高格财务.docx
- 文档编号:30339251
- 上传时间:2023-08-13
- 格式:DOCX
- 页数:28
- 大小:82.79KB
高格财务.docx
《高格财务.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《高格财务.docx(28页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
高格财务
(九)、高格财务练习题
(操作步骤以及每个步骤的数据查询)
1.开账练习
1.新建账套
账套编号:
1000
账套名称:
A公司
账套路径:
默认
本位币:
人民币
启动会计年:
2011
启动会计期:
9
科目编码格式:
4.22222
汇率小数:
4
2.管理核算项目
客户类型
新增:
K0001客户AK0002客户BK0003客户C
供应商类型
新增:
G0001供应商AG0002供应商BG0003供应商C
物料类型
新增:
W0001物料AW0002物料BW0003物料CC0001产品AC0002产品B
3.管理币别
新增:
美元6.3419浮动汇率
日元12.1325浮动汇率
4.管理银行
新增:
0001鄞州银行云龙支行0002中国银行鄞州支行
5.管理往来账户
新增:
0001鄞州银行云龙支行银行代码0001帐号0556456544551232币别
0002中国银行鄞州支行银行代码0002帐号1284823222134213币别
6.管理凭证字
新增:
凭证字转凭证类型2
7.管理科目
导入企业会计准则
新建:
现金——人民币(1001.01)现金科目
——美元(1001.02)期末调汇现金科目
——日元(1001.03)期末调汇现金科目
银行存款——鄞州银行云龙支行(1002.01)——人民币055645(1002.0101)银行科目
——中国银行鄞州支行(1002.02)——人民币128482(1002.0201)银行科目
维护:
应收账款(1131)辅助核算(按客户核算)
原材料(1211)辅助核算(按物料核算)
库存商品(1243)辅助核算(按物料核算)数量单价核算
应付账款(2121)辅助核算(按供应商核算)
基本生产成本(4101.01)辅助核算(按物料核算)
8.科目初始化
现金
1001.01人民币1000
1001.02美元1000
1001.03日元1000
银行存款
1002.0101人民币05564590000
1002.0201人民币128482153000
应收账款
1131应收账款–客户A23000
库存商品
1243库存商品–物料A8000
应付账款
2121应付账款–供应商A293474.4
9.现金流量初始化
人民币
主表项目
经营活动产生的现金流量
销售商品,提供劳务收到的现金1000
附表项目
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1000
现金及现金等价物增加情况
现金期末余额1000
美元
主表项目
经营活动产生的现金流量
销售商品,提供劳务收到的现金1000
附表项目
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1000
现金及现金等价物增加情况
现金期末余额1000
日元
主表项目
经营活动产生的现金流量
销售商品,提供劳务收到的现金1000
附表项目
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1000
现金及现金等价物增加情况
现金期末余额1000
10.启动总账系统
11查看总分类帐与明细分类账
查询条件:
期间2011.1~2011.1,科目层级1~3,币别综合本位币&人民币&美元&日元
查看总分类帐的科目余额是否与明细分类帐的科目余额相等
1001现金1000
1002银行存款243000
1131应收账款23000
1243库存商品8000
2121应付账款293474.40
12固资资料初始
设置固资参数
固定资产科目:
1501-固定资产
累计折旧科目:
1502-累计折旧
减值准备科目:
1505-固定资产减值准备
设置资产分类
电器
代码:
001,名称:
电器
使用年限:
10
预计净残值率:
10%
单位:
个
折旧方法:
平均年限法(基于入账原值和入账预计使用期间)
固定资产科目:
1501-固定资产
累计折旧科目:
1502-累计折旧
减值准备科目:
1505-固定资产减值准备
卡片编码规则:
折旧模式:
不管使用状态一定折旧
办公用品
代码:
002,名称:
办公
使用年限:
10
预计净残值率:
10%
单位:
个
折旧方法:
平均年限法(基于入账原值和入账预计使用期间)
固定资产科目:
1501-固定资产
累计折旧科目:
1502-累计折旧
减值准备科目:
1505-固定资产减值准备
卡片编码规则:
折旧模式:
由使用状态决定事都折旧
设置变动方式
全部变动方式凭证字:
记
设置使用状态
全部使用状态是否折旧:
计提折旧
设置存放地点
默认
固资初始化
卡片1:
类别:
电器
名称:
电磁炉
使用状态:
正常使用
变动方式:
购入
入账日期:
2011-08-31
分配部门:
0000-不分部门
折旧费用分配:
0000-不分部门5502-管理费用100%
原币金额:
3000
预计使用期间:
120
已使用期间:
30
累计折旧:
150
折旧方式:
平均年限法(基于入账净值和入账剩余使用期间)
卡片2:
类别:
办公用品
名称:
沙发
使用状态:
正常使用
变动方式:
购入
入账日期:
2011-08-31
分配部门:
0000-不分部门
折旧费用分配:
0000-不分部门,5502-管理费用,100%
原币金额:
5000
预计使用期间:
120
已使用期间:
30
累计折旧:
500
折旧方式:
平均年限法(基于入账净值和入账剩余使用期间)
2.总账练习
1.凭证录入
企业2011年9月份经济业务(每笔业务做一张凭证):
1)受投资者以银行存款(中国银行鄞州支行)1000000元的股权投资,协商登记的注册资本为850000元。
摘要:
股权投资
借:
银行存款——中国银行鄞州支行——人民币1284821000000元
贷:
实收资本850000元
资本公积——股权投资准备150000元
2)以银行存款(中国银行鄞州支行)支付退休金人民币20000元。
摘要:
支付退休金
借:
应付工资20000元
贷:
银行存款——中国银行鄞州支行——人民币12848220000元
3)A企业与2011年9月11日从供应商B购入一批原材料,货款10000元,增值税税额1700元,对方代垫杂费100元,材料已验收入库,款项尚未支付。
摘要:
采购供应商B原材料
借:
物资采购10100
应交税费——应交增值税——进项税额1700
贷:
应付账款——供应商B11800
4)2011年9月25日A企业用中国银行鄞州支行支付给供应商B人民币11800.
摘要:
支付供应商B原材料应付款
借:
应付账款——供应商B11800
贷:
银行存款——中国银行鄞州支行——人民币12848211800
5)销售给客户A物料A150件,每件售价600元,增值税专用发票载明货款90000元,增值税为15300元,货款暂欠。
摘要:
销售客户A产品
借:
应收账款——客户A105300
贷:
应交税金——应交增值税——销项税额15300
产品销售收入90000
6)领用物料A280吨,其中生产产品A耗用140吨,生产产品B耗用84吨,车间一般耗用28吨,厂部一般耗用14吨,销售过程耗用14吨,期初库存乙材料的单位成本为95.26元/吨。
摘要:
物料领用
借:
生产成本-基本生产成本-产品A13336.4
生产成本-基本生产成本-产品B8001.84
制造费用2667.28
营业费用1333.64
管理费用1333.64
贷:
原材料-物料A26672.8
7)车间产品A生产完工入库1000个,产品B生产完工入库500个,进行成本结转,产品A完工成本13336.4元,产品B完工成本8001.84元,制造费用分配到产品A2667.28元
摘要:
完工产品入库
借:
库存商品——产品A16003.28元数量1000
库存商品——产品B8001.84元数量500
贷:
生产成本——基本生产成本——产品A13336.4元
生产成本——基本生产成本——产品B8001.84元
制造费用2667.28
2凭证管理
查询条件:
期间——2011.9~2011.9,未审核
使用【成批审核】功能对未审核的凭证全部审核
3凭证过账
打开【凭证过账】功能,对全部凭证过账
4结转损益
打开【结转损益】功能,凭证类别为损益,凭证字为记
5凭证过账
按第4步查询条件打开【凭证管理】,找到以下凭证
摘要:
结转本期损益
借:
产品销售收入90000
本年利润2667.28
营业费用1333.64
管理费用1333.64
贷:
本年利润90000
使用右键【按单过账】对结转损益凭证过账
6.固资数据录入
详见固资练习
7期末结账
3.出纳练习
1出纳初始化
打开【出纳参数设定】
出纳启动会计期间2011年9月;
打开【出纳初始数据】
引入现金,银行科目;
设置银行存款
人民币055645,银行帐号0556456544551232
人民币128482,银行帐号1284823222134213
2启动出纳系统
3输入现金日记账
查询条件:
2011.91001.01
输入一下现金日记账:
摘要:
报销差旅费
借:
管理费用300
贷:
现金300
4输入现金盘点单
科目:
1001.01
日期:
2011-9-30
100元,尾款数(个)10
5现金对账
查询条件:
科目1001.01,按期间2011.9
6输入银行日记账
查询条件:
2011.91002.0201人民币128482
按【引入】功能从总账引入
7输入银行对账单
查询条件:
2011.91002.0201人民币128482
输入一下银行对账单:
1.
科目:
1002.0201人民币128482
摘要:
股权投资
结算方式:
汇票
贷方金额:
2.
科目:
1002.0201人民币128482
摘要:
支付退休金
结算方式:
支票
借方金额:
2000
3.
科目:
1002.0201人民币128482
摘要:
付款
结算方式:
支票
借方金额:
11800
9银行对账
查询条件:
科目:
1002.0201人民币128482,期间2011.9
【手动勾对】:
银行对账单借方金额=银行日记账贷方金额可以勾对
银行对账单贷方金额=银行日记账借方金额可以勾对
8银行对账,银行存款与总账对账
查询条件:
科目:
1002.0201人民币128482,期间2011.9
9出纳期末结账
4.固资练习
1.固资基础设置
详见开帐练习12固资资料初始
2.固定资产管理
查询条件:
2011.9
卡片1:
类别:
电器
名称:
饮水机
使用状态:
正常使用
变动方式:
购入
入账日期:
2011-9-30
分配部门:
0000-不分部门
折旧费用分配:
0000-不分部门5502-管理费用100%
原币金额:
1000
预计使用期间:
120
已使用期间:
0
折旧方式:
平均年限法(基于入账原值和入账预计使用期间)
卡片2:
类别:
办公用品
名称:
电脑
使用状态:
正常使用
变动方式:
购入
入账日期:
2011-9-30
分配部门:
0000-不分部门
折旧费用分配:
0000-不分部门,5502-管理费用,100%
原币金额:
5000
预计使用期间:
120
已使用期间:
30
累计折旧:
500
折旧方式:
平均年限法(基于入账净值和入账剩余使用期间)
卡片3:
类别:
办公用品
名称:
硬盘
使用状态:
正常使用
变动方式:
购入
入账日期:
2011-9-30
分配部门:
0000-不分部门
折旧费用分配:
0000-不分部门,5502-管理费用,100%
原币金额:
700
预计使用期间:
120
已使用期间:
30
折旧方式:
工作量法
工作量计量单位:
次
卡片4:
类别:
电器
名称:
硬盘
使用状态:
正常使用
变动方式:
购入
入账日期:
2011-9-30
分配部门:
0000-不分部门
折旧费用分配:
0000-不分部门,5502-管理费用,100%
原币金额:
7000
预计使用期间:
120
已使用期间:
0
折旧方式:
年数总和法
卡片5:
类别:
办公用品
名称:
汽车
使用状态:
正常使用
变动方式:
购入
入账日期:
2011-9-30
分配部门:
0000-不分部门
折旧费用分配:
0000-不分部门,5502-管理费用,100%
原币金额:
500000
预计使用期间:
120
已使用期间:
0
折旧方式:
双倍余额递减法
3.固资凭证管理
查询条件:
2011.9
按单生成凭证
4计提折旧
生成凭证:
摘要:
结转折旧费用
借:
管理费用72.77
贷:
累计折旧72.77
5.期末结帐、反结帐
2011.9期末结账,操作总账-》期末结账,勾选结账功能
发现其中一张凭证出错:
3)A企业与2011年9月11日从供应商B购入一批原材料,货款10000元,增值税税额1700元,对方代垫杂费100元,材料已验收入库,款项尚未支付。
其中对方代垫杂费,是不需要我方支付的。
摘要:
采购供应商B原材料
借:
物资采购10000
应交税费——应交增值税——进项税额1700
贷:
应付账款——供应商B11700
操作总账-》期末结账,勾选反结账功能,进入凭证管理找到上述这张凭证修改。
6.财务报表
1查看总分类帐与明细分类账
期间2011.1~2011.1,科目层级1~1,币别人民币,无发生额不显示不打勾
1001
现金
2011.9
期初余额
借
1000.00
2011.9
本期合计
0.00
0.00
借
1000.00
2011.9
本年累计
0.00
0.00
借
1000.00
1002
银行存款
2011.9
期初余额
借
243000.00
2011.9
本期合计
1000000.00
13800.00
借
1229200.00
2011.9
本年累计
1000000.00
13800.00
借
1229200.00
1131
应收账款
2011.9
期初余额
借
23000.00
2011.9
本期合计
105300.00
0.00
借
128300.00
2011.9
本年累计
105300.00
0.00
借
128300.00
1201
物资采购
2011.9
期初余额
平
0.00
2011.9
本期合计
10100.00
0.00
借
10100.00
2011.9
本年累计
10100.00
0.00
借
10100.00
1221
包装物
2011.9
期初余额
平
0.00
2011.9
本期合计
0.00
26672.80
贷
26672.80
2011.9
本年累计
0.00
26672.80
贷
26672.80
1243
库存商品
2011.9
期初余额
借
8000.00
2011.9
本期合计
24005.52
0.00
借
32005.52
2011.9
本年累计
24005.52
0.00
借
32005.52
2121
应付账款
2011.9
期初余额
贷
293474.40
2011.9
本期合计
11800.00
11800.00
贷
293474.40
2011.9
本年累计
11800.00
11800.00
贷
293474.40
2151
应付工资
2011.9
期初余额
平
0.00
2011.9
本期合计
2000.00
0.00
借
2000.00
2011.9
本年累计
2000.00
0.00
借
2000.00
2171
应交税金
2011.9
期初余额
平
0.00
2011.9
本期合计
1700.00
15300.00
贷
13600.00
2011.9
本年累计
1700.00
15300.00
贷
13600.00
3101
实收资本(或股本)
2011.9
期初余额
平
0.00
2011.9
本期合计
0.00
850000.00
贷
850000.00
2011.9
本年累计
0.00
850000.00
贷
850000.00
3111
资本公积
2011.9
期初余额
平
0.00
2011.9
本期合计
0.00
150000.00
贷
150000.00
2011.9
本年累计
0.00
150000.00
贷
150000.00
3131
本年利润
2011.9
期初余额
平
0.00
2011.9
本期合计
2667.28
90000.00
贷
87332.72
2011.9
本年累计
2667.28
90000.00
贷
87332.72
4101
生产成本
2011.9
期初余额
平
0.00
2011.9
本期合计
21338.24
21338.24
平
0.00
2011.9
本年累计
21338.24
21338.24
平
0.00
4105
制造费用
2011.9
期初余额
平
0.00
2011.9
本期合计
2667.28
2667.28
平
0.00
2011.9
本年累计
2667.28
2667.28
平
0.00
5101
产品销售收入
2011.9
期初余额
平
0.00
2011.9
本期合计
90000.00
90000.00
平
0.00
2011.9
本年累计
90000.00
90000.00
平
0.00
5501
营业费用
2011.9
期初余额
平
0.00
2011.9
本期合计
1333.64
1333.64
平
0.00
2011.9
本年累计
1333.64
1333.64
平
0.00
5502
管理费用
2011.9
期初余额
平
0.00
2011.9
本期合计
1333.64
1333.64
平
0.00
2011.9
本年累计
1333.64
1333.64
平
0.00
2查看数量总分类帐与数量明细分类账
查询条件:
2011.9
1243
库存商品
9
个
0.00
0.00
借
8000.00
1500.00
24005.52
0.00
0.00
1500.00
24005.52
0.00
0.00
1500.00
21.34
借
32005.52
3查看核算项目总分类帐与核算项目明细分类账
查询条件:
2011.9客户
1131
应收账款
9
0.00
0.00
借
23000.00
0.00
105300.00
0.00
0.00
0.00
105300.00
0.00
0.00
0.00
0.00
借
128300.00
5查看试算平衡表
查询条件:
2011.9,综合本位币
1001
现金
19474.40
0.00
0.00
0.00
19474.40
0.00
1002
银行存款
243000.00
0.00
1000000.00
13800.00
1229200.00
0.00
1131
应收账款
23000.00
0.00
105300.00
0.00
128300.00
0.00
1201
物资采购
0.00
0.00
10100.00
0.00
10100.00
0.00
1221
包装物
0.00
0.00
0.00
26672.80
0.00
26672.80
1243
库存商品
8000.00
0.00
24005.52
0.00
32005.52
0.00
2121
应付账款
0.00
293474.40
11800.00
11800.00
0.00
293474.40
2151
应付工资
0.00
0.00
2000.00
0.00
2000.00
0.00
2171
应交税金
0.00
0.00
1700.00
15300.00
0.00
13600.00
3101
实收资本(或股本)
0.00
0.00
0.00
850000.00
0.00
850000.00
3111
资本公积
0.00
0.00
0.00
150000.00
0.00
150000.00
3131
本年利润
0.00
0.00
2667.28
90000.00
0.00
87332.72
4101
生产成本
0.00
0.00
21338.24
21338.24
0.00
0.00
4105
制造费用
0.00
0.00
2667.28
2667.28
0.00
0.00
5101
产品销售收入
0.00
0.00
90000.00
90000.00
0.00
0.00
5501
营业费用
0.00
0.00
1333.64
1333.64
0.00
0.00
5502
管理费用
0.00
0.00
1333.64
1333.64
0.00
0.00
合计
293474.40
293474.40
1274245.60
1274245.60
1421079.92
1421079.92
6查看科目余额表
查询条件:
2011.9,综合本位币
1001
现金
19474.40
0.00
0.00
0.00
0.
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务