财务报告报表附注.docx

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财务报告报表附注

工作总结报告材料方案范试卷模版制度

财务报告报表附注

一、报表包含的主体范围

1.单位主体：

（1）纳入部门决算编报范围的财政预算管理范围的行政单位49家、事业单位98家。

共计147家。

（2）公益性国有企业1家：

×市城乡基础设施投资开发有限公司，无非公益性国有企业。

2.资金主体

纳入部门决算管理的147家行政事业单位。

3.合并、汇总相关主体的方法

（1）本级政府财政、行政事业单位、公益性国有企业、土地储备资金分项并入；

（2）非公益性国有企业部分并入；

（3）企业所属事业单位不并入。

二、会计政策和使用的具体会计方法

1.列报基础。

×市政府综合财务报表数据采用权责发生制基础编制。

2.会计期间。

1月1日至12月31日。

3.记账本位币。

所有项目均以人民币反映。

4．主要资产负债项目的确认和计量

（1）固定资产：

主要采用历史成本，在无法取得历史成本的情况下采用重置成本。

三、未在报表中列示但有重大影响的项目

1.公共自然资源

自然资源为政府拥有的森林、海洋、河流等资源。

根据管理部门不同划分如下：

序号管理单位资源名称数量价值

1×市林业局林木0.4574万亩1196.7万元

2×市水务局×河多年平均地表水径流量161万立米

3×市水务局×河多年平均地表水径流量1580万立米

4×市水务局×河多年平均地表水径流量579万立米

5×市土地收购储备中心土地资源131.2199公顷

2.或有负债

担保方被担保方担保事项金额

无项目

3.社保基金收支情况

×市社会保障基金收支情况表

项目

合计

企业职工基本养老保险基金

失业保险基金

城镇职工基本医疗保险基金

工伤保险基金

城乡居民社会养老保险基金

收入类

当年预算数

31330

31330

当年决算数

28144

28144

上年结余

11068

11068

支出类

当年预算数

31573

31573

当年决算数

33978

33978

上解上级支出

616

616

年终结余

4618

4618

备注：

其他基金由晋中市上划统筹。

四、相关报表项目的明细信息

1.存货明细信息

种类

数量及单位

价值

备注

事业单位材料

1630

部门决算

其中：

民政救灾储备

2131（顶、件、套、块）

93

报表中没有反映

城投公司

77968

2.国定资产明细信息

固定资产明细表

单位：

万元

资产类别

年初数

年末数

资产

原值

累计

折旧

资产

净值

资产

原值

累计

折旧

资产

净值

一、非公共基础设施

土地、房屋及构筑物

50925　

30660　

20265　

通用设备

　29170

15379　

13791　

专用设备

　10374

5230　

5144　

文物和陈列品

图书、档案

1000

899

101

家具、用具、装具及动植物

　5599

4631　

968　

二、公共基础设施

公路

高速公路

一级

二级

二级以下

36585　

5052　

31533

铁路

水利

电力

市政

公共

基础

设施

工程

道路

78904　

6525　

72379　

桥梁

隧道

广场

公交

排水

供水

供气

供热

污水处理

垃圾处理

其他

其他公共基础设施

3.货币资金明细信息

单位：

万元

报表项目

金额

备注

国库存款

1924

公共财政决算会计报表、政府性基金决算会计报表

其他财政存款

2025

公共财政决算会计报表、政府性基金决算会计报表

其他财政存款

8696

财政专户管理资金会计报表

赢行存款

713

农业综合开发财政专户会计报表

部门决算行政单位

4912

部门决算事业单位

5585

城投公司

5741

4.借出款项明细信息

单位：

万元

到期时限

明细项目

1年内

（含1年）

1年以上

合计

农综有偿资金

156

156

合计

156

注：

借出款项，反映政府尚未收回的各类借出款项的年末余额。

5.应收利息明细信息

单位：

万元

来源

明细项目

借出款项

债券投资

赢行存款

合计

合计

6.应收股利明细信息

单位：

万元

对象

金额

政府直接管理的非公益性国有企业

政府单位管理的非公益性国有企业

合计

7.应收及预付款项明细信息

单位：

万元

明细项目

当年应收及预付款

以前应收及预付款

暂付款

27110

国债转贷资金挂帐

539

支出挂帐

114815

行政单位

22254

事业单位

14376

城投公司

14882

合计

193976

8.对外投资明细信息

单位：

万元

种类

主体

股权投资

债券投资

合计

总额

非公益性国有企业国有权益

其他股权投资

总额

其中：

1年内到期（含1年）

财政或（政府直接投资）

合计

备注：

财政如有股票投资或其他投资需另行说明；

债券投资要细分为国债和其他债券。

9.借入款项明细信息

单位：

万元

到期时限

明细项目

1年内

（含1年）

1年以上

合计

农综有偿资金

123

事业单位

27

债务转贷收入

1000

城投公司

47400

合计

48550

注：

借入款项，反映政府向赢行和相关机构等借入且尚未偿付的各种借款本金。

根据公益性国有企业的财务会计决算报表中的借入款项、短期借款、长期借款等项目，以及暂存款项目中有计息要求款项的年末余额分析加总填列。

10.公益性国有企业负债明细信息

单位：

万元

项目

公益性项目

负债

非公益性项目负债

合计

企业名称

企业类型

－

－　

－　

城投公司

非融资平台

85425

合计

附注：

“企业类型”需要填写“一类融资平台公司”、“二类融资平台公司”、“三类融资平台公司”、“四类融资平台公司”、“五类融资平台公司”、“非融资平台公司”。

11.应付利息信息

单位：

万元

来源

明细项目

借入款项产生

政府债券产生

合计

合计

12.应付及预收款项明细信息

单位：

万元

明细项目

当年应收及预付款

以前应收及预付款

暂存款

3299

与上往来

8574

其他应收

9487

行政单位暂存

22848

事业单位应付票据

89

事业单位应付帐款

6715

事业单位预收帐款

174

事业单位其他应付款

11422

城投公司

38025

合计

13.政府债券明细信息

单位：

万元

债券到期时限

1年内

（含1年）

1年—3年

（含3年）

3年—10年

（含10年）

10年

以上

总计

金额

14.应付政府补助项目明细信息

单位：

万元

类别

应付以前年度补助

应付当年补助

企业

个人或家庭

合计

注：

1.应付政府补助，指政府相关政策规定应支付给企业（不包括公益性国有企业）、个人或家庭，但年末尚未支付的补助款项。

2.填报应付政府补助需将对应补助项目，补助事由及相关政策文件一并附上，并作简单文字说明。

15.应收应退（非）税款项目明细信息

单位：

万元

类别

以前年度

当年

合计

应收税款

应退税款

备注：

1、应收税款指纳税人已经申报纳税但尚未缴纳的税款；应退税款指政策规定或纳且经审核应退但尚未退付的税款。

税人已申报请且经审核应退但尚未退付的非税款。

2、分成收入按分成比例计算列示。

单位：

万元

类别

金额

收到属期非度税款

16.投资收益明细信息

单位：

万元

类别

明细项目

股权投资收益

债券投资收益

合计

城投公司

2113

合计

2113