荣科科技度财务分析报告.docx
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荣科科技度财务分析报告
荣科科技[300290]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
荣科科技股份有限公司
公司英文名称
BringspringScienceTechnologyCo.,Ltd.
公司简称
荣科科技
股票代码
300290
成立时间
None
上市时间
2012-02-16
交易所
深圳证券交易所
注册地址
辽宁省沈阳经济技术开发区开发大路7甲3号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
荣科科技2019年资产总额为1,597,976,549.12元,其中流动资产为932,801,653.7元,占总资产比例为58.37%;非流动资产为665,174,895.42元,占总资产比例为41.63%;
2019年荣科科技总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
159,797
100.00%
146,936
100.00%
105,443
100.00%
流动资产合计
93,280
58.37%
84,231
57.33%
69,482
65.90%
非流动资产合计
66,517
41.63%
62,705
42.67%
35,960
34.10%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,荣科科技2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金,各项分别占比为55.68%,55.47%和30.65%。
2019年荣科科技流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
93,280
100.00%
84,231
100.00%
69,482
100.00%
货币资金
28,588
30.65%
19,580
23.25%
18,728
26.95%
应收票据及应收账款
51,940
55.68%
50,810
60.32%
46,033
66.25%
应收票据
198
0.21%
273
0.32%
865
1.25%
应收账款
51,742
55.47%
50,537
60.00%
45,168
65.01%
应收款项融资
25
0.03%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
1,141
1.22%
1,128
1.34%
316
0.46%
其他应收款
1,185
1.27%
1,001
1.19%
703
1.01%
存货
9,219
9.88%
8,845
10.50%
3,176
4.57%
一年内到期的非流动资产
460
0.49%
572
0.68%
229
0.33%
其他流动资产
718
0.77%
2,292
2.72%
293
0.42%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,荣科科技2019年的非流动资产主要包括商誉、固定资产以及其他权益工具投资,各项分别占比为49.60%,17.81%和12.24%。
2019年荣科科技非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
66,517
100.00%
62,705
100.00%
35,960
100.00%
长期应收款
913
1.37%
1,414
2.26%
649
1.81%
其他权益工具投资
8,143
12.24%
5,565
8.87%
2,301
6.40%
投资性房地产
637
0.96%
657
1.05%
0
0.00%
固定资产
11,844
17.81%
13,351
21.29%
15,188
42.24%
在建工程
372
0.56%
0
0.00%
0
0.00%
无形资产
4,720
7.10%
4,343
6.93%
2,992
8.32%
开发支出
1,636
2.46%
999
1.59%
599
1.67%
商誉
32,995
49.60%
32,995
52.62%
13,343
37.10%
长期待摊费用
92
0.14%
22
0.04%
4
0.01%
递延所得税资产
2,662
4.00%
1,656
2.64%
882
2.46%
其他非流动资产
2,500
3.76%
1,700
2.71%
0
0.00%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
荣科科技2019年年总负债金额为501,722,804.03元,所有者权益总额为1,096,253,745.09元,其中资本金为553,756,711.0元,资产负债率为31.40%,在负债中,流动负债为430,223,390.51元;占负债和所有者权益总额的26.92%,非流动负债为71,499,413.52元,占负债和所有者权益总额的4.47%。
2019年荣科科技负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
159,797
100.00%
146,936
100.00%
105,443
100.00%
流动负债合计
43,022
26.92%
49,939
33.99%
26,901
25.51%
非流动负债合计
7,149
4.47%
8,002
5.45%
7,577
7.19%
所有者权益(或股东权益)合计
109,625
68.60%
88,994
60.57%
70,965
67.30%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,荣科科技2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款,各项分别占比为35.67%,35.67%和23.84%。
2019年荣科科技流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
43,022
100.00%
49,939
100.00%
26,901
100.00%
短期借款
10,257
23.84%
4,297
8.61%
2,314
8.60%
应付票据及应付账款
15,346
35.67%
0
0.00%
12,995
48.31%
应付账款
15,346
35.67%
0
0.00%
12,995
48.31%
预收款项
8,218
19.10%
5,091
10.20%
951
3.54%
应付职工薪酬
2,293
5.33%
2,055
4.12%
629
2.34%
应交税费
2,103
4.89%
2,523
5.05%
1,102
4.10%
其他应付款
2,044
4.75%
33,333
66.75%
6,409
23.83%
一年内到期的非流动负债
2,758
6.41%
2,358
4.72%
1,758
6.54%
其他流动负债
0
0.00%
280
0.56%
740
2.75%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,荣科科技2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及递延所得税负债,各项分别占比为73.06%,25.61%和1.34%。
2019年荣科科技非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
7,149
100.00%
8,002
100.00%
7,577
100.00%
长期借款
5,223
73.06%
6,795
84.91%
6,753
89.13%
递延收益
1,830
25.61%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
95
1.34%
142
1.78%
33
0.44%
其他非流动负债
0
0.00%
1,064
13.31%
790
10.43%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年荣科科技的所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、未分配利润以及资本公积,各项分别占比为50.51%,26.24%和20.05%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
109,625
100.00%
88,994
100.00%
70,965
100.00%
实收资本(或股本)
55,375
50.51%
33,857
38.04%
32,142
45.29%
资本公积
21,979
20.05%
26,257
29.50%
11,677
16.45%
库存股
-839
-0.77%
0
0.00%
0
0.00%
其他综合收益
515
0.47%
77
0.09%
20
0.03%
盈余公积
3,186
2.91%
3,154
3.54%
3,085
4.35%
未分配利润
28,763
26.24%
25,626
28.80%
24,039
33.88%
少数股东权益
643
0.59%
20
0.02%
-0
-0.00%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年荣科科技的净利润为44,382,422.58元,与2018年的21,507,203.17元相比上升了106.36%。
2015-2019年荣科科技净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
5,827
2016
4,004
-31.28%
2017
1,580
-60.54%
2018
2,150
36.12%
2019
4,438
106.36%
2.3.2营业利润分析
2019年荣科科技的营业利润为46,186,575.68元,与2018年的24,463,253.21元相比上升了88.80%。
2015-2019年荣科科技营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
5,650
2016
3,699
-34.52%
2017
1,817
-50.88%
2018
2,446
34.60%
2019
4,618
88.80%
2.3.3利润总额分析
2019年荣科科技的利润总额为46,106,413.83元,与2018年的24,311,159.4元相比上升了89.65%。
2015-2019年荣科科技利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
6,412
2016
4,298
-32.97%
2017
1,813
-57.82%
2018
2,431
34.08%
2019
4,610
89.65%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年荣科科技的成本费用总额为675,706,850.9900001元,其中营业成本、管理费用以及销售费用,各项分别占比为66.95%,13.54%和10.66%。
2019年荣科科技成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-67,570
100.00%
-60,752
100.00%
-40,517
100.00%
营业成本
-45,235
66.95%
-40,374
66.46%
-29,025
71.64%
税金及附加
-640
0.95%
-669
1.10%
-464
1.15%
销售费用
-7,205
10.66%
-5,943
9.78%
-2,532
6.25%
管理费用
-9,148
13.54%
-9,331
15.36%
-8,280
20.44%
研发费用
-4,561
6.75%
-3,890
6.40%
0
-0.00%
财务费用
-779
1.15%
-543
0.90%
-214
0.53%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年荣科科技的经营现金流量净额为80,302,890.18元,与2018年的95,090,718.56元相比下降了15.55%;投资活动现金流净额为-150,098,763.13元;筹资活动现金流净额为159,588,346.99元。
2015-2019年荣科科技经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
5,297
-14,059
26,568
2016
4,933
-7,529
-2,352
2017
1,867
-4,964
-5,116
2018
9,509
-5,083
-3,567
2019
8,030
-15,009
15,958
2.4.2现金流入结构分析
2019年荣科科技现金流入总金额为1,325,243,030.5元,其中经营活动现金流入为825,223,926.87元,占现金流入总额的62.27%;投资活动现金流入为238,416,668.06元,占现金流入总额的17.99%;筹资活动现金流入为261,602,435.57元,占现金流入总额的19.74%。
2019年荣科科技现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
132,524
100.00%
88,492
100.00%
63,696
100.00%
经营活动现金流入小计
82,522
62.27%
68,798
77.75%
48,284
75.80%
投资活动现金流入小计
23,841
17.99%
10,095
11.41%
4
0.01%
筹资活动现金流入小计
26,160
19.74%
9,597
10.85%
15,407
24.19%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为788,842,171.58元,占经营活动现金流入小计的95.59%;收到的税费返还为19,902,843.78元,占经营活动现金流入小计的2.41%;收到其他与经营活动有关的现金为16,478,911.51元,占经营活动现金流入小计的2.0%。
2019年荣科科技经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
82,522
100.00%
68,798
100.00%
48,284
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
78,884
95.59%
64,742
94.10%
46,183
95.65%
收到的税费返还
1,990
2.41%
2,418
3.52%
779
1.61%
收到其他与经营活动有关的现金
1,647
2.00%
1,638
2.38%
1,321
2.74%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为236,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的98.99%;取得投资收益收到的现金为1,385,678.06元,占投资活动现金流入小计的0.58%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为1,030,990.0元,占投资活动现金流入小计的0.43%。
2019年荣科科技投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
23,841
100.00%
10,095
100.00%
4
100.00%
收回投资收到的现金
23,600
98.99%
6,000
59.43%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
138
0.58%
27
0.27%
0
0.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
103
0.43%
7
0.07%
4
100.00%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
0
0.00%
0
0.01%
0
0.00%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
4,060
40.22%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为170,927,995.24元,占筹资活动现金流入小计的65.34%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为5,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的1.91%;取得借款收到的现金为88,709,924.93元,占筹资活动现金流入小计的33.91%;收到其他与筹资活动有关的现金为1,964,515.4元,占筹资活动现金流入小计的0.75%。
2019年荣科科技筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
26,160
100.00%
9,597
100.00%
15,407
100.00%
吸收投资收到的现金
17,092
65.34%
0
0.00%
0
0.00%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
500
1.91%
0
0.00%
0
0.00%
取得借款收到的现金
8,870
33.91%
9,434
98.30%
15,399
99.95%
收到其他与筹资活动有关的现金
196
0.75%
163
1.70%
7
0.05%
2.4.3现金流出结构分析
2019年荣科科技现金流出总额为1,235,450,556.46元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为744,921,036.69元,占现金流出总额的60.3%;投资活动现金流出小计为388,515,431.19元,占现金流出总额的31.45%;筹资活动现金流出小计为102,014,088.58元,占现金流出总额的8.26%。
2019年荣科科技现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-123,545
100.00%
-87,634
100.00%
-71,909
100.00%
经营活动现金流出小计
-74,492
60.30%
-59,289
67.66%
-46,417
64.55%
投资活动现金流出小计
-38,851
31.45%
-15,179
17.32%
-4,968
6.91%
筹资活动现金流出小计
-10,201
8.26%
-13,165
15.02%
-20,523
28.54%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为454,468,270.43元,占经营活动现金流出小计的61.01%;支付给职工以及为职工支付的现金为162,156,965.29元,占经营活动现金流出小计的21.77%;支付的各项税费为56,175,188.65元,占经营活动现金流出小计的7.54%;支付其他与经营活动有关的现金为72,120,612.32元,占经营活动现金流出小计的9.68%。
2019年荣科科技经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-74,492
100.00%
-59,289
100.00%
-46,417
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-45,446
61.01%
-36,251
61.14%
-30,016
64.67%
支付给职工以及为职工支付的现金
-16,215
21.77%
-12,402
20.92%
-8,476
18.26%
支付的各项税费
-5,617
7.54%
-4,205
7.09%
-3,054
6.58%
支付其他与经营活动有关的现金
-7,212
9.68%
-6,429
10
- 配套讲稿:
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