同订立与登记台账

是□否□不适用□

是□否□不适用□

是□否□不适用□

是□否□不适用□

是□否□不适用□

是□否□不适用□

4.决算编制与审核

4.业务经办与会计核算

4.采购验收与登记

4.对外投资立项申报与审核

4.竣工决算与审计

4.合同执行与监督

是□否□不适用□

是□否□不适用□

是□否□不适用□

是□否□不适用□

是□否□不适用□

是□否□不适用□

（三）内部控制业务轮岗情况

预算业务管理

收支业务管理

政府采购业务管理

国有资产业务管理

建设项目业务管理

合同业务管理

归口管理人数（编制内，下同）：

______

归口管理人数：

______

归口管理人数：

______

归口管理人数：

______

归口管理人数：

______

归口管理人数：

______

上述人员轮岗人次：

__

上述人员轮岗人次：

__

上述人员轮岗人次：

__

上述人员轮岗人次：

__

上述人员轮岗人次：

__

上述人员轮岗人次：

__

（四）建立健全内部控制制度情况

业务类型

环节（类别）

不适用

本年是否

更新制度

本年是否

更新流程图

更新理由

（可多选）

制度更新

时间（年月）

流程图更新时间（年月）

制度关键管控点

预算业务管理

1.预算编制与审核

□

是□否□

是□否□

外部法律环境变化□

内部控制手段失效□

实际执行成本过高□

内设机构发生调整□

内部运行流程变动□

识别新的运行风险□

其他：

________

□预算项目库入库标准与动态管理

□预算编审主体、程序及标准

2.预算执行与调整

□

是□否□

是□否□

同上

□预算执行分析次数、内容及结果应用

□预算调整主体、程序及标准

3.决算管理

□

是□否□

是□否□

同上

□决算编审主体、程序及标准

□决算分析报告内容与应用机制

4.绩效评价

□

是□否□

是□否□

同上

□绩效评价形式、标准及结果应用

收支业务管理

1.收入管理

□

是□否□

是□否□

同上

□本单位财政收入种类与收缴管理

2.财政票据管理

□

是□否□

是□否□

同上

□财政票据申领、使用保管及核销

3.支出管理

□

是□否□

是□否□

同上

□本单位支出范围与标准

□各类支出审批权限

4.公务卡管理

□

是□否□

是□否□

同上

□公务卡结算范围与报销程序

□公务卡办卡及销卡管理

政府采购业务管理

1.采购申请与审核

□

是□否□

是□否□

同上

□采购审核分级授权机制

□业务归口部门与财务归口部门审核内容

2.采购组织形式确定

□

是□否□

是□否□

同上

□本单位采购组织形式及范围标准

3.采购方式确定及变更

□

是□否□

是□否□

同上

□本单位采购供应商选择标准

4.采购验收

□

是□否□

是□否□

同上

□采购验收主体、程序及结果应用

国有资产业务管理

1.货币资金管理

□

是□否□

是□否□

同上

□本单位银行账户类型，开立、变更、撤销程序及年检

2.固定资产管理

□

是□否□

是□否□

同上

□本单位固定资产类别与配置标准

□固定资产清查人员构成、范围及程序

□固定资产处置标准与审批权限

3.无形资产管理

□

是□否□

是□否□

同上

□本单位无形资产类别、登记确认、价值评估及处置

4.对外投资管理

□

是□否□

是□否□

同上

□本单位对外投资范围、立项及审批权限

□对外投资价值评估与收益管理

建设项目业务管理

1.项目立项、设计与概预算

□

是□否□

是□否□

同上

□建设项目立项依据与审批程序

2.项目采购管理

□

是□否□

是□否□

同上

□建设项目采购范围、方式及程序

3.项目施工、变更与资金支付

□

是□否□

是□否□

同上

□项目分包控制

□项目变更审批权限及程序

4.项目验收管理与绩效评价

□

是□否□

是□否□

同上

□项目验收主体、内容及程序

□工程绩效评价形式与内容

合同业务管理

1.合同拟订与审批

□

是□否□

是□否□

同上

□合同审核主体、内容及程序

□法务介入条件与环节

2.合同履行与监督

□

是□否□

是□否□

同上

□合同台账设置及管理要求

□本单位合同章种类、使用权限及使用范围

□合同执行监督机制

3.合同档案与纠纷管理

□

是□否□

是□否□

同上

□合同归档制度

其他业务领域管理

是□否□

是□否□

同上

（五）内部控制制度执行情况

业务类型

评价要点

不适用

数据一

数值

数据二

数值

预算业务管理

1.重大预算事项决策情况

□

重大预算事项数

执行集体议事决策规则的重大预算事项数量

2.项目支出绩效目标设定比例

□

预算编制范围内全部预算项目数

绩效目标申报项目数

3.单位整体支出绩效目标设定比例

□

支出预算金额

设定整体绩效目标的预算支出金额

4.预算批复细化程度

□

支出预算金额

预算细化分解至各部门（或附属单位）项目的指标金额

5.预算执行管控程度

□

12（个月）

执行预算分析的月份数

6.项目支出绩效目标完成情况

□

绩效目标申报项目数

绩效评价达标项目数

收支业务管理

1.收支分级授权实施情况

□

一般授权实施金额

特殊授权实施金额

2.非税收入管控情况

□

应上缴非税收入金额

实际上缴非税收入金额

3.收入入账管控情况

□

收入预算金额

收入实际入账金额

4.支出管理精细程度

□

本单位适用的支出事项款级科目数

已严格执行管控制度的支出事项款级科目数

5.支出付款管控情况

□

支出预算金额

实际付款的支出金额

政府采购业务管理

1.采购预算完成情况

□

本年计划采购金额

本年实际采购金额

2.采购合同匹配情况

□

本年实际采购金额

合同约定的本年采购金额

3.采购验收管控情况

□

本年实际采购金额

已验收的采购金额

国有资产业务管理

1.资产账实相符程度

□

年末总资产账面金额

年末资产清查总额

2.固定资产验收管控情况

□

固定资产本期增加额

固定资产验收金额

3.固定资产处置规范程度

□

固定资产本期减少额

固定资产处置审批金额

4.全部资产处置收益管理情况

□

资产处置收入总额

实际上缴资产处置收入

建设项目业务管理

1.项目投资计划完成情况

□

年度投资计划总额

年度实际投资额

2.项目资金管控情况

□

本年完工项目的预算金额

本年完工项目的决算金额

合同业务管理

1.合同订立规范情况

□

合同订立数

经合法性审查的合同数

2.合同执行规范情况

□

当期应完成合同数

到期完成合同数

三、信息系统层面内部控制建设情况

1.本年内部控制信息系统建设阶段与投入资金规模

□建设投入金额：

______

□运行维护金额：

______

2.内部控制信息系统建设方式

单位自建□外部协助□

协助单位名称：

________

3.内部控制信息系统覆盖情况（可多选）

预算业务管理□收支业务管理□政府采购业务管理□国有资产业务管理□建设项目业务管理□合同业务管理□其他□未覆盖□

4.内部控制信息系统是否及时基于制度更新进行改造升级

预算业务管理：

是□否□本年最近更新时间（年月，下同）：

______

收支业务管理：

是□否□本年最近更新时间：

___________________

政府采购业务管理：

是□否□本年最近更新时间：

___________________

国有资产业务管理：

是□否□本年最近更新时间：

___________________

建设项目业务管理：

是□否□本年最近更新时间：

___________________

合同业务管理：

是□否□本年最近更新时间：

___________________

其他：

是□否□本年最近更新时间：

___________________

5.内部控制信息系统互联互通实现情况

内部控制信息系统模块联通情况

是否联通政府会计核算模块

是□否□

6.内部控制大数据平台建立情况

是否建立内部控制大数据平台

是□否□如否，是否有规划□

四、内部控制工作的经验、做法及取得的成效

五、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难

六、下一步内部控制工作计划

七、对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议

填写说明

一、填报要求

此报告由各单位根据本单位内部控制建设情况如实填写。

各单位应按照本报告附表（2018年度行政事业单位内部控制报告填报表）在2018年度行政事业单位内部控制报告填报软件中填报相关内容，软件自动生成“2018年度行政事业单位内部控制报告”。

各单位报送的纸质版内部控制报告仅包